2.2 Базельские соглашения и российская банковская система: проблемы внедрения

В настоящее время Банком России осуществляется работа по внедрению рекомендаций Базеля-2 в российский банковский сектор. Так, в 2010 г. был осуществлён ряд следующих мероприятий.

1. Реализованы нормы упрощённого стандартизированного подхода к оценке кредитного риска и базового индикативного подхода в отношении расчёта операционного риска Базеля 2 путём вступления в силу изменений с 01.07.2010 г в нормативные акты Банка России, регулирующих порядок расчёта обязательных нормативов и расчёта операционного риска (изменения, определённые указанием Банка России от 03.11.2009 № 2324-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» и положением Банка России от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчёта размера операционного риска»).

2. Внедрены в систему пруденциального регулирования страновые оценки в рамках реализации упрощённого стандартизированного подхода Базеля-2 путём внесения изменений в следующие нормативные акты Банка России:

— указание Банка России от 03.11.2009 № 2321-У «О внесении изменений в положение Банка России от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска»;

— указание Банка России от 03.11.2009 № 2322-У «О внесении изменений в положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

— указание Банка России от 03.11.2009 № 2323-У «О внесении изменений в положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

3. Разработаны документы консультативного характера, которые обозначили возможные направления, сроки, этапы реализации Базеля-2 в российском банковском секторе, а также

Изменения требований к достаточности капитала и введение новых пруденциальных нормативов

Параметр Норматив акционерного капитала (%) Норматив основного капитала (%) Норматив собственного капитала (%)

Базель-2 Базель-3 Базель-2 Базель-3 Базель-2 Базель-3

1. Минимальное требование 2 4,5 4,5 6,0 8,0 8,0

2. Специальный буферный резерв - - - 2,5 - -

3. Минимум плюс буфер консервации - 7,0 - 8,5 - 10,5

4. Стабилизационный фонд - - - 0.0,25 - -

5. Левередж - - - 3,0 - -

содержание мероприятий (включая изменения нормативно-законодательного характера), которые целесообразны для полноценной реализации положений Базеля-2.

Таким образом, в настоящее время в России проводится планомерная работа по внедрению в российский банковский сектор положений Базеля-2, являющегося международно-признанным вторым стандартом в области оценки достаточности капитала, в том числе с учётом уровня развития внутрибанковских систем управления рисками, организации надзорных процессов и раскрытия информации банками. Этапность данной работы предполагает последовательное внедрение различных мероприятий по регулятивной оценке достаточности капитала: от простых (основанных на регулятивных значениях) до более сложных, базирующихся на самостоятельных внутрибанковских оценках рисков [1].

Однако после выхода в свет Базеля-3 перед Банком России стоит серьёзная задача по внедрению положений уже третьего стандарта в области оценки достаточности капитала.

По оценкам Банка России, в настоящее время уровень достаточности капитала первого уровня банков составляет 12,4% против требуемых 6%. Таким образом, по капиталу первого уровня у российских банков в целом по системе более чем 100-процентный запас. Усложнённым требованиям (с учётом буфера по капиталу в размере 2,5%, который предполагается вводить с 2016 г.) уже сейчас соответствуют 91,5% российских банков [2].

На наш взгляд, такая ситуация в связи с выходом банковского сектора из кризиса и дальнейшей активизацией кредитной деятельности коммерческих российских банков может ухудшиться.

Для принятия решения по внедрению в российский банковский сектор Базеля-3, по нашему мнению, Банку России необходимо провести подготовительную работу, которая должна состоять из следующих мероприятий:

— составления описания новых требований Базельского комитета по банковскому надзору на языке российских нормативных требований;

— проведения оценки уровня достаточности капитала и ликвидности российских банков с учётом новых требований;

— выработки соответствующих новым нормам требований по текущей ликвидности, риск-менеджменту и транспарентности банков (в части снижения зависимости от их собственников).

После проведения подготовительной работы Банку России необходимо будет привести существующие нормы банковского надзора и регулирования в соответствие с международной практикой, требованиями соблюдения принципов Базеля-3 и реалиями страны.