Глава 2. Анализ распределения и использования прибыли в ооо «Стройтрест»

2.1. Краткая характеристика деятельности ооо «Стройтрест»

ООО «Стройтрест» образовано 10 июня 2005 г. и зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы № 13 по г.Москве.

ООО «Стройтрест» - специализированная компания, осуществляющая свою деятельность на территории всей Российской Федерации. Уже несколько лет компания успешно занимается проектированием, строительством и реконструкцией автомобильных дорог, зданий, жилых домов и искусственных сооружений. 

Коллектив профессионалов тщательно разрабатывает и реализует проекты. В каждой отрасли работают мастера своего дела, имеющие соответствующее образование и большой опыт работы. Каждый проект — серьезная задача, к которой осуществляется качественный подход. Благодаря оперативной и результативной работе мы зарекомендовали себя как надежный партнер на строительном рынке и не планируем останавливаться на достигнутом.

Миссия ООО «Стройтрест» -  обеспечить регионы Российской Федерации автомобильными дорогами, зданиями, жилыми домами и искусственными сооружениями высокого качества, тем самым влияя на экономическое развитие региона и повышая комфорт передвижения простых граждан.

Цель ООО «Стройтрест» - стать лидером в сфере проектирования, строительства и реконструкции автомобильных дорог, строительства зданий, жилых домов и искусственных сооружений.

Организационная структура в ООО «Стройтрест» построена по линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней управления, дифференцированных по полномочиям и функциональным обязанностям (Приложение 1).

Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Стройтрест» за 2014-2016 г. рассмотрим в таблице 3.

Таблица 3. - Технико-экономические показатели деятельности ООО «Стройтрест» за 2014-2016 гг.

Показатели	Годы			Отклонение, (+,-)		Темп роста, %
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015 от 2014	2016 от 2015	2015 от 2014	2016 от 2015
Выручка от продажи СМР, млн.руб.	52143	46675	28060	-5468	-18615	89,5	60,1
Себестоимость СМР, млн. руб.	51583	45339	26334	-6244	-19005	87,8	58,1
Прибыль от продаж, млн. руб.	6	717	1135	711	418	В 119 раз	158,2
Затраты на 1 руб. продаж, руб.	98,9	97,1	93,8	-1,8	-3,3	98,2	96,6
Рентабельность продаж, %	0,013	1,53	4,04	1,517	2,51	В 117 раз	В 2,6 раз
Среднегодовая дебиторская задолженность, млн.руб.	12930	12235	10114	-695	-2121	94,6	82,7
Среднегодовая кредиторская задолженность, млн.руб.	21121	15800	9889	-5321	-5911	74,8	62,5
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.	99148	83959	1328234	-15189	1244275	84,6	1582,0
Фондоотдача, руб./руб.	525,9	555,9	21,1	30	-534,8	105,7	3,7
Фондоемкость, руб./руб.	0,002	0,001	0,047	-0,001	0,046	50,0	В 47 раз
Численность работников, чел.	607	616	657	9	41	101,5	106,6
Выработка на 1 работника, тыс.руб./чел.	85902	75772	42710	-10130	-33062	88,2	56,3
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	163890	182565	203554	18675	20989	111,4	111,5
Среднегодовая зарплата 1 работника, тыс.руб.	270,0	296,3	309,8	26,3	13,5	109,7	104,5
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.	18481025	14826468	11156058	-3654557	-3670410	80,2	75,2
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, оборотов	2,82	3,14	2,51	0,32	-0,63	111,3	79,9

Из данных, приведенных в таблице 3, видно, что выручка от продажи СМР в отчетном 2016 г. по сравнению с 2015 г. снизилась на 39,9%. Это произошло за счет того, что ООО «Стройтрест» оказало услуг и выполнило строительно-монтажных работы меньше по сравнению с 2015 г. Также снижение выручки от продажи СМР связано с тем, что в 2016 г. не были введены в эксплуатацию два жилых дома, ведь выручка продаж на предприятии определяется пообъектно. Себестоимость в 2016 г. по сравнению с 2015 г. снизилась на 41,9%, что ниже темпов снижения выручки от продажи, в связи с чем прибыль от продаж в абсолютных показателях повысилась систематически. Снижение себестоимости продукции произошло за счет снижения стоимости сырья и материалов, закупаемых у поставщиков.

Повышение прибыли от продаж связано со снижением затрат на 1 руб. выручки с 98,9 руб. в 2014 г., 97,1 руб. в 2015 году, до 93,8 руб. в 2016 г.

На предприятии наблюдается снижение среднегодовой дебиторской задолженности в 2015 г. на 695 тыс. руб. или на 5,4% против 2014 г. и на 2121 тыс.руб. или 17,3% в 2016 г. против 2015 г. Это надо оценивать положительно. Покупатели своевременно расплачиваются за реализованную им продукцию. Кредиторская задолженность снизилась на 25,2% в 2015 г. против 2014 г. и на 37,4% в 2016 г. против 2015 г. Необходимо отметить, что кредиторская задолженность за 2014-2015 гг. превышает дебиторскую задолженность, что надо оценивать отрицательно, а в 2016 г. дебиторская задолженность превышает кредиторскую задолженность, что является положительным фактором.

За анализируемый период среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизилась на 15,4%, а в 2016 г. ее величина увеличилась против 2015 г. в 15,82 раза. Такое повышение стоимости основных фондов связано с закупкой нового оборудования для производства строительной продукции.

Основным показателем использования основных производственных фондов является показатель фондоотдачи. В целом, заметно снижение показателя фондоотдачи и в 2016 г. она составила 21,1 руб. против 555,9 руб. в 2015 г. и 525,9 руб. в 2014 г., значит основные фонды на предприятии к концу 2016 г. используются не эффективно.

Превышение темпов роста среднегодовой стоимости ОПФ над темпами роста выручки от продаж привело к повышению фондоемкости в 2016 г. до 0,047 руб. против 0,001 руб. в 2015 г., что надо оценивать отрицательно.

Среднесписочная численность работников предприятия за исследуемый период изменилась незначительно. Так в 2015 г. повысилась на 9 чел. или на 1,5% против 2014 г. и на 41 чел. или 6,6% в 2016 г. против 2015 г.

Фонд оплаты труда работающих за год в 2015 г. по сравнению с 2014 г. - увеличился на 11,4% и на 11,5% в 2016 г. против 2015 г.

Среднегодовая заработная плата 1 работника в 2015 г. увеличилась на 26,3 тыс.руб. или 9,7% против 2014 г. и на 13,5 тыс. руб. или 4,5% в 2016 г. против 2015 г.

Выработка на 1 работника в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизилась на 11,8%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. - на 43,7% за счет опережающих темпов роста численности персонала, над темпами роста выручки от продаж.

Сравнение темпов роста зарплаты и выработки свидетельствует, что темпы роста средней заработной платы выше темпов роста выработки, что приводит к перерасходу фонда зарплаты.

На предприятии наблюдается снижение коэффициента оборачиваемости оборотных средств в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 0,63 оборотов, что говорит об не эффективном их использовании в течение анализируемого периода.