Глава 3. Пассивные и активные операции, их взаимосвязь
3.1 Современное состояние банковской системы
Основные показатели деятельности банков за 2016 год снизились: активы – на 3,5% (без учета валютного курса – прирост на 1,9%3 ); кредиты экономике – на 6,9% (-2,4%); кредиты нефинансовым организациям – на 9,5% (-3,6%). Вместе с тем заметным было оживление кредитования физических лиц; прирост за год составил 1,1% (+1,4%). Объём просроченной задолженности по корпоративному портфелю сократился за год на 8,9%, а по розничному – на 0,7%.
Рис.1. Динамика развития банковской системы РФ
Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям за год увеличился незначительно с 6,2 до 6,3%, а по розничным кредитам даже сократился с 8,1 до 7,9%.
Объём требований кредитных организаций к Банку России (по депозитам и корреспондентским счетам) за 2016 год увеличился на 22,2%, выросла и их доля в активах банковского сектора (с 2,5 до 3,2%). Увеличился в 1,4 раза объём МБК, предоставленных банкам-резидентам, портфель МБК, предоставленных банкам- нерезидентам, сократился в 1,8 раза.
Портфель ценных бумаг за 2016 год уменьшился на 2,8%; в основном за счет сокращения на 2,6% вложений в долговые ценные бумаги. За 2016 год вклады населения выросли на 4,2% (+9,2%), а депозиты и средства организаций на счетах снизились на 10,1% (-2,8%).
Почти вдвое сократился объём заимствований у Банка России, а объём депозитов, размещенных в кредитных организациях Федеральным Казначейством, сократился в 1,4 раза. В результате удельный вес привлеченных от Банка России средств в пассивах снизился с 6,5 до 3,4%, а средств Федерального Казначейства – с 0,5 до 0,4%.
Рис.2. Финансовый результат банковской системы в 2016 году
Весомым позитивным итогом 2016 года стало почти пятикратное увеличение в сравнении с 2015 годом прибыли кредитных организаций (соответственно 930 млрд рублей и 192 млрд рублей). Остаток по счетам резервов на возможные потери увеличился с начала года на 3,5%, или на 188 млрд рублей (за 2015 год – на 33,4%, или на 1 352 млрд рублей).
3.2 Содержание пассивных операций коммерческих банков
Для каждого отдельного банка, также как и их совокупности, первоочередной задачей является формирование ресурсов, на основе использования которых осуществляется соответствующая деятельность. Законодательство закрепляет, и на практике получается, что собственные ресурсы отдельного (конкретного) банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 20% общей потребности в средствах, в то время как у коммерческих предприятий доля собственных средств находится на уровне 50-60%. Эта разница характеризует главную особенность банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают и необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в активы, в том числе и долгосрочные.
В отличие от активов пассивы банков, как привлеченные их ресурсы, формируются в форме «совокупности обязательств, предполагающих задолженность организации вследствие ее хозяйственной деятельности, расчеты по которой приводят к оттоку средств». Специфика банковских пассивов состоит в том, что они показывают состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка и, как правило, бывают связаны с необходимостью увеличения его собственных ресурсов. Банк путем осуществления пассивных операций, привлекает дополнительные ресурсы в форме вкладов «чужих» денег, но под определенные обязательства. Нами разделяется позиция авторов, утверждающих о том, что «величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и ликвидность банков».
Естественно, что в основе необходимости осуществления пассивных операций всегда находится нехватка собственного капитала банка, а их целесообразная практика определяется направленностью влияния на активные операции. Справедливо в этой связи классифицировать банковские пассивы по характеру их активизации. Активизировать пассивы — это значит использовать их в пределах тех целей и задач, которые решает банк. Пассивы в банк привлекаются, но только этим его собственным капиталом не становятся. Целесообразность пассивных операций, их эффективная отдача, способствуют приумножению собственных банковских ресурсов, но сами пассивы остаются в качестве привлеченных средств, приобретая форму задолженности. Если пассивы не включаются в активный оборот, тогда остаются лишь потенциальными средствами банка, временно привлеченными на определенных условиях.
