1.2. Основные направления деятельности коммерческого банка

Уже из определения банка понятно, что важнейшими функциями банка являются мобилизация средств юридических и физических лиц, и их размещение с целью получения прибыли.

Из этого следует, что банк открывает и ведет различные счета юридических и физических лиц, проводит по ним операции в соответствии с распоряжениями владельцев счетов (расчетное обслуживание), а также осуществляет кассовое обслуживание клиентов – принимает и выдает наличные денежные средства. Для привлечения средств населения банки открывают и ведут депозитные счета, выпускают депозитные и сберегательные сертификаты. Кроме того, банк может мобилизовать средства на денежном рынке через эмиссию собственных ценных бумаг и на межбанковском рынке через получение межбанковских кредитов. Эти операции могут проводиться как в национальной, так и в иностранной валюте. Крупнейшие банки могут проводить операции по формированию ресурсов на национальных рынках разных стран и на мировом рынке капитала.

Размещение средств с целью получения прибыли возможно по двум главным направлениям: выдача кредитов и операции на рынке ценных бумаг. Эти операции также могут проводиться в национальной и иностранной валюте, на рынках разных стран.

Банки выполняют посреднические функции при проведении операций по поручению клиентов. К таким операциям относятся расчеты, покупка и продажа иностранной валюты, операции на рынке ценных бумаг по поручению клиентов. Кроме того, банки оказывают услуги по доверительному управлению денежными средствами (управление имуществом), проводят депозитарные операции, предлагают финансовые консультации.

Одна из важных особенностей банковской деятельности – очень высокий уровень привлеченных средств в ресурсах. Он может достигать 90-95% пассивов. Это, в свою очередь, означает повышенную ответственность банков за сохранность этих средств. Другая отличительная черта банка – большое разнообразие юридических и физических лиц, пользующихся его услугами, и широкий спектр этих услуг, поскольку разнообразие клиентов банка влечет за собой и разнообразие их финансовых потребностей. Наконец, сама среда, в которой работают банки, отличается высокой изменчивостью, динамичностью, что требует от банковских специалистов оперативности, способности к анализу меняющейся среды и адекватной оценки возникающих рисков.

Очевидно, что в таких условиях особое значение приобретает законодательное обеспечение, контроль и надзор за осуществлением банковской деятельности, а также уровень корпоративного управления.

Законодательная база, обеспечивающая банковскую деятельность в рамках правового поля, в России в целом сформирована, а отдельные неточности регулируются путем внесения изменений в нормативные документы. Можно утверждать, что юридическая основа банковской деятельности в России находится на достаточно высоком уровне и никак не препятствует развитию банков и банковской системы. Инструментарий банковского надзора, разрабатываемый и применяемый Банком России, сегодня соответствует всем рекомендациям Базельского комитета банковского надзора. Больше всего вопросов возникает по поводу корпоративного управления и состояния внутреннего контроля в коммерческих банках. Впрочем, эти вопросы касаются не только российских банков, но и крупнейших банков мира, таких, как Сitibank или Goldman Sachs.

Качественное изменение подходов банков к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего управления рисками, является важным элементом повышения уровня банковского дела в России. В условиях развития операций банков с реальной экономикой особое значение имеет управление кредитным риском и риском ликвидности. Банки разрабатывают системы управления рисками, формально соответствующие характеру совершаемых операций. Эти системы включают внешне эффективные информационные системы мониторинга рисков, одним из обязательных требований к которым является доведение необходимой и достаточной информации до соответствующих уполномоченных сотрудников и органов управления кредитных организаций. Однако на практике эти системы нередко остаются прописанными для проверяющих эти банки представителей Банка России. Таким образом, более важно, чтобы менеджеры и руководство банков сами соблюдали системы управления рисками.

Фактором повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях является более активное проведение надзорными органами оценок качества систем внутрибанковского управления и внутреннего контроля при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций. Однако надзорный орган проверяет не практическое применение разработанных систем управления рисками, а их формальное наличие, и нередко диктует банкам конкретные схемы корпоративного управления и внутреннего контроля. Более того, Банк России требует от коммерческих банков разработки схем управления рисками операций, которые банк никогда не проводил и в обозримом будущем проводить не будет. То есть имеются явные признаки сугубо формального подхода к осуществлению функций банковского надзора.

В таких условиях особое значение имеет экономический анализ деятельности коммерческого банка, позволяющий на ранних этапах выявлять неблагоприятные изменения, прогнозировать последствия принимаемых управленческих решений и выдавать рекомендации по улучшению финансового состояния банка.