Контрольная работа
Таблица 1
Ведомость
остатков по синтетическим счетам
на 1 ______________ 20__ г.(тыс.денеж.ед.)
№ счетов |
Наименования счетов |
Остатки на начало периода I вариант |
Остатки на начало периода II вариант |
Остатки на начало периода III вариант |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные средства |
1358000 |
|
2820204 |
|
1082000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
896700 |
|
1263784 |
|
700400 |
04 |
Нематериальные активы |
85000 |
|
184340 |
|
66000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
28300 |
|
61405 |
|
19800 |
08 |
Вложения по внеоборотные активы |
30000 |
|
40000 |
|
146000 |
|
10 |
Материалы |
289000 |
|
534892 |
|
173400 |
|
16 |
Отклонения в стоимости материальных ценностей |
22000 |
|
23928 |
|
8060 |
|
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам |
63000 |
|
143847 |
|
47880 |
|
20 |
Основное производство |
137700 |
|
475150 |
|
207850 |
|
43 |
Готовая продукция |
99000 |
|
158008 |
|
71100 |
|
45 |
Товары отгруженные |
55000 |
|
128000 |
|
54000 |
|
50 |
Касса |
200 |
|
380 |
|
720 |
|
51 |
Расчетный счет |
222600 |
|
123838 |
|
98570 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
39500 |
|
29312 |
|
49000 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
165000 |
|
250000 |
|
115000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
16500 |
|
18800 |
|
9600 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
13500 |
|
28000 |
|
9500 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
14000 |
|
70000 |
|
28480 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
3300 |
|
4000 |
|
4100 |
|
76 |
Расчеты с разными деби- торами и кредиторами |
12700 |
23940 |
5200 |
17080 |
15800 |
16620 |
80 |
Уставный фонд |
|
708800 |
|
2111620 |
|
882050 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
381500 |
|
644920 |
|
84800 |
97 |
Расходы будущих периодов |
52000 |
|
83370 |
|
20670 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
141760 |
|
230236 |
|
80900 |
|
ИТОГО: |
2429500 |
2429500 |
4725157 |
4725157 |
1996150 |
1996150 |
Продолжение таблицы 1
№ счетов |
Наименования счетов |
Остатки на начало периода V вариант |
Остатки на начало периода V вариант |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные средства |
798542 |
|
3844397 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
381840 |
|
2695538 |
04 |
Нематериальные активы |
7238 |
|
48554 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
2235 |
|
13385 |
08 |
Вложения по внеоборотные активы |
35462 |
|
204087 |
|
10 |
Материалы |
275259 |
|
227585 |
|
16 |
Отклонения в стоимости материальных ценностей |
11031 |
|
27310 |
|
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам |
36890 |
|
220350 |
|
20 |
Основное производство |
322830 |
|
441033 |
|
43 |
Готовая продукция |
254165 |
|
342189 |
|
45 |
Товары отгруженные |
107610 |
|
226182 |
|
50 |
Касса |
193 |
|
84 |
|
51 |
Расчетный счет |
86260 |
|
38103 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
197038 |
|
345361 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
167982 |
|
249871 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
70938 |
|
62860 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
13781 |
|
12093 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
18836 |
|
28317 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
769 |
|
2248 |
|
76 |
Расчеты с разными деби- торами и кредиторами |
11920 |
133207 |
181528 |
280829 |
80 |
Уставный фонд |
|
409067 |
|
898784 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
267550 |
|
702582 |
97 |
Расходы будущих периодов |
48424 |
|
8017 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
335119 |
|
522047 |
|
ИТОГО: |
1997593 |
1997593 |
5811667 |
5811667 |
Таблица 2
Расшифровка
остатков по счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
(тыс.ден.ед.)
№ п/п |
Наименование поставщиков |
Задолженность поставщиков. (Варианты) |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
База снабжения № 1 |
7900
|
7549 |
|
39400 |
|
2 |
База снабжения № 2 |
|
4193
|
8660 |
31530 |
10000 |
3 |
Завод “Ударник” |
5260
|
|
|
|
|
4 |
Завод «Калибр» |
|
7800
|
|
42036 |
|
5 |
Машиностроительный завод |
8700 |
|
|
|
|
6 |
Кожгалантерейная фабрика |
|
|
9300 |
|
27060 |
7 |
Камвольный комбинат |
|
|
12250
|
|
67000 |
8 |
Прочие |
17640 |
9770 |
18790
|
84072 |
241301 |
|
ИТОГО |
39500 |
29312 |
49000
|
197038 |
345361 |
Таблица 3
Расшифровка
остатков по счету 10 “Материалы”
№ п/п |
Наименование материалов |
Един. измер.