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. При этом обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают защитными свойствами, а тем более — пассивы. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.
В целях превращения пассивов в активы банка (при этом имеют значение сроки, масштабы, целесообразность, эффективность) пассивные операции банков разнообразятся и структурируются в различных направлениях. Наиболее характерными, как показывает практика, является использование пассивов в следующих направлениях: формирование и последующее пополнение собственных средств банка (имеется ввиду уставный капитал, резервы, различные фонды, перераспределение прибыли); аккумуляция привлеченных средств, характеризуемая активностью банков (в данном контексте речь идет о вкладах, депозитах, расчетных, текущих, корреспондентских счетах); концентрация заемных средств (прежде всего, кредиты, эмитированные долговые обязательства). Пассивные операции значимы, а их расширение является не самоцелью, а условием активизации банковской деятельности в целях получения дополнительных доходов. Например, средства на расчетных счетах позволяют банку получать доход от оказания своим клиентам расчетных услуг, ценные бумаги — от спекулятивных операций, а кредиты— доходы при секьюритизации. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах и с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Поясним, что депозит— это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского— вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Ряд авторов акцентируют, что депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций — физические и юридические лица— вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
Важно выделить, что депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
С учетом прироста наличных денег на руках у населения, валютных вкладов и покупки валюты норма сбережений также сократилась. Более того, норма сбережений с учетом валютных вкладов населения снизилась в 2016 году сильнее по сравнению с 2015 годом. Однако сокращение доли сбережений было несколько скомпенсировано ростом наличных денег на руках у населения. С учетом наметившегося восстановления реальных доходов населения динамика нормы сбережений может свидетельствовать о постепенной стабилизации сберегательного поведения населения.
Структура распределения денежных доходов в декабре изменилась незначительно по сравнению с предыдущим годом. Сокращение доли сбережений в доходах сопровождалось ростом доли, идущей на покупку товаров и услуг (с 56,7 до 58,6%), в том числе на покупку товаров и услуг с использованием банковских карт за рубежом (с 1,0 до 1,6% в декабре 2016 года), а также на оплату обязательных платежей. При этом доля дохода, идущая на покупку валюты, не изменилась в декабре по сравнению с декабрем прошлого года, составив 3%. С учетом снижения доли доходов, идущей на сбережения, можно говорить о перераспределении сбережений населения между депозитами и сбережениями в наличной валюте.
В динамике рублевых депозитов в 2016 году виден опережающий рост вкладов на срок свыше 1 года (рис. 3).
Рис.3. Динамика рублевых вкладов физических лиц, млрд. руб.
Что касается валютных вкладов, то в 2016 году величина валютных депозитов в декабре по сравнению с предыдущим годом практически не изменилась благодаря росту, скомпенсировавшему сокращение депозитов в начале года (рис. 4).
Рис.4. Динамика вкладов физических лиц в иностранной валюте в рублевом (млрд. руб.) и долларовом эквиваленте (млрд долл. США, пр. шк.)
Рост в III и IV кварталах 2016 года был во многом продиктован увеличением валютных вкладов до востребования и сроком до 30 дней. На фоне потенциального оживления кредитования можно ожидать дальнейшего сокращения нормы сбережений за счет роста задолженности по кредитам. Улучшение потребительских ожиданий также будет способствовать сокращению нормы сбережений, способствуя снижению буферных сбережений. При этом восстановление доходов населения продолжит способствовать созданию сбережений у тех, кто до этого не имел возможности сберегать. Так, средняя доля тех, кто предпочел бы отложить, а не потратить (в том числе на текущие нужды) дополнительные денежные средства в случае их появления в 2016 году, возросла20 . В январе она продолжила расти. В пользу постепенного восстановления доходов населения косвенно могут говорить, во-первых, повышательный тренд в средней величине депозитов и средств на текущем счете на человека, и, во- вторых, рост расходов по банковским картам, свидетельствующий об оживлении спроса.