3.2 Анализ деятельности пао "росбанк" по видам розничного кредитования

ПАО "РОСБАНК" - универсальный финансовый институт с хорошо развитой филиальной сетью, один из крупнейших банков России. Ключевыми направлениями деятельности банка является розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking.

ПАО "РОСБАНК" занимает лидирующие позиции в рейтинге надёжных банков России. Является частью стабильной европейской финансовой группы. Международные рейтинговые агентства признают его стабильным и перспективным банком РФ. Входит в ТОП - 10 банков с самым большим капиталом. Допускается к участию в значимых государственных и социальных программах. Основной вектор развития – индивидуальные программы кредитования для малого и среднего бизнеса [30].

ПАО "РОСБАНК" оценен международным рейтинговым агентством Moody`s на уровне AAA. То есть, этот банк подвержен минимальный кредитный рискам, а его долговые обязательства имеют наивысший уровень качества.

Значительное влияние на положение Банка в отрасли продолжают оказывать действующие против него международные санкции. Однако в 2017 году Банку удалось в значительной степени минимизировать нанесенный ими ущерб, а некоторые показатели деятельности Банка даже превысили досанкционный уровень.

Основными задачами Банка являются:

- концентрация свободных денежных средств физических и юридических лиц и эффективное их использование;

- постоянный контроль над состоянием финансового рынка региона с целью проведения гибкой финансовой политики, эффективного привлечения и размещения денежных средств;

- проведение активной процентной и депозитной политики, направленной на расширение числа обслуживаемых юридических и физических лиц и привлечение свободных денежных средств.

ПАО "РОСБАНК" последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института, осуществляющего все основные виды банковских операций, представленные на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов и управление активами.

Миссия ПАО "РОСБАНК" - Банк для людей с новаторским подходом к воплощению дерзких идей. Главная цель - Первенство по динамике роста среди коммерческих банков.

Стратегия ПАО "РОСБАНК" нацелена на увеличение качества сервиса клиентов и выход на лидерские позиции в сфере инноваций, обеспечение роста за счет формирования бизнеса, повышение взаимодействия между подразделениями и достижение стабильной доходности.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка, созывается один раз в год и решает следующие вопросы: изменение уставного капитала и Устава; избрание Совета директоров Банка; определение размера дивидендов по акциям; создание и ликвидация дочерних предприятий Банка; утверждение отчета Совета Банка, годового баланса и отчета о прибылях и убытках.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Председателем Правления (единоличный исполнительный орган) и Правлением (коллегиальный исполнительный орган), которые подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров Банка.

Вопросы относящиеся к компетенции того или иного органа управления, а так же вопросы управления и функционирования органов управления освещены в Уставе Банка, положении о Наблюдательном Совете (Совете директоров) и пр.

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляет Ревизионная комиссией, состоящая из 5 человек и избираемой Общим собранием акционеров банка сроком на один год. Полномочия и порядок работы ревизионной комиссии определены в положении о Ревизионной комиссии.

В целях обеспечения эффективности различных направлений оперативной деятельности в Банке созданы отделы, подчиненные Правлению.

Отделы являются рабочими органами, которые организуют выполнение решений Правления, а также осуществляют оперативные исполнительные функции в рамках компетенции, определенной Положением об отделах которым помимо компетенции отделов устанавливаются состав отделов, порядок проведения заседаний, а также порядок принятия решений на заседаниях. Отделы действуют на основании Устава Банка и Положения о Правлении, утверждаемых общим собранием акционеров, а также Положения об отделах, утверждаемого Советом директоров Банка. Для ПАО "РОСБАНК" характерна линейно-функциональная структура управления. В целом структура управления отделения оптимально построена и соответствует деятельности предприятия.

В целом, кредитный портфель Банка состоит из двух крупных сегментов:

• кредитов юридических лиц, которые подразделяются на корпоративные кредиты и кредиты индивидуальным предпринимателям;

• кредитов физических лиц, которые подразделяются на классы по продуктам: жилищные ссуды, ипотечные ссуды, автокредиты, иные потребительские ссуды.

Анализ кредитного портфеля ПАО "РОСБАНК" на примере Территориального офиса "Томский" в разрезе выделенных групп кредитов по итогам 2017 г. представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ кредитного портфеля Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК", млн. руб.

Показатель	На 01.01.2017	На 01.01.2018	Отклонение
			млн. руб.	%
Кредитование юридических лиц	26808	27069	261	0,97
корпоративные кредиты	26610	26941	331	1,24
индивидуальные предприниматели	198	128	-70	-35,35
Кредитование физических лиц	15720	15238	-482	-3,07
жилищные ссуды	632	1440	808	127,85
ипотечные ссуды	2243	2746	503	22,43
автокредиты	823	560	-263	-31,96
иные потребительские ссуды	12022	10492	-1530	-12,73
Кредитный портфель	42528	42307	-221	-0,52

По итогам 2017 г. кредитный портфель ПАО "РОСБАНК" снизился на 221 млн. руб. (0,52 %) и составил 4237 млн. руб.

