- •1. Определение производственной программы предприятия и среднего разряда работ на ее выполнение
- •Определение необходимого количества оборудования и степени его загрузки
- •3. Определение потребности в материалах
- •4. Определение численности основных производственных рабочих и затрат,
- •Определение прочих статей переменных затрат
- •Определение финансовых результатов деятельности предприятия и составление плана денежных поступлений и выплат
Определение финансовых результатов деятельности предприятия и составление плана денежных поступлений и выплат
Расчет финансовых результатов деятельности предприятия и составление плана денежных потоков представить в таблицах 22, 23.
Таблица 22
Расчет финансовых результатов деятельности предприятия, тыс. руб.
Показатели |
Первый год |
Второй год |
||||||
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Выручка от реализации продукции*, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе по наименованиям продукции: А |
|
|
|
|
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
В |
|
|
|
|
|
|
|
|
Г |
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
|
|
|
|
Е |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на производство продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе переменные |
|
|
|
|
|
|
|
|
постоянные |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
Льгота по налогу на прибыль по уплате кредита и процентов по нему** |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль (30% от суммы прибыли) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (прибыль в распоряжении предприятия) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 23
План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.
Показатели |
Первый год |
Второй год |
||||||||
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
всего |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Всего |
Деятельность по производству и сбыту продукции |
||||||||||
1. Денежные поступления – выручка от реализации продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Затраты по производству и сбыту продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиционная деятельность |
|
|||||||||
4. Денежные средства предприятия на начало реализации проекта (равны первоначальной стоимости оборудования для первого технологического процесса) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Приобретение необходимого количества оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 23 |
||||||||||
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо потока нарастающим итогом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовая деятельность |
||||||||||
8. Поступление средств за счет долгосрочного кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Выплата средств, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: уплата процентов за предоставленный кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
погашение основного долга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Сальдо потока по финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Общее сальдо потока |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо потока нарастающим итогом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 1
Производственный календарь первого планового года
Показатели |
Январь |
Февраль |
Март |
I квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
20 |
20 |
20 |
60 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
159 |
160 |
159 |
478 |
|
Апрель |
Май |
Июнь |
II квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
22 |
19 |
20 |
61 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
175 |
151 |
159 |
485 |
|
Июнь |
Август |
Сентябрь |
III квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
23 |
21 |
22 |
66 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
184 |
168 |
176 |
528 |
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
IV квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
23 |
19 |
22 |
64 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
184 |
151 |
174 |
509 |
Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе |
2000 |
|||
Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе |
251 |
|||
Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час: 6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая, 11 июня, 6 ноября, 11 декабря, 31 декабря. |
||||
Приложение 2
Производственный календарь второго планового года
Показатели |
Январь |
Февраль |
Март |
I квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
19 |
20 |
21 |
60 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
151 |
160 |
168 |
479 |
|
Апрель |
Май |
Июнь |
II квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
22 |
18 |
21 |
61 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
175 |
143 |
167 |
485 |
|
Июнь |
Август |
Сентябрь |
III квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
23 |
21 |
22 |
66 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
184 |
168 |
176 |
528 |
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
IV квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
22 |
20 |
22 |
64 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе |
176 |
159 |
174 |
509 |
Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе |
2001 |
|||
Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе |
251 |
|||
Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час: 6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая, 11 июня, 6 ноября, 11 декабря, 31 декабря. |
||||
* Норма расхода включает чистый вес детали и возвратные отходы: НР = ВЧ + ОВ.
* Объем реализации продукции определяется в соответствии с данными таблицы 2.
** Льготы по уплате налога на прибыль не должны уменьшать суммы налога, исчисленного без учета льгот более чем на 50%