4.9. Оценка финансовой устойчивости страховщика с точки зрения страхового фонда

Один из коэффициентов, используемых для оценки устойчивости страхового фонда страховщика - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, позволяет оценить превышение доходов над расходами страховщика. Рассчитывается по формуле

, где

Д – сумма доходов страховщика на данный период, руб.,

З – сумма средств в запасных фондах на конец периода, руб.,

Р – расходы страховщика за данный период, руб.

Пример:

Страховая компания А имеет страховых платежей 60 млн руб., остаток средств в запасном фонде на конец отчетного периода - 5 млн руб, расходы - 44 млн руб.

Страховая компания Б имеет страховых платежей 50 млн руб., остаток средств в запасном фонде на конец данного периода - 6 млн руб., расходы страховщика -27 млн руб.

Используя коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, выберите наиболее финансово устойчивую страховую компанию.

Решение:

Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда составит:

для страховой компании А: К_ф= (60+5) / 44= 1,48 ;

для страховой компании Б: К_ф = (50 + 6) / 27 = 2,07.

Страховая компания Б более финансово устойчива, чем страховая компания А.

5. Примерный перечень вопросов к зачету

1. Понятие страхования. Функции. Основные термины.

2. Классификация в страховании: формы; отрасли, виды, разновидности; системы страховых отношений

3. Личное страхование

4. Имущественное страхование

5. Страхование ответственности

6. Противопожарное страхование

7. Понятие перестрахования. Его функция. Схема передачи страхового риска. Перестраховочная комиссия, тантьема. Активное и пассивное перестрахование

8. Факультативная и облигаторная формы перестрахования

9. Пропорциональное, непропорциональное перестрахование

10. Виды страховых организаций. Страховой пул

11. Страховые посредники

12. Государственный надзор за страховой деятельностью. Лицензирование страховой деятельности.

13. Основные законодательные акты по страхованию. Договор страхования

14. Доходы, расходы страховой организации. Финансовые результаты деятельности страховщика

15. Страховые резервы страховщика, привила размещения резервов

16. Особенности налогообложения страховщиков

6. Рекомендуемая Литература

1. Алекринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. -М.: 1994.

2. Александров А.А. Страхование – М.: ПРИОР, 1999, 192 с.

3. Бабич А.М. Экономика социального страхования: Курс лекций М.:ТОО «Теис», 1998

4. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2004. – 256 с.

5. Баланова Т.А., Алехин Е.С. Сборник задач по страхованию: Учеб пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.- 80 с.

6. Воблый К.Г. Основы экономики страхования. М.: Анкил, 1995

7. Галаганов В.П. Страховое дело. – М.: Издательский центр «Академия», 2006.- 272 с.

8. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники М.: ЮрИнфоР, 1998

9. Гварлиани т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. – М.: Финансы и статистика. 2004. – 332 с.

10. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. –М.: Финансы и статистика, 2004.-320с.

11. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 184 с.

12. ГЕЙЦ И.В. Пенсионное обеспечение граждан Российской Федерации: учебно-практическое пособие. – М.: Дело и Сервис, 2004. – 192 с.

13. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросы методологии, теории и практики), М.: АНКИЛ, 1999 – 128с.

14. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб пособие. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 352 с.

15. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учебное пособие. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996. - 416 с.

16. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практическое пособие. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1999 – 344 с.

17. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998 – 250 с.

18. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование: Практическое руководство для страховых компаний. – М.: АО «ДИС», 1994.

19. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учеб. пособие – СПб.: Изд дом «Бизнес-пресса», 1999.-304с.

20. Крымов А.А., Вяткин Ю.Г. Практическая психология для страховых агентов. – М.: 1993.

21. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики. - М.: Дело, 1998. – 304 с.

22. Манес А. Основы страхового дела М.: Анкил, 1992

23. МАРЕНКОВ Н.л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов. Серия «Шпаргалки». – ростов н/Д:Феникс, 2004. – 256 с.

24. Миронов А.А., Таранов А.М., Чейза А.А. Медицинское страхование – М.: Наука,1994–312 с.

25. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции.- М.: Финансы и статистика, 1991.

26. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова – М.: Изд-во БЭК, 1999. –776 с.

27. Семенова С.А., Савруков Н.Т., Боссерт В.Д. Основы экономики страхования. Конспект лекций. – СПб.: Политехника, 1998

28. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: Учебное пособие для Вузов/ Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов н/Д: Феникс, 2005. – 416 с.

29. Скамай Л.Г. Страхование: Учеб пособие. – М.: Инфра-М, 2001. – 160 с.

30. Словарь страховых терминов /Под ред. Коломина Е.В. и Шахова В.В. - М.: Финансы и статистика, 1992.

31. Словарь страховых терминов. - М.: Финансы и статистика, 1991.

32. Смирнов Н.К., Стариков Л.Д. Психология профессиональной деятельности в страховании. -М.: 1992.

33. Соловьев А.К. Финансовая система обязательного пенсионного страхования в России – М.: Финансы и статистика, 2003. – 480 с.