|
Цена |
I вариант |
II вариант |
III вариант |
IV вариант |
V вариант |
|||||
Коли- чество |
Стои- мость (тыс. ден.ед.) |
Коли- чество |
Стоимость (тыс. ден.ед.) |
Коли- чество |
Стоимость (тыс. ден.ед.) |
Коли- чество |
Стоимость (тыс. ден.ед.) |
Коли- чество |
Стоимость (тыс. ден.ед.) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1 |
Сталь листовая |
т |
45 |
100 |
4500
|
1300 |
58500 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Топливо |
т |
10 |
250 |
2500 |
1900
|
19000 |
1200 |
12000 |
281 |
2810 |
200 |
2000 |
3 |
Полуфабрикаты |
шт. |
3 |
5000 |
15000 |
80000
|
240000 |
10000 |
30000 |
|
|
|
|
4 |
Прочие материалы |
|
|
|
267000 |
|
217392 |
|
88422 |
|
212309 |
|
151285 |
5 |
Ткань шерстяная |
м |
26 |
|
|
|
|
1653
|
42978 |
|
|
|
|
6 |
Металл |
т |
60 |
|
|
|
|
|
|
379
|
22740 |
|
|
7 |
Полуфабрикаты |
шт |
2 |
|
|
|
|
|
|
18700
|
37400 |
|
|
8 |
Ткань п/ш |
м |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
57600 |
9 |
Полуфабрикаты |
шт |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3340
|
16700 |
|
ИТОГО |
|
|
|
289000 |
|
534892
|
|
173400 |
|
275259 |
|
227585 |
Таблица 4
Перечень
хозяйственных операций за отчетный период (тыс. ден. ед.)
№ п/п |
Содержание операции |
Варианты |
||
I |
II |
III |
||
1 |
Зачислена на расчетный счет ссуда банка под сырье и материалы |
64340 |
65000
|
184200 |
2 |
Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности |
1700
|
4200 |
5800 |
3 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности кредиторам |
1050 |
3600 |
5600 |
4 |
Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику Сидорову К.П. |
100
|
300 |
400 |
5 |
Сдан в кассу инженером Ивановым И.И. остаток неиспользованной подотчетной суммы согласно авансовому отчету |
40
|
100
|
130 |
6 |
Акцептован счет поставщиков за полученные от них материалы по учетным ценам: |
|
|
|
|
|
150 т
|
|
|
|
|
|
15 т |
|
|
|
|
|
10000 м
|
|
|
10000 |
22000 |
160000 |
|
|
? |
? |
? |
7 |
Поступили на предприятие по учетной цене: |
|
|
|
|
|
1000 шт. |
|
|
|
|
|
6000 шт. |
|
|
|
|
|
20000 шт. |
|
|
? |
? |
? |
8 |
Акцептован счет |
|
|
|
|
• транспортной организации за доставку материалов на предприятие (16 счет) |
795 |
5580 |
42000 |
|
• НДС по транспортным услугам (18%) |
? |
? |
? |
9 |
Принят к оплате счет |
|
|
|
|
• транспортной организации за доставку материалов на предприятие (16 счет) |
105
|
2450 |
7000 |
|
• НДС по транспортным услугам (18%) |
? |
? |
? |
10 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности (с учетом НДС): |
|
|
|
|
|
7965 |
|
26000 |
|
|
4720 |
23600 |
75000 |
|
|
|
1416 |
3060 |
|
|
828
|
6584 |
49560
|
|
|
126 |
2891
|
8240
|
|
|
5900 |
29500 |
58000 |
11 |
Отпущены в основное производство: |
|
|
|
|
|
200 т |
50 т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200м |
|
|
120 т |
250 т |
20 т |
|
|
3000шт |
10000шт |
13000шт |
|
прочие материалы |
10000 |
20000 |
50000 |
12 |
Отпущены прочие материалы: |
|
|
|
|
|
5000 |
21000 |
10000 |
|
|
2000 |
8392 |
4000 |
|
|
1000 |
5200 |
1000 |
13 |
Вследствие физического износа ликвидируется станок: |
|
|
|
|
|
7600 |
3920 |
3200 |
|
|
1880 |
360 |
10 |
|
|
100
|
110 |
210
|
|
|
100
|
210 |
170
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
14 |
Списываются отклонения по материалам, отпущенным: |
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
15 |
Начислена амортизация основных средств за отчетный период: |
|
|
|
|
|
4159 |
2280 |
4100
|
|
|
3910 |
2100 |
2960 |
16 |
Начислена заработная плата: |
|
|
|
|
|
4450 |
2570 |
9354 |
|
|
1625 |
1198
|
2575
|
|
|
3800 |
1920 |
2960 |
|
|
4000 |
2780 |
3800 |
|
|
342 |
544 |
1320
|
17 |
Начислено органам социального страхования 35% от заработной платы: |
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
18 |
Начислен чрезвычайный налог и произведены отчисления в государственный фонд содействия занятости (4% от фонда оплаты труда): |
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
19 |
Начислена сумма страховых платежей по обязательным видам страхования работников (0,5% от ФЗП) |
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
20 |
Принят в эксплуатацию построенный объект основных средств |
2539
|
26000 |
46000 |
21 |
По истечении полезного срока использования списаны нематериальные активы: |
|
|
|
|
|
525 |
1190 |
3150 |
|
|
6 |
10 |
30 |
|
|
? |
? |
? |
22 |
Получена в банке и зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда |
10000 |
5000 |
10000 |
23 |
Оплачен счет за телефонные и почтовые услуги (на сч. 26) |
256 |
411 |
416 |
24 |
Начислена амортизация нематериальных активов за отчетный период (на сч. 26) |
165 |
45 |
135 |
25 |
В конце месяца списываются на затраты по изготовлению продукции: |
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
|
|
4310 |
3220 |
4150 |
26 |
Произведены удержания из заработной платы работников предприятия: |
|
|
|
|
|
2147 |
1253 |
3001 |
|
|
1240 |
338 |
1291 |
27 |
Приобретены нематериальные активы (сч. 76) |
225 |
615 |
520 |
|
|
? |
? |
? |
28 |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы и материальной помощи работникам предприятия |
18480 |
12150 |
25000 |
29 |
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция: |
|
|
|
|
|
95500
|
130000
|
218000
|
|
|
? |
? |
? |
|
Итого по фактической производственной себестоимости |
? |
? |
? |
|
Примечание: сумму фактической себестоимости по операции 29 определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили |
111731
|
259580 |
100800
|
30 |
Отгруженная со склада покупателям готовая продукция: |
|
|
|
|
|
96000 |
152000 |
83900 |
|
|
? |
? |
? |
|
Итого по фактической себестоимости |
? |
? |
? |
|
Примечание: остаток готовой продукции на начало месяца: по плановой производственной себестоимости
|
95900
3100 |
156000
2008 |
62804
8296 |
31 |
С расчетного счета оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления (коммерческие расходы) |
9606 |
8585 |
6560 |
32 |
Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции |
9500 |
7297 |
6560 |
33 |
Поступила на расчетный счет от покупателей оплата за продукцию по отпускным ценам |
176000 |
195000 |
132000 |
34 |
Начислена сумма платежей: |
|
|
|
|
сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и налог с пользователей автомобильных дорог в дорожные фонды (по ставке 3,9% от выручки) |
5817
|
6445
|
4363 |
35 |
Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита банка |
100000 |
12000 |
65000 |
36 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности кредиторам |
2550 |
2406 |
10048 |
37 |
Начислен налог на добавленную стоимость |
26847 |
29746 |
20136 |
38 |
Списывается реализованная продукция: |
|
|
|
|
|
110000 |
129200 |
85000 |
|
|
? |
? |
? |
|
Итого по фактической себестоимости |
? |
? |
? |
|
Примечание: остаток товаров, отгруженных на начало месяца:
|
48950 6050 |
117760 10240 |
46598 7402 |
39 |
Списан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
40 |
Выдана из кассы работникам предприятия: |
|
|
|
|
заработная плата |
10830 |
7500 |
16012 |
|
материальная помощь за счет фонда потребления |
4350 |
4500 |
7945 |
41 |
Начислены налоги: |
|
|
|
|
налог на недвижимость |
1170 |
3824 |
928 |
|
налог на прибыль |
2841 |
2167 |
1271 |
42 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности прочим кредиторам |
3500 |
7000 |
3330 |
43 |
Принят НДС к зачету |
6696 |
16082 |
24372 |
44 |
Перечислено с расчетного счета: |
|
|
|
|
в бюджет |
5770 |
34342 |
11229 |
|
в фонд социальной защиты населения |
9700 |
12494 |
6000 |
45 |
Зачислена на счет депонентов не выданная в срок заработная плата |
3300 |
150 |
1043 |
46 |
Невыплаченная заработная плата возвращается на расчетный счет в банк |
3300 |
150 |
1043 |
|
ИТОГО |
? |
? |
? |