Баланс предприятия на текущую дату

Актив:

Денежные средства: 622 650 руб.

Дебиторская задолженность: 900 000 руб. (период погашения - 1 месяц) Запасы сырья на складе

Наименование	Ед.	Количество (ед.)	Себест. (руб. за ед.)
Симбиотные микроорганизмы лактобактерии	гр	35	57 400
Живые лиофилизированные бифидобактерии	гр	42	32 800

Основные средства:

• Здание производственного назначения: первоначальная стоимость 5 000 000 руб., нормативный срок амортизации 10 лет, износ - 50,00 %. В настоящее время не используется, может быть продано по остаточной стоимости.

• Авторефрижератор: покупная стоимость 400 000 руб., нормативный срок амортизации 5 лет, износ - 20,00 %.

Незавершенное строительство:

• Недостроенное помещение склада балансовой стоимостью 2 000 000 руб. Может быть продано за 1 800 000 руб.

Пассив:

Задолженность по налогам

Название	Сумма(руб.)	Период погашения
Налоги (1 мес.)	600 000	в 1-й мес.
Налоги (2 мес.)	400 000	во 2-й мес.
Налоги (3 мес.)	400 000	в 3-й мес.

Задолженность по зарплате: 326 700 руб., период погашения 1 мес.

Кредит на сумму 2 500 000 руб., полученный за полгода до начала проекта на срок 18 месяцев с условием ежеквартальной выплаты процентов по ставке 20% годовых. Возврат основной суммы долга - в конце срока. Кредит должен был использоваться для строительства склада.

Акционерный капитал компании составляет 5 000 000 руб. (номинальной стоимостью 1 000

руб., в количестве 5 000 акций, принадлежащие учредителям).

Ежегодно акционерам выплачиваются дивиденды в размере 20% чистой прибыли.

Нераспределенная прибыль прошлых лет: 502 550 руб.

Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	24.0 %
НДС	Добавленная стоимость	Месяц	10,0%
ЕСН	Зарплата	Месяц	26.0 %
Налог на имущество	Остаточная стоимость зданий, сооружений и оборудования	Квартал	2,2 %

Валюта

Основная валюта «рубль». Дополнительная валюта «доллар», соотношение курса рубля к доллару 1S = 25 руб.

Проект: достройка склада

Планируемая технология производства:

• Доставка продукции от поставщика ж/д транспортом.

• Доставка продукции в оптовый склад-магазин автомобильным транспортом.

• Отпуск продукции с оптового склада-магазина, а также доставка автомобильным транспортом в торгующие фармацевтические организации

Ожидается, что планируемые изменения приведут к увеличению прибыли за счет расширения сферы деятельности предприятия и снижения себестоимости продукции за счет отказа от расходов за аренду морозильников и уменьшения расходов на автодоставку продукции до потребителя.

Ц епочка издержек для планируемой деятельности по переработке

Затраты

на закупку

компонентов

Затраты на доставку ж/д транспортом

Затраты на

автодоставку

на склад

Затраты на автодоставку до потребителя

Для реализации данной схемы планируется:

1. Достроить склад.

2. Подготовить помещения для установки оборудования.

1. Закупить и смонтировать в достроенном помещении склада холодильное и торговое оборудование, организовав там склад-магазин.

Календарный план проекта

№	Название	Длитель­ность (Дн.)	Стоимость	Срок амортизации, лет
1	Склад	35	500 000,00 руб.	10
2	Подготовка помещения достроенного склада	5	100 000,00 руб.
3	Холодильное и торговое оборудование: Приобретение торгового и холодильного оборудования (с доставкой) Монтаж торгового и холодильного оборудования	42 21 21	30 000,00 $ US. 150 000,00 руб.	10

Примечание:

На этапе подготовки помещений используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации. Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении.

Общая продолжительность всех этапов должна составить не более 2-х месяцев со дня начала первого этапа.

Стоимость транспортных и складских расходов

Наименование	Ед.изм.	Цена (руб.)
Автодоставка до потребителей	гр	1300,00
Автодоставка на склад	гр	300,00
Ж/д доставка Симбиотных микроорганизмов лактобактерий	гр	8 000,00
Ж/д доставка Живые лиофилизированных бифидобактерий	гр	12 000,00

Практические рекомендации по работе с учебным кейсом

Каждый пользователь заводит папку со своей фамилией, в которой создает три папки: "Оптовая торговля", "Цех", "Объединенная деятельность". Для обеспечения преемственности при работе над разными проектами (уменьшения рутинной работы) необходимо выполнение ряда несложных технических условий:

• В первом проекте по созданию модели текущего состояния (модель оптовой торговли) создать четыре продукта:

• Симбиотные микроорганизмы лактобактерии; -СМЛ (полуфабрикат);

• Живые лиофилизированные бифидобактерии; -.ЖЛБ (полуфабрикат).

• В проекте по созданию цеха по производству продуктов переработки необходимо в плане производства продуктов переработки использовать Симбиотные микроорганизмы лактобактерии и Живые лиофилизированные бифидобактерии, описание которых берется из библиотеки.

• При работе над проектом по созданию цеха для следующих издержек: "Аренда холодильника", "Автодоставка до потребителя", 'Автодоставка на склад" задать скачкообразное изменение цен.