1.3 Значение Базельских рекомендаций для банковской системы

В соответствии с ч. 2 ст. 9 ФЗ от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 07.03.2018) Банк России вправе участвовать в деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах и иных сферах финансового рынка. Во исполнение данных норм Банк России является, в том числе, и участником Базельского комитета по банковскому надзору, принимая участие в разработке и одобрении разрабатываемых комитетом стандартов.

Впервые в России Базельские соглашения нашли отражение в инструкции Банка России №1 от 30 апреля 1991 года «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», которое связано с появлением Базель I (документ утратил силу с 1 апреля 2004 года).

Отмечается, что с того периода отечественная банковская система полностью включена в мировые процессы стандартизации, проводимые посредством имплементации норм, разработанных Базельскими стандартами. Более того, в целях обеспечения эффективного внедрения норм в правовую систему РФ были приняты важные программные документы.

Например, Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 05 апреля 2011 года «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года». В Приложении 1 Стратегии закреплены направления и сроки реализации в Российской Федерации международных подходов к финансовому регулированию. Документ предусматривает поэтапное внедрение положений документов Базельского комитета по банковскому надзору в период с 2014 по 2019 гг.

В литературе [2] отмечаются особенности интеграции Базельских стандартов в российскую нормативно-правовую среду, а именно:

- Принципы внедрения Базель-II и Базель-III в российской надзорной практике пока еще не сформулированы окончательно;

- Перед российскими финансовыми учреждениями стоит задача одновременного внедрения всех нормативных документов, составляющих Базельское соглашение (Базель II и Базель III), в то время как европейские страны вот уже более 10 лет ведут последовательную работу по внедрению этих стандартов;

- Требования Банка России являются более жесткими, чем требования Базельского комитета, в целом ряде областей. В частности, текущие нормативы достаточности капитала, установленные Банком России, на 25% выше принятых Базельским комитетом.

2. Базельские рекомендации: вопросы реализации и значение для банковского сектора России

2.1 Внедрение Базельских соглашений в российскую банковскую систему

Основными документами Базельского комитета являются:

1. Основные принципы эффективного надзора (1997 г.).

2. Базель-1 (1988 г.).

3. Базель-2 (2004 г.).

4. Базель-3 (2010 г.).

Третье по счёту Базельское соглашение было подписано 12 сентября 2010 г. и стало реакцией на глобальный кредитный кризис, который привёл к разорению сразу нескольких ведущих банков мира. Одной из причин краха банков называют, в частности, слишком небольшой объём капитала.

Базель-3 — это глобальная реформа мирового банковского сектора. Она призвана повысить финансовую устойчивость мировой финансовой и банковской систем за счёт увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества. Новые требования в отношении банковского капитала касаются трёх направлений: изменения структуры собственного капитала банков; повышения требований к достаточности капитала, в том числе введения новых дополнительных нормативов достаточности капитала; создания буферов капитала.

Сравнительный анализ структуры собственного капитала по Базелю-2 и Базелю-3 показал, что изменения коснулись:

— дополнительного капитала в количественном (снижение его размера до 25% собственного капитала) и в качественном выражении (исключение младшего капитала);

— основного капитала в количественном (снижение объёма гибридных инструментов в его составе до 25%; введение ограничения по квалифицированным вложениям в неконтрольные пакеты до 15%) и в качественном выражении (исключение из структуры гибридных инструментов инновационных и других гибридных инструментов).

Повышение требований к достаточности капитала и создание буферов капитала — нововведение, которое касается введения дополнительных нормативов достаточности капитала. Положительная сторона Базеля-3 заключается в том, что вместо рекомендаций вводятся нормативы, которые имеют юридическую силу. В таблице представлены предложенные нами изменения требований к достаточности капитала.

Ключевым положением реформы является повышение до 4,5% минимального размера ликвидного резерва собственного капитала банка, или так называемого коэффициента основного капитала первого уровня. Ранее этот уровень составлял 2%. Новый стандарт по структуре резервов должен быть выполнен банками к 1 января 2019 г.

С нынешних 4,5 до 6% повышен уровень капитала первого уровня банка, который представляет его наиболее ликвидные активы. В дополнение к нему решением Базельского комитета каждый банк обязан создать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5%.

Также основной защитой банков в случае новых финансовых потрясений станет ликвидный резерв коэффициента основного капитала первого уровня и буферный резерв. Совместно они составляют 7% банковского капитала.

Принята и ещё одна норма, согласно которой в случае возникновения кризисной ситуации в мировой финансовой системе банки должны выделять в особый стабилизационный фонд до 2,5% капитала, в зависимости от размеров банков и их уязвимости.

Другим дополнительным нормативом достаточности капитала является показатель левериджа. Его уровень пока точно не установлен, на предварительном этапе он определён на уровне 3%.

Введение новых норм по требованию к структуре активов и капитала банков начнётся с января 2013 г. и полностью завершится к январю 2015 г. При этом с января 2016 г. по январь 2019 г. банки должны создать буферный резервный капитал.

Достигнута также договорённость о том, что правительства смогут предоставлять частным банкам новый капитал до января 2018 г.