При этом, как видно из таблицы 5, увеличился объем кредитования юридических лиц на 261 млн. руб. (0,97 %) с 26808 млн. руб. до 27069 млн. руб., но снизились объемы кредитования населения с 15720 млн. руб. до 15238 млн. руб., т.е. на 482 млн. руб. или на 3,07 %.

За 2017 г. наибольший рост в абсолютном выражении произошел по жилищным ссудам (808 млн. руб.) и ипотеке (503 млн. руб.). В абсолютных показателях объем жилищного кредитования увеличился на 127,85 %, а ипотеки - на 22,43 %.

За тот же период наибольшее снижение кредитования в ПАО "РОСБАНК" в абсолютном выражении произошло по иным потребительским кредитам - на 1530 млн. руб. и автокредитам - на 263 млн. руб. В абсолютных показателях наибольшее снижение произошло по кредитованию индивидуальных предпринимателей - на 35,35 %, а также по автокредитам - на 31,96 %.

Структура кредитного портфеля ПАО "РОСБАНК" в разрезе выделенных групп кредитов по итогам 2017 г. представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК", %

Показатель	На 01.01.2017	На 01.01.2018	Отклонение
Кредитование юридических лиц	63,04	63,98	0,95
корпоративные кредиты	62,57	63,68	1,11
индивидуальные предприниматели	0,47	0,30	-0,16
Кредитование физических лиц	36,96	36,02	-0,95
жилищные ссуды	1,49	3,40	1,92
ипотечные ссуды	5,27	6,49	1,22
автокредиты	1,94	1,32	-0,61
иные потребительские ссуды	28,27	24,80	-3,47
Кредитный портфель	100,00	100,00	0,00

Показатели таблицы 6 позволяют сделать вывод о преобладании в структуре кредитного портфеля Банка кредитования юридических лиц. При этом по сравнению с началом года наблюдается некоторый рост их доли с 63,04 % до 63,98 %. В структуре кредитного портфеля кредитов юридических лиц более 99 % приходится на корпоративные кредиты.

В структуре кредитного портфеля кредитов физических лиц основная доля приходится на иные потребительские кредиты, при этом их доля за 2017 г. снизилась с 76,48 % до 68,85 %. На рисунках 3 и 4 представлена структура кредитования юридических лиц Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" за 2016 и 2017 гг.

Рисунок 3 - Структура кредитования юридических лиц Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" на 01.01.2017

На втором месте находятся ипотечные кредиты, их доля возросла с 14,27 % до 18,02 %. Доля жилищных кредитов в общем объеме кредитования физических лиц возросла с 4,02 % до 9,45 %, а автокредитов, наоборот, снизилась с 5,24 % до 3,68 %.

Необходимо отметить, что на долю кредитов, выданных ПАО "РОСБАНК" в валюте РФ приходится более 95% от всего объема кредитования.

Рисунок 4 - Структура кредитования юридических лиц Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" на 01.01.2018

Рисунки 5 и отражают Структура кредитования физических лиц Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" за 2016 и 2017 гг., соответственно.

Рисунок 5 - Структура кредитования физических лиц Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" на 01.01.2017

Рисунок 6 - Структура кредитования физических лиц Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" на 01.01.2018

Основными характеристиками качества кредитного портфеля выступают его доходность и риск. Доходность кредитного портфеля определяется на основании полученных за соответствующий период процентных доходов банка от предоставленных им кредитов. В таблице 7 представлена структура доходов Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" от кредитования юридических и физических лиц.

На основании данных таблицы 7 можно сделать вывод, что доходы Банка от предоставленных им кредитов клиентам, не являющимся кредитными организациями (юридическим и физическим лицам), составляют преобладающую долю всех процентных доходов, формируя, таким образом, большую часть прибыли ПАО "РОСБАНК" (однако их доля в общем объеме чистых процентных доходов Банка снизилась с 83,54 % до 69,17 %).

За 2017 г. чистые процентные доходы от кредитования юридических и физических лиц составили 4457 млн. руб., что на 822 млн. руб. больше чем за весь 2016 г.

Таблица 7 - Доля доходов Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" от предоставленных им кредитов юридическим и физическим лицам в общем объеме процентных доходов

Показатель	На 01.01.2017	На 01.01.2018	Отклонение
			млн. руб.	%
Чистые процентные доходы, в т.ч.	4351	6444	2093	48,10
ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными организациями (юридическим и физическим лицам)	3635	4457	822	22,61
средства в других банках	392	1486	1094	279,08
ценные бумаги	308	490	182	59,09
финансовая аренда, лизинг	16	11	-5	-31,25
Доля чистых процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц в общем объеме чистых процентных доходов	83,54	69,17	-14,38

За анализируемый период наблюдается увеличение доходности кредитного портфеля банка (на 22,61 % по сравнению с 2016 г.).

Для достижения приемлемой степени риска при существующем уровне доходности кредитного портфеля банком используются различные методы, среди которых, в первую очередь, необходимо выделить следующие:

- диверсификация портфеля по различным критериям: по отраслям экономики, в разрезе классов кредитов, по срокам задержки погашения кредитов, по группам качества кредитов и др.;

- лимитирование (соответствие централизованным нормативам (лимитам), предъявляемым ЦБ РФ к коммерческим банкам);

- резервирование – формирование резерва под обесценение в зависимости от категории качества той или иной ссуде.

