2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Объемы производства, темпы роста готовой продукции и основные экономические показатели предприятия представлены в таблице 2.8.

Из 15 прогнозных показателей, доведенных предприятию на 2011 год не выполнены 6 (производительность труда, темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах, темп роста ТНП, инвестиции в основной капитал, просроченная кредиторская и дебиторская задолженность).

Сальдо внешней торговли составило +10344 тысяч долларов США. В истекшем году самым рентабельным сложилось производство сыров жирных – 15,5 %.

Основные причины неэффективной производственно-финансовой деятельности предприятия следующие:

• Неполная загрузка производственных мощностей (56,8 %), что повлекло за собой снижение маржинального дохода на сумму – 4097 млн.руб.

• Опережающий темп роста средних закупочных цен на сырье (1,5 раза) перед темпом роста цен на производимую продукцию (1,4 раза).

• Отрицательное воздействие опережающего роста операционных и внереализационных расходов над доходами. Отрицательное сальдо операционных и внереализационных операций составило 1220 млн.руб. Наибольший удельный вес в этих расходах занимают издержки по суду 759,7 млн.руб., суммы отрицательной курсовой разницы 239,1 млн.руб.

• Недостаток собственных оборотных средств, в связи с их отвлечением на реконструкцию и техническое перевооружение действующего производства в сумме 10,5 млрд.руб. за период 2010-2011 годы, для восполнения которых предприятие вынуждено было привлекать дорогостоящие кредитные ресурсы банков, увеличивающие себестоимость вырабатываемой продукции.

• Задолженность по кредитам банков составила на 01.12.2011 14416 млн.руб. Расходы по обслуживанию кредитных ресурсов составили 2174,3 млн.руб.

• Реализация масла животного по предоплате в мае - сентябре с отгрузкой через 2-3 месяца, что повлекло за собой потери объемов реализации из-за стабильного роста цен на данный вид продукции в сумме - 408 млн.руб.

Таблица 1.8 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельностиОАО «Молочные горки»

Показатели	Единица измерения	2009	2010	2011
Заготовки сырья - всего	т	56090	53519	38164
в т.ч. Госресурсы	т	55961	45323	36845
Загрузка производственных площадей	%	90,4	79,5	56,2
Объем производства продукции:
- в действующих ценах	млн.	42859	44274	49098
- в сопоставимых ценах	руб.	49849	50028	41171
Выход ТП из 1 тонны переработанного сырья	т.руб.	941	934,7	1078,8
Производство товаров народного потребления	млн.руб.	35354	43188	49669
масло	т	1860	1092	1015
сыр жирный	т	1177	1229	997
цельномолочная продукция	т	7764	19280	15310
нежирная продукция	т	2758	3267	3819
казеин технический	т	639	265	89
сыр нежирный	т	0	0	0
молоко отгружаемое	т	0	0	0
Фонд заработной платы	млн.руб.	2654	4327	3938
Среднесписочная численность ППП	чел.	232	314	285
Тарифная ставка 1-го разряда	руб.	146200	146200	146200
Среднемесячная заработная плата	руб.	850431	974337	1062690
Производительность труда
в сопоставимых ценах	млн.	214,9	159,3	144,5
в действующих ценах	руб.	184,7	141	172,3
Соотношение темпа роста производительности труда и среднемесячной заработной платы		0,83	0,55	0,778
Выручка от реализации продукции	млн.руб.	44781	52362	56079
Затраты на пр-во и сбыт реализов. продукции	млн.руб.	48243	51552	52819
Полная себестоимость ТП	млн.руб.	48433	43937	47372
Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	1,13	0,992	0,965
Чистая прибыль	млн.руб.	-6522	-3259	-643
в т.ч от реализации продукции	млн.руб.	-5441	-2320	801
Уровень рентабельности реализованной продукции	%	-11,4	-4,7	1,5
Кредиты и займы: с-до на конец месяца	млн.руб.	15140	17563	14416
в т.ч. Кредиты банков	млн.руб.	15074	17563	14416
Норматив запасов готовой продукции	%	27,7	10	6,9

Итого потери составляют 7678,1 млн.руб.