2.2 Диверсификация источников финансирования расходов федерального бюджета

Основной проблемой современной кризисной экономической ситуации состоит в сложности нахождения баланса между поиском дополнительных источников финансирования расходов и секвестированием неэффективных расходных обязательств, при этом важно не утратить возможность восстановления российской экономики и её перехода к этапу роста.

Исходя из вышесказанного, необходимо диверсифицировать источники финансирования расходов федерального бюджета.

Диверсификация - это распределение капитала между различными объектами инвестирования с целью минимизации экономических рисков.

В контексте данной темы - это поиск альтернативных источников дополнительных доходов в федеральный бюджет от разнообразных отраслей российской экономики.

Диверсификация бывает нескольких видов:

1. диверсификация банковских активов, а именно распределение активов банка среди наибольшего числа заемщиков для того, чтобы снизить кредитный риск, связанный с невозможностью возврата кредита отдельными заемщиками;

2. диверсификация валютных резервов банков и государства, включая в их состав разные иностранные валюты с целью обеспечения стабильных расчетов и защиты резервов от валютных рисков;

3. диверсификация инвестиций, а именно их рассредоточение по разным сферам инвестирования и на различные сроки (долгосрочные или краткосрочные) с целью минимизации убытков, связанных с предполагаемыми изменениями условий конъюнктуры мирового и внутреннего рынков;

4. диверсификация вложений в ценные бумаги, а именно распределение капитала, имеющегося в наличии, для покупки различных ценных бумаг по видам, отраслям и срокам погашения для снижения экономических рисков;

5. диверсификация выпускаемой продукции, представляет собой увеличение количества модификаций одинаковой продукции с целью удержания занятых позиций в данном сегменте рынка;

6. диверсификация производства, а именно, одновременное развитие разнообразных, совершенно не связанных между собой видов производств с целью покорения новых рынков сбыта продукции, минимизации возможных рисков, связанных с вероятным сокращением спроса на какой-либо уже изученный вид производства;

7. диверсификация экономической деятельности, а именно оживление деятельности крупных фирм, объединений, предприятий и целых отраслей, отрывочной от основного бизнеса, для обеспечения результативности работы, а также укрепления своего положения на различных рынках[9];

8. диверсификация импорта, представляет собой распределение закупок сырья, продовольствия, технологий между разными источниками (странами) в целях уменьшения критической зависимости от какого-либо одного источника поставок.

На сегодняшний день, в условиях кризиса главной задачей России является диверсификация производства, она также необходима всем странам, зависящим от экспорта сырьевых ресурсов. Для России имеет очень важное значение изучить успешно диверсифицированные экономики таких стран, как Малайзия, Индонезия, Чили. Индустриальные страны, перешедшие в постиндустриальный период, уже не смогут послужить нам примером из-за различной стартовой базы. А вот действительно преуспевшие развивающиеся страны, как вышеупомянутые, могут послужить интересным примером.

Экономики, основывающиеся на экспорте именно минеральных ресурсов, серьезно отличаются от экономик-экспортеров прочих сырьевых товаров. Из-за того, что у них достаточно хрупкие связи с иными секторами производства, сильно централизованная природная рента, которую с них получают в основном налоговыми поступлениями, и недостаток рабочих мест. Ярким примеров являются нефтегазовые ресурсы. Таким образом, для страны, имеющий очень сильную зависимость от экспорта нефтепродуктов, единственным верным шагом является диверсификация.

Привлечение в бюджет дополнительных доходов является самым лучшим способом покрытия дефицита. Но найти такие источники очень сложно. Казалось бы, что стоит просто увеличить налоги или пошлины, но на деле экономика уже доказала, что это приводит к противоположному результату.

Причиной этому является то, что люди начинают терять интерес к работе, при условии, что большая доля их заработной платы уходит государству. А также население пытается скрывать свои доходы от налогообложения, что способствует развитию «теневой экономики» и криминала. «Теневая экономика» - это сфера деятельности, доходы от которой укрываются от налогообложения[7].