34. СПЛЕТУХОВ Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 312 с.

35. Справочник по страховому бизнесу/ Под ред проф. Уткина Э.А. – М.: ТАНДЭМ, ЭКМОС, 1998.-416 с.

36. Страхование // Основы предпринимательского дела: Учебник / Под ред. Ю.М.Осипова – М.:1996, 327 с.

37. Страхование и страховое дело // Курс экономики / Под ред. Б.А. Райзберга, - М.: 1997, 411 с.

38. Страхование: принципы и практика / сост. Д.Бланд; пер. с англ., М.: Финансы и статистика, 1998.

39. Страховое дело. Учебник /Под ред. проф. Рейтмана Л.И., Банковский и биржевой консультационный центр, М.: 1992. -524 с.

40. Сушко В.А. Страхование. Словарь-справочник. – М.: Книжный мир, 1999, 408 с.

41. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: Практическое пособие М.: ЗАО «Бизнес-школа», 1997.

42. Финансы: Учебник для вузов / под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999, 527 с.

43. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях М.: Анкил, 1995

44. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования – СПб.: Питер, 2005. – 240 с.

45. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. Финансы и статистика, 2001.-288 с.

46. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с.

47. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. Справочник. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 352с.

48. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000 – 341 с.

49. Экономика страхования и перестрахования / Под ред К.Е. Турбина и др. М.: Анкил, 1996

50. ЯКОВЛЕВА Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: учебное пособие – М.: Юристъ, 2003. – 217 с.

Периодические издания

Журнал «Страховое дело»

Журнал «Страховое ревю»

Панорама страхования // Журналы «Эксперт» и «Эксперт-Урал»

Газета «Экономика и жизнь»

Газета «Финансовая газета»

Нормативные акты

Гражданский кодекс РФ

Федеральный Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (в ред. 21.07.2005 № 104-ФЗ)

Федеральный Закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.99 № 165-ФЗ (ред. 05.03.2004 № 10-ФЗ)

Федеральный Закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.98 № 125-ФЗ (в ред. 22.12.2005 № 180-ФЗ)

Федеральный Закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ (в ред. 02.02.2006 № 19-ФЗ)

Федеральный Закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.91 №1499-1 (в ред. 23.12.2003 № 185-ФЗ)

Федеральный Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 №40-ФЗ (с изм. 31.05.2005 № 6-П)

Федеральный Закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.98 №102-ФЗ (в ред. 30.12.2004 № 216-ФЗ)

Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (в ред. 20.10.2005 № 132-ФЗ)

Типовое положение «О порядке добровольного экологического страхования в РФ» от 20.11.92 №22

Примеры страхования объектов строительства // Письмо Гос. Ком. РФ по жилищной и строительной политике от 21.01.98 № ВБ-12-22/7

Ссылки на сайты, которые могут быть полезными

www.torinsurance.ru

www.insur.ru – страхование в России. Справочник по страхованию.

www.insur-info.ru – словарь страховых терминов

www.insur-today.ru – страхование сегодня

www.97rus.ru – страхование автомобилей, ОСАГО

www.fss.ru – сайт ФСС

www.raexpert.ru - рейтинги, методика определения рейтинга надежности страховщика, лидеры по видам страхования

Приложение 1

Таблица коммутационных чисел

(по общей таблице смертности) по данным переписи 1994 г. Норма доходности 5%

Возраст (x)	lx	dx	Dx	Nx	Cx	Ìx
0	100000	1821	100000,00	1929223,34	1734,29	8131,94
1	98179	179	93503,81	1829223,34	162,36	6397,65
2	98000	102	88888,89	1735719,53	88,11	6235,30
3	97898	82	84567,97	1646830,64	67,46	6147,18
4	97816	74	80473,47	1562262,67	57,98	6079,72
5	97742	67	76583,41	1481789,20	50,00	6021,74
6	97675	60	72886,59	1405205,79	42,64	5971,75
7	97615	54	69373,16	1332319,20	36,55	5929,10
8	97561	49	66033,12	1262946,04	31,59	5892,55
9	97512	44	62857,10	1196912,92	27,01	5860,97
10	97468	40	59836,90	1134055,81	23,39	5833,96
11	97428	40	56964,13	1074218,91	22,27	5810,57
12	97388	44	54229,28	1017254,78	23,33	5788,30
13	97344	53	51623,60	963025,50	26,77	5764,96
14	97291	70	49138,57	911401,90	33,67	5738,19
15	97221	92	46764,96	862263,33	42,15	5704,52
16	97129	118	44495,91	815498,37	51,48	5662,38
17	97011	146	42325,58	771002,45	60,67	5610,89
18	96865	173	40249,41	728676,88	68,46	5550,23
19	96692	197	38264,31	688427,47	74,25	5481,76
20	96495	218	36367,95	650163,16	78,25	5407,52
21	96277	235	34557,89	613795,21	80,33	5329,27
22	96042	248	32831,95	579237,31	80,74	5248,93
23	95794	260	31187,78	546405,37	80,62	5168,19
24	95534	272	29622,03	515217.59	80,32	5087,57
25	95262	285	28131,13	485595,56	80,15	5007,25
26	94977	301	26711,40	457464,43	80,62	4927,10
27	94676	319	25358,81	430753,03	81,37	4846,48
28	94357	339	24069,87	405394,22	82,36	4765,10
29	94018	359	22841,33	381324,35	83,06	4682,74
30	93659	382	21670,58	358483,02	84,18	4599,68
31	93277	406	20554,47	336812,44	85,21	4515,50
32	92871	431	19490,48	316257,97	86,15	4430,29
33	92440	459	18476,22	296767,49	87,37	4344,15
34	91981	490	17509,02	278291,28	88,83	4256,78
35	91491	524	16586,43	260782,25	90,47	4167,94
36	90967	561	15706,13	244195,82	92,25	4077,47
37	90406	599	14865,97	228487,69	93,81	3985,22
38	89807	639	14064,26	213623,73	95,31	3891,42
39	89168	680	13299,23	199559,47	96,59	3796,11
40	88488	722	12569,34	186260,24	97,67	3699,52
41	87766	767	11873,13	173690,90	98,82	3601,85
42	86999	817	11208,92	162817,78	100,25	3503,03
43	86182	872	10574,91	150608,86	101,90	3402,78
44	85310	931	9 969,44	140033,95	103,62	3300,87
45	84379	994	9391,09	130064,51	105,36	3197,26
46	83385	1058	8838,53	120673,42	106,80	3091,90
47	82327	1119	8310,85	111834,89	107,58	2985,09
48	81208	1174	7807,51	103524,04	107,50	2877,51
49	80034	1223	7328,23	95716,53	106,65	2770,01
50	78811	1266	6872,61	88388,31	105,14	2663,36
51	77545	1306	6440,20	81515,70	103,30	2558,22
52	76239	1345	6030,23	75075,49	101,32	2454,92
53	74894	1388	5641,75	69045,27	99,58	2353,60
54	73506	1434	5273,52	63403,51	97,98	2254,02
55	72072	1482	4924,42	58129,99	96,44	2156,04
56	70590	1530	4593,49	53205,57	94,82	2059,61
57	69060	1574	4279,93	48612,08	92,90	964,79
58	67486	1613	3983,22	44332,16	90,67	871,88
59	65873	1647	3702,87	40348,93	88,17	781,21
60	64226	1680	3438,37	36646,06	85,66	693,04
61	62546	1718	3188,98	33207,69	83,42	607,38
62	60828	1761	2953,70	30018,71	81,44	523,96
63	59067	1810	2731,61	27065,00	79,72	442,52
64	57257	1863	2521,82	24333,39	78,15	362,80
65	55394	1918	2323,58	21811,57	76,62	1284,65
66	53476	1975	2136,31	19487,99	75,14	1208,03
67	51501	2031	1959,44	17351,67	73,59	1132,89
68	49470	2087	1792,54	15392,23	72,02	1059,30
69	47383	2114	1635,16	13599,69	70,37	987,28
70	45242	2193	1486,93	11964,53	68,64	916,91
71	43049	2242	1347,48	10477,60	66,84	848,27
72	40807	2286	1216,48	9130,11	64,90	781,43
73	38521	2323	1093,65	7913,63	62,81	716,53
74	36198	2353	978,76	6819,98	60,59	653,72
75	33847	2372	871,56	5841,22	58,17	593,12
76	31473	2382	771,88	4969,66	55,64	534,95
77	29091	2379	679,49	4197,78	52,92	479,31
78	26712	2362	594,21	3518,29	50,04	426,39
79	24350	2329	515,87	2924,08	46,99	376,35
80	22021	2279	444,32	2408,20	43,79	329,36
81	19742	2212	379,37	1963,89	40,48	285,56
82	17530	2127	320,82	1584,52	37,07	245,08
83	15403	2025	268,47	1263,70	33,61	208,01
84	13378	1905	222,07	995,23	30,12	174,40
85	11473	1770	181,38	773,16	26,65	144,28
86	9703	1621	146,09	591,78	23,24	117,63
87	8082	1462	115,89	445,69	19,97	94,39
88	6620	1296	90,41	329,80	16,86	74,42
89	5324	1128	69,25	239,40	13,97	57,56
90	4196	961	51,98	170,15	11,34	43,59
91	3235	801	38,16	118,17	9,00	32,25
92	2434	651	27,35	80,01	6,97	23,25
93	1783	515	19,08	52,66	5,25	16,29
94	1268	394	12,92	33,59	3,82	11,04
95	874	293	8,48	20,66	2,71	7,22
96	581	209	5,37	12,18	184	4,51
97	372	144	3,27	6,81	1,21	2,67
98	228	95	1,91	3,54	0,76	1,46
99	133	59	1,06	1,62	0,45	0,70
100	74	35	0,56	0,56	0,25	0,25

Приложение 2