3. Анализ использования трудовых ресурсов

Источниками информации данного анализа являются: план экономического и социального развития предприятия (план по труду), форма № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности», форма № П-4 «Сведения и численности, заработной плате и движении работников», отчет о движении рабочей силы, данные табельного

Данные заносятся в следующие таблицы.

Динамика численности работников показана в таблице 8.

Таблица 8 - Динамика численности персонала

Показатель	Значение показателя численности, чел.			Горизонтальный анализ		Трендовый анализ
				изменения, в %		изменения, в %
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	09/08	10/08	09/08	10/08
Численность ППП, в т.ч.	46	37	35	-19,56	-5,40	-19,56	-23,91
основные рабочие	23	20	18	-13,04	-10,00	-13,04	-21,74
вспомогательные рабочие	8	5	6	-37,50	+20,00	-37,50	-25,00
руководители	3	3	3	0,00	0,00	0,00	0,00
специалисты	6	5	4	-16,67	-20,00	-16,67	-20,00
служащие	3	2	2	-33,33	0,00	-33,33	-33,33
МОП	3	2	2	-33,33	0,00	-33,33	-33,33

По данным таблицы 8 можно видеть, что среднесписочная численность персонала в 2009 году снизилась в сравнении с 2008 г. на 19,56 % и составила 37 человек. Уменьшение произошло за счет снижения численности основных рабочих на 13,04 %, вспомогательных рабочих на 37,5 %. Численность специалистов и служащих снизилась, соответственно, на 16,67 % и 33,33 %.

Среднесписочная численность персонала ООО «НПП «Техойл» снизилась в 2010 году на 5,4 % за счет снижения количества основных рабочих на 2 человека, специалистов на 1 человека. Число вспомогательных рабочих в 2010 г. выросло на 1 человека или 20 %.

Снижение численности персонала в 2009-2010 гг. было связано с реструктуризацией предприятия, выделением из состава ООО «НПП «Техойл» дочерних предприятий.

В процессе анализа необходимо изучить изменение структу­ры персонала ООО «НПП «Техойл». Результаты расчетов занесем в таблицу 8, в которой проведем анализ структуры трудовых ресурсов исследуемой организации.

Данные аналитической таб­лицы 8 показывают, что на анализируемом предприятии в 2009 году увеличился удельный вес основных рабочих по сравнению с 2008 годом на 4,05 процентных пункта, в 2010 г. в сравнении с 2009 годом уменьшился на 2,62 процентных пункта. Структурная доля вспомогательных рабочих сократилась в 2009 г. на 3,88 % и выросла в 2010 г. на 3,63 %.

Таблица 9 - Динамика структуры численности работников

Состав персонала	2008 г.		2009 г.		2010 г.
	человек	удельный вес, %	человек	удельный вес, %	человек	удельный вес, %
Основные рабочие	23	50,00	20	54,05	18	51,43
Вспомогательные рабочие	8	17,39	5	13,51	6	17,14
Руководители	3	6,52	3	8,11	3	8,57
Специалисты	6	13,04	5	13,51	4	11,43
Служащие	3	6,52	2	5,40	2	5,71
МОП	3	6,52	2	5,40	2	5,71
Среднесписочная численность, всего	46	100	37	100	35	100

Наибольший удельный вес персонала составляют основные рабочие, что характеризует их вид деятельности как основной.

Движение рабочей силы представлено в таблице 10.

Таблица 10 - Движение рабочей силы

Показатель движения   персонала	Значение показателей по годам
	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Коэффициент оборота по приему	0,003	0,001	0,001
Коэффициент оборота по выбытию	0,034	0,1	0,063
Коэффициент текучести кадров	0,028	0,087	0,051
Коэффициент постоянства состава	0,972	0,913	0,949

Наибольшее количество работников выбыло из ООО «НПП «Техойл» в 2009 г. Причины этого заключались в выделении в дочерние и зависимые общества отдельных структурных подразделений предприятия. В 2010 году коэффициент оборота по приему снизился на 0,002 (с 0,003 в 2008 г. до 0,001 % в 2010 г.) при повышении коэффициента оборота по выбытию на 0,066 и коэффициента текучести на 0,059.

На предприятии половина сотрудников имеют высшее образование и среднее профессиональное образование, что соответствует требованиям для нормального функционирования предприятия. По возрасту особого перевеса в сторону той или иной возрастной категории нет.

Анализ использования трудовых ресурсов

Использование трудовых ресурсов предприятия отражено в таблице 11.

Наименование показателя		значение показателей по годам
		2008		2009		2010
Среднесписочная численность рабочих (работающих), чел. Отработано за год одним рабочим (работающим): дней часов Средняя продолжительность рабочего дня, час. Фонд рабочего времени, тыс. час.	46 334 2672 8 122912		37 323 2584 8 95608		35 341 2728 8 95480

Таблица 11 - Использование трудовых ресурсов предприятия

Использование трудовых ресурсов предприятия уменьшается на 2010 год.

Анализ производительности труда

Результаты анализа производительности труда работников приведены в таблице 12.

Таблица 12 - Анализ производительности труда

Наименование показателя	значение показателей по годам
	2008	2009	2010
Объем производства продукции в стоимостном выражении Среднесписочная численность ППП, чел., в т. ч.: рабочих Среднегодовая выработка, т.руб./ чел. одного рабочего	91118707 46 31 2939,3	93614906 37 25 3744,6	96712673 35 24 4029,7

Анализ производительности труда показывает, объем производства и среднегодовая выработка на 2010 год увеличиваются, что говорит о положительной динамики работы производства.

Динамика производительности труда представлена в таблице 13.

Таблица 13 - Динамика производительности труда

Наименование показателя	значение показателей по годам			горизонталь-ный анализ		трендовый анализ
				изменения, в %		изменения, в %
	2008	2009	2010	09/08	10/09	09/08	10/08
Среднегодовая выработка на одного работающего, т.руб.	2939,3	3744,6	4029,7	+27,4	+7,61	+27,4	+37,1

Анализ фонда зарплаты работников

Агрегированный анализ фонда заработной платы (ФЗП) приводится в таблице 14.

Таблица 14 - Анализ фонда заработной платы

Наименование показателя	значение показателя
	2008	2009	2010
Общий ФЗП всех работающих, тыс. руб. Среднесписочная численность всех работающих, чел. Среднегодовая зарплата одного работающего, тыс. руб.	7614 46 165,5	7113 37 192,2	7456 35 213,0

В связи с сокращением среднесписочной численности всех работающих увеличивается среднегодовая зарплата одного работающего. Повышается общий ФЗП.

Динамика среднегодовой зарплаты одного работающего представлена в таблице 15.

связи с сокращением среднивыро000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000Таблица 15 - Динамика среднегодовой зарплаты одного работающего

Наименование показателя	значение показателей по годам			горизонталь-ный анализ		трендовый анализ
				изменения, в %		изменения, в %
	2008	2009	2010	09/08	10/09	09/08	10/08
Среднегодовая зарплата на одного работающего, тыс.руб.	165,5	192,2	213,0	+16,1	+10,8	+16,1	+28,7

Среднегодовая зарплаты на одного работающего в 2010 годы составила 213 тыс. руб., что на 47,5 тыс. руб. больше, чем в 2008 году.

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Основные показатели эффективности использования трудовых ресурсов приведены в таблице 16.

Таблица 16 - Анализ фонда заработной платы

Наименование показателя	значение показателя
	2008	2009	2010
Среднесписочная численность работающих, чел. Производительность труда одного работающего, т.р./чел Среднегодовая зарплата одного работающего, тыс. руб.	47 2939,3 165,5	37 3744,6 192,2	35 4029,7 213,0