Данную ситуацию хорошо описывает кривая Лаффера, на которой показано изменение количества сбора налогов в зависимости от изменения ставки налогообложения. Таким образом, данный способ покрытия дефицита бюджета не подходит для нашей страны.

Также существует такой способ как эмиссия необеспеченных денег. Это очень простой, но самый опасный способ покрытия бюджетного дефицита. Состоит он в том, что государство выпускает дополнительные денежные средства в размере больше, чем нужно экономике. Главная проблема этого метода заключается в крайне недолговечной помощи бюджету, которая потом приведет к резкому скачку цен и появлению серьезного экономического кризиса. Так как рынок быстро обнаружит необеспеченность этих денег. Данный способ использовали США в 2008 году, что привело к кризису по всему миру.

Еще одним способом является взятие денег в долг. Государство может взять деньги в долг у собственного, государственного банка, но при этом оно теряет то количество доходов, которое оно могло бы получить, как владелец этого банка. Таким образом, государству выгоднее взять в долг либо у граждан, либо у хозяйственных организаций. Формами такого одалживания денег чаще всего являются государственные ценные бумаги.

Существует два вида государственного долга:

• внутренний - долг перед гражданами, банками или организациями своей страны, которые купили ценные бумаги внутренних займов;

• внешний - долг перед правительствами, международными кредитными организациями, предоставившими деньги в долг на основе правительственных соглашений[7].

Но как известно, долги необходимо отдавать, и решая проблему дефицита бюджета на данный период времени, появляется новая проблема возврата этих денег в будущем, да еще и с процентами. Большая часть стран современного мира и так живет с приличным государственным долгом. Ярким примером являются США, у которых государственный долг в 2012 году превысил объем годового ВВП страны.

Интересным способом получения доходов в федеральный бюджет является продажа государственной и муниципальной собственности, так как доходы от нее в полном объеме попадают в соответствующий бюджет.

Законодательством установлены следующие способы приватизации государственного и муниципального имущества:

1. преобразование унитарного предприятия в открытое акционерное общество;

2. продажа государственного или муниципального имущества на аукционе;

3. продажа акций открытых акционерных обществ на специализированном аукционе;

4. продажа государственного или муниципального имущества на конкурсе;

5. продажа за пределами территории Российской Федерации находящихся в государственной собственности акций открытых акционерных обществ;

6. продажа акций открытых акционерных обществ через организатора торговли на рынке ценных бумаг;

7. продажа государственного или муниципального имущества посредством публичного предложения;

8. продажа государственного или муниципального имущества без объявления цены;

9. внесение государственного или муниципального имущества в качестве вклада в уставные капиталы открытых акционерных обществ;

10. продажа акций открытых акционерных обществ по результатам доверительного управления.

В основном используются такие источники дополнительных доходов государства:

• увеличение налоговой нагрузки;

• продажа государственной собственности;

• государственные заимствования;

• привлечение средств международных кредитных организаций.

Для увеличения доходов в федеральный бюджет в условиях кризиса и нестабильных цен на нефть России нужно развивать экспорт несырьевых товаров, а также развивать малый и средний бизнес для импортозамещения на внутреннем рынке.

Россия должна активнее развивать собственное производство, в частности обрабатывающее, так как она является одним из крупнейших производителей различных зерновых культур, алюминия и многих других металлов, древесины. Исходя из того, что более 50% бюджета формируется за счет продаж углеводородов, в основном, Россия только добывает материалы и продает необработанное сырье на экспорт, а потом импортирует готовые изделия уже с большой наценкой. Ярким примером является продажа стали в Бельгию, а потом покупка у нее станков, сделанных из российской стали.

Таким образом, можно сказать, что для покрытия бюджетного дефицита у государства существуют реальные возможности изыскать дополнительные доходы. Существует несколько их источников, но нельзя забывать о том, что необходимо развивать производственные отрасли для дальнейшего повышения доходов от налогов в бюджет.