2.2. Контрабанда (ст. 200.1, 200.2, 226.1, 229.1 ук рф)

В настоящее время уголовное законодательство Российской Федерации, которое направлено на защиту интересов в сфере внешнеэкономической деятельности, остается несовершенным, как и в принципе в иной другой сфере. Те или иные участники соответствующих сфер деятельности всегда находят различные пути, способы и методы "обойти" закон в свою выгоду.

В связи с острой политической мировой обстановкой актуальным является повышение эффективности борьбы с легализацией денежных средств, добытых преступным путём, в том числе посредством контроля за трансграничным перемещением наличных денежных средств, а также документарных ценных бумаг на предъявителя, которые могут использоваться для финансирования терроризма или иных целях, подрывающих экономические и социально-политические устои государства.

Повышенная общественная опасность указанной контрабанды определяется еще и тем, что в последнее время контрабандные операции стали совершаться преимущественно организованными группами. Все это требует принятия скоординированных мер со стороны контролирующих и правоохранительных органов при усилении организующей роли государства.

Анализируя ст. 200.1 УК РФ, необходимо рассмотреть состав преступления. В качестве предмета рассматриваемого преступления в диспозиции нормы называются «наличные денежные средства» и (или) «денежные инструменты». Данные термины и определение денежных инструментов, содержащиеся в п. 5 Примечания к данной статье заимствовано из таможенного законодательства - ЕврАзЭС.

Так, согласно п. 1 ст. 2 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза под наличными денежными средствами понимаются денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах - членах Таможенного союза или иностранных государствах (группе иностранных государств), включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки. Под денежными инструментами согласно указанному нормативному акту, а также УК РФ понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.

Объективной стороной данного деяния является незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере. Согласно Примечанию 1 к ст. 200.1 УК РФ деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов превышает двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования. Под незаконным способом в Таможенном кодексе Таможенного союза понимается способ перемещения предмета преступления через таможенную границу: вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах; с сокрытием от таможенного контроля; с недостоверным декларированием; с недекларированием товаров; с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

В соответствии с Договором при единовременном перемещении через таможенную границу Таможенного союза физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков в общей сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, наличные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат декларированию путём подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму перемещаемых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков. В противном случае лицо подлежит уголовной ответственности, но при этом необходимо учесть, что из незадекларированной суммы подлежит вычету сумма денежных средств, разрешенная к перемещению через границу без декларирования (Примечание 3 к ст. 200.1 УК РФ).

Местом совершения преступления выступает таможенная граница Таможенного союза. В приложении к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому решением Межгосударственного совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27 ноября 2009 г. № 17, таможенной границей Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС признаются пределы таможенной территории Таможенного союза. В соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза таможенной границей могут являться пределы отдельных территорий, находящихся на территориях государств - членов Таможенного союза. Таким образом, это пределы таможенной территории Таможенного союза: ее составляют территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации, а также находящиеся за пределами территорий государств - членов Таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства - члены Таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией.

Статья 200.1 УК РФ включает в себя несколько составов преступления. В зависимости от законодательной конструкции контрабанда имеет формальный состав, признается оконченным с момента незаконного перемещения предмета преступления через таможенную границу Таможенного союза, совершенного в крупном размере. В зависимости от степени общественной опасности - основной состав, характеризующийся контрабандой в крупном размере (ч.1 ст. 200.1), предусматривающий максимальное наказание в виде принудительных работ на срок до 2-х лет, и квалифицированный состав (ч. 2 ст. 200.1), представляющий собой контрабанду особо крупного размера или группой лиц, предусматривающий максимальное наказание в виде принудительных работ на срок до 4-х лет.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла: лицо осознает, что осуществляет незаконное перемещение предметов преступления через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в крупном размере, и желает совершить данное деяние.

Субъектом признается вменяемое физическое лицо, достигшее 16-ти летнего возраста.

Уголовная политика в сфере борьбы с таможенными преступлениями призвана определять не только основные направления, цели и средства борьбы с противоправными посягательствами, но и ее формы и методы, роль и место органов, занимающихся правоприменительной практикой.

Борьба с преступлениями, совершаемыми в таможенной сфере, с учетом их большой общественной опасности, должна вестись всеми предусмотренными законом средствами и должна быть справедливой. Анализируя возможные мотивы и цели контрабандистских перевозок денежных средств и прогнозируя опасность данных деяний, очевидным становится несоответствие санкций ч. 2 ст. 2001 УК РФ общественной опасности преступления, при том, что данная часть является квалифицирующей.

Таким образом, для предотвращения увеличения количества преступлений и исключения возможности подвержения национальной экономики опасности, мерой наказания целесообразным было бы установить максимальный размер для преступлений небольшой тяжести - лишение свободы в срок до трех лет.

До конца 2011 года в уголовном законодательстве РФ применялась ст. 188 "Контрабанда" Уголовного кодекса РФ, которая относилась законодателем к гл. 22 "Преступления в сфере экономической деятельности". В данной статье содержались следующие нормы: к контрабанде относилось перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу РФ в крупном размере, которое совершалось помимо или с сокрытием от таможенного контроля, а также с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо которое сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием. О перемещении через таможенную границу РФ наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов говорилось в ч. 2 ст. 188 УК РФ.

Учитывая актуальность вопросов привлечения к ответственности за данное правонарушение, в целях соблюдения конституционных требований справедливости и соразмерности наказания, а также в связи с образованием единой таможенной территории Таможенного союза, законодателем 7 декабря 2011 года в Уголовный кодекс РФ были внесены изменения. В соответствии с ними ст. 188 УК РФ "Контрабанда" была исключена из Уголовного кодекса РФ.

Положение ч. 1 ст. 188 УК РФ во взаимосвязи с ч. 1 ст. 16.2 и ч. 2 ст. 27.11 КоАП РФ признано не соответствующим Конституции РФ в той мере, в какой данное положение в системе действующего правового регулирования позволяет при оценке стоимости товара, перемещаемого физическим лицом через таможенную границу Российской Федерации и предназначенного для личного пользования, в целях определения наличия состава преступления (контрабанда) или административного правонарушения (недекларирование товаров), а также исчисления размера административного штрафа использовать его рыночную стоимость на территории Российской Федерации и в стоимость товара для указанных целей включать стоимость всего перемещаемого товара, в том числе и ту ее часть, которая разрешена к ввозу без письменного декларирования и уплаты таможенных пошлин, налогов.

Также необходимо отметить, что в 2010 году, когда Президент РФ вносил поправки в некоторые законодательные акты, еще тогда стоял вопрос об исключении ч. 1 ст. 188 УК РФ, но Правительство РФ отозвало эти изменения, объяснив это тем, что ч. 1 ст. 188 УК РФ полностью перекликается со ст. 194 УК РФ, так как полное недекларирование товаров и незаконное перемещение в части недекларирования или декларирования с какими-то нарушениями ведет к недоплате налогов, но все это указано в ст. 194 УК РФ. Есть и другая "сторона медали" - данная статья очень интересна органам полиции, и, таким образом, исключать первую часть никто не стал. Но как же происходит на практике: например, товар прибыл на границу, таможенные органы смотрят ценовой каталог товаров, и в нем указано, что стоимость товара не 5 долларов США, как было заявлено декларантом в таможенной декларации, а 10 долларов США, следовательно, участник внешнеэкономической деятельности занизил стоимость товара. Но как же так, ведь стоимость товара в 5 долларов США заявлена в контракте, в итоге предприниматель переплачивает. Но может быть и другая сторона ответственности, есть более жесткие случаи, когда органы полиции толкуют статьи УК РФ в части таможенных правоотношений - это лишение свободы. И все это происходит из-за одной фразы в ст. 188 УК РФ "недостоверное декларирование", то есть изменение цены товара является недостоверным декларированием. Нельзя принимать во внимание рыночную стоимость товаров на территории РФ. Однако нельзя забывать, что в соответствии с гл. 16 КоАП РФ предусмотрена товарная контрабанда²⁰.

С введением Таможенного кодекса Таможенного союза фактически ликвидировалось понятие "таможенная граница РФ" в национальном законодательстве, единую таможенную территорию составили теперь территории государств-членов Таможенного союза, а таможенные границы - это пределы этих территорий.

Несмотря на то что ответственность за контрабанду предусмотрена законодательством государств - членов Таможенного союза, фактически действие ст. 188 УК РФ, устанавливающей ответственность за контрабанду, было парализовано в связи с несоответствием терминологии уголовного и таможенного законодательства. Объективной стороной состава контрабанды являлось "перемещение через таможенную границу РФ". В принципе законодатель мог