Большая часть портфеля кредитов юридических лиц - 68,97 % - классифицирована в I и II категории качества. Средневзвешенная ставка резерва по работающей части портфеля составила 6,88 %. Неработающая часть портфеля корпоративных кредитов полностью покрывается сформированными под нее резервами. Доля коммерческих кредитов просроченных свыше 90 дней составила 7,71 %.

Портфель потребительских кредитов очень высокого качества 96,88 % ссудной задолженности отнесена в первую категорию качества и портфели однородных ссуд, по этой части портфеля средневзвешенная ставка резерва составила 1,5 %. По потребительским ссудам, классифицированным на индивидуальной основе в категорию хуже, чем первая, средневзвешенная ставка резерва составила 61,43 %. Доля потребительских кредитов просроченных свыше 90 дней составила 2,01 %.

В качестве гарантии своевременного исполнения обязательств заемщиками по кредитным договорам Банк принимает следующие виды обеспечения:

- залог (залог недвижимости (ипотека); залог имущества, (основные средства: станки, машины, оборудование и пр.); залог ценных бумаг; залог автотранспортных средств и спецтехники; залог товаров в обороте; залог имущественных прав, залог прав (требований) денежных средств, залог депозитов (залог прав требования денежных средств по договору банковского вклада) и пр.);

- поручительство платежеспособных юридических лиц;

- поручительство физических лиц (акционеров (участников, учредителей), руководителей исполнительных органов Заемщика);

- банковские гарантии надежной кредитной организации;

- иные виды обеспечения, не противоречащие допустимым видам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для мониторинга состояния имущественного обеспечения в Банке принята следующая периодичность выездных проверок:

- не реже 1 раза в год - недвижимое имущество;

- не реже 1 раза в год - движимое имущество;

- не реже 1 раза в квартал - товары в обороте.

Основная масса принятого в залог имущества относится ко II категории качества.

На следующем этапе проведем анализ кредитного портфеля банка по качеству выданных кредитов. По данному критерию все кредиты банка разделяются на три основные группы:

- непросроченные и необесцененные;

- просроченные, но необесцененные;

- обесцененные (на коллективной и индивидуальной основе).

Политика банка предусматривает классификацию каждого кредита как "непросроченного и необесцененного" до момента установления конкретных объективных признаков обесценения. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Прочие кредиты, по которым появляются просроченные платежи (как корпоративные, так и кредиты, выданные физическим лицам) будут отнесены к категории обесцененных. Вся совокупность выданных кредитов ПАО "РОСБАНК", структурированная по данной классификации, представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Структура кредитов Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" по срокам задержки их погашения по состоянию на 01.01.2018 г., млн. руб.

Показатель	Юридические лица	Физические лица	Всего
Кредиты непросроченные и необесцененные	25411	15079	40490
доля в кредитном портфеле	93,87	98,96	95,71
Кредиты просроченные, но необесцененные	114	12	126
доля в кредитном портфеле	0,42	0,08	0,30
Кредиты обесцененные	1544	147	1691
доля в кредитном портфеле	5,70	0,96	4,00
Кредитный портфель	27069	15238	42307

Продолжение таблицы 8

Просроченная задолженность	1658	159	1817
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле	6,13	1,04	4,29
Резерв под обесценение кредитного портфеля	3510	529	4039
% покрытия резервом просроченной задолженности	211,68	332,63	222,26

На рисунке 7 приведена Структура кредитного портфеля Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" по срокам задержки их погашения

Рисунок 7 - Структура кредитного портфеля Территориального офиса "Томский" ПАО "РОСБАНК" по срокам задержки их погашения

Так, доля непросроченных и необесцененных кредитов в общем объеме совокупных кредитов Банка достаточно высока – 95,71 %, доля обесцененных кредитов – 4 %, что свидетельствует о высоком качестве его кредитного портфеля. При этом наиболее рискованным сегментом выступают крупные корпоративные кредиты.

Для снижения риска выдача кредитов осуществляется, как правило, при наличии ликвидного и достаточного обеспечения, оформленного в установленном законом порядке. При этом, в качестве обеспечения может выступать: недвижимость, оборудование, автотранспорт, товары в обороте, банковская гарантия, собственные векселя, высоколиквидные ценные бумаги и пр.

Для снижения уровня кредитного риска ПАО "РОСБАНК" создает резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них. Присвоение ссуде соответствующей категории качества на основе двух критериев: финансовое положение заемщика и обслуживание долга – фактически являются оценкой риска. Данная оценка позволяет банку принять решение о формировании резерва на возможные потери в целях минимизации отрицательного эффекта потенциального дефолта заемщика на финансовое состояние банка. Резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Показатели таблицы 8 позволяют сделать вывод, что просроченная задолженность Банка на 222,26 % обеспечена резервом под обесценение портфеля, что свидетельствует о высокой степени защиты банка от возможных потерь по ссудам и о высоком качестве сформированного кредитного портфеля.