Методичні вказівки та завдання
контрольної роботи з навчальної дисципліни
“Податковий менеджмент”,
для студентів Y курсу заочної форми навчання,
галузі знань 0305 “Економіка та підприємництво”,
спеціальності 7.03050801 “Фінанси і кредит”
на 2011 –2012 н/р.
Л Ь В І В – 2011
Складено
ст. викл. кафедри
В.П.Маринцем
Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри
Протокол № 1 від 5вересня2011 р.
Зав.кафедри ________________ Буряк П.Ю.
Методичні вказівки
щодо виконання контрольної роботи
Згідно навчального плану студенти Y курсу заочної форми навчання освітньо-кваліфікаційного рівня – “спеціаліст” виконують одну домашню контрольну роботу з навчальної “Податковий менеджмент”
Перед її виконанням потрібно добре вивчити рекомендовану літературу та виконати самостійні завдання, які передбачені згідно програми з даної дисципліни (див. робочу програму з курсу “Податковий менеджмент” в розрізі тем, а також тематику самостійних робіт та список рекомендованої літератури)
Контрольна робота складається із 10 варіантів, кожний із них включає одне теоретичне питання з різних тем курсу, тестові завдання та практичні завдання. Студенти виконують роботу по одному з них . Номер варіанту вибирається відповідно до першої букви прізвища студента , а саме:
Варіант № 1- А, Й, У; Варіант №2 – Б, К, Ф; Варіант №3 – В, Л, Х;
Варіант № 4 – Г, М, У; Варіант № 5 – Д, Н, Ш; Варіант № 6 – Е, О, Щ;
Варіант № 7 – Є, П, Ю; Варіант № 8 - Ж, Р, Я; Варіант № 9 - З, С;Ч, Варіант
№10 – І, Т, Ц.
Письмове питання варіанту необхідно повністю переписати в зошит, а потім дати чітку і зрозумілу відповідь (без скорочення слів, словосполучень, визначень). Крім цього, слід використати і практичний матеріал місцевих податкових органів з тієї чи іншої теми, статистичний матеріал тощо. При цьому не допускається переписування законодавчого чи інструктивного матеріалу. Відповідь повинна грунтуватись на опрацюванні різних бібліографічних джерел та з використанням практичних матеріалів.
Тестові питання в зошит переписувати не потрібно, а тільки дати варіант правильної відповіді до кожного із них.
До третього завдання (задача) необхідно дати конкретні пояснення щодо порядку її розв’язку
Контрольну роботу слід виконувати в окремому зошиті, писати без граматичних помилок, акуратно та залишаючи поля для можливих зауважень викладача.
В кінці роботи обов’язково вказати перелік використаної літератури, в якому в першу чергу вказується законодавчий, нормативний та інструктивний матеріал, в другу чергу – підручники, навчальні посібники, монографії, в останню – журнальні та газетні статті.
Крім цього, студент вказує дату виконання контрольної роботи, своє прізвище і ставить особистий підпис.
Студенти, які вчасно не здали контрольну роботу, або чиї роботи не зараховані, не допускаються до здачі курсового екзамену з навчальної дисципліни “Податковий менеджмент”
Критерії оцінювання контрольної роботи:
1. Змістовна відповідь на теоретичне питання оцінюється в 10 балів.
2. Правильна відповідь на кожне тестове питання оцінюється в 1 бал, всього 10 балів (10 тестових питань).
3. практичні завдання оцінюються в 5 балів, всього 10 балів (два практичних завдання).
Всього балів за виконану контрольну роботу – 30 балів.
Умови завдань контрольної роботи в розрізі варіантів
ВАРІАНТ № 1
Завдання № 1
Дати письмову відповідь на питання:
Податковий контроль як функція державного управління економікою та як особлива діяльність із виконання податкового законодавства України. Схема проведення податкового контролю
Завдання № 2
1. Вкажіть правильне визначення податкового менеджменту:
А) це механізм забезпечення формування дохідної частини бюджету;
Б) це сукупність прийомів і методів організації податкових відносин між державою і платниками податків з метою формування доходів бюджету;
В) обидві відповіді правильні ;
2.Які функції виконує податковий менеджмент?
А) законодавчу, організаційну та контрольну;
Б) аналіз і прогнозування та контрольну;
В) обидві відповіді правильні;
3.Які органи здійснюють управління в сфері оподаткування?
А) органи законодавчої і виконавчої влади та органи оперативного управління;
Б) органи оперативного управління, законодавчої і виконавчої влади та нефінансового профілю;
В) органи законодавчої і виконавчої влади;
4.Податковий менеджмент розподіляється на такі види:
А) фіскальний та корпоративний;
Б) персональний і фіскальний ;
В) фіскальний, корпоративний і персональний;
5.Синергійними елементами податкового менеджменту є:
А) інформаційне забезпечення та економічний аналіз;
Б) оперативна робота і контроль;
В) податкове планування і прогнозування, оптимізаційне регулювання;
Г) всі відповіді правильні;
Завданням податкового планування і прогнозування є:
А) система економічних заходів оперативного втручання в хід виконання податкових зобов”язань;
Б) економічне обгрунтування забезпечення якісних і кількісних параметрів, перспективних програм соціально-економічного розвитку з позиції податкової концепції;
В)досягнення ефективного виконання дохідної частини бюджету на поточний рік;
На які елементи поділяється податкове регулювання?
А) бюджетно-податкове регулювання та податкові пільги;
Б) заходи легалізації неоподаткованих доходів та податкові санкції;
В) прийняття управлінських рішень та оптимізація податкових ставок;
Г) всі відповіді правильні;
Податковий менеджмент на промисловому підприємстві передбачає:
А) розробку управлінських рішень, спрямованих на формування фінансового потенціалу і підвищення його ефективності;
Б) активний вплив на максимізацію чистого прибутку підприємства при заданих параметрах податкового середовища і ринкової кон’юктури;
В) розробка та прийняття рішень щодо податкової адаптації підприємства;
9.Вкажіть основні функції податкового менеджменту на промисловому підприємстві
А) податкове планування і прогнозування;
Б) податковий облік і звітність та податковий моніторинг господарських операцій;
В) контроль виконання рішень у галузі податкового управління
Г)аналіз зовнішнього податкового середовища, прогнозованих нормативно-правових змін чинного податкового законодавства;
10.Які види відповідальності встановлені для платників податків за порушення ними податкового зоконодавства?
А) фінансова і адміністративна;
Б) фінансова, адміністративні та кримінальна;
В) фінансова і кримінальна;
Завдання № 3
Підприємство в серпні місяці виготовило 370 шт. електроприладів. 210 одиниць товару було реалізовано за контрактною ціною 350 грн. за одиницю, 45 – передано в порядку бартерного обміну на території України, а 30 – на базу відпочинку, що знаходиться на балансі підприємства.
Собівартість одиниці виробу – 250 грн. Податкові зобов’язання з податку на додану вартість визначені платником за листопад місяць в сумі 6, 6 тис. грн.
Необхідно:
Перевірити достовірність визначення платником суми податкового зобов”язання з податку на додану вартість.
Примітка: перевірка проведена 20 жовтня поточного року., податковий період в даного платника – місяць.
Завдання № 4
На підставі нижчевказаних даних визначіть відповідні показники , які характеризують ефективність податкової роботи місцевого податкового органу за відповідні податкові періоди, зробіть обґрунтовані висновки та внесіть можливі пропозиції щодо подальшого удосконалення податкової роботи в тому числі щодо забезпечення своєчасності та повноти сплати платниками податків узгоджених сум податкових зобов’язань, що дасть можливість зменшити податкові борги.
Показники |
2009р. |
2010р. |
1. Проведено податкових перевірок всього |
92 |
85 |
2. Повернуто до бюджету податкових та інших платежів за результатами податкових перевірок (тис. грн.) |
800,0 |
900,0 |
3. Нараховано податків та платежів до бюджету згідно податкової звітності платників податків та актів документальних перевірок всього (тис. грн.) |
570300,0 |
740900,0 |
4. Фактично надійшло податків і платежів до бюджету у встановлені законодавством терміни (тис. грн.) |
456700,0 |
590800,0 |
Варіант № 2
Завдання № 1
Дати письмову відповідь на питання:
Сутність податкової роботи та характеристика її елементів. Законодавче регламентування встановлення і справляння податків.
Завдання 2
Дати відповіді на тестові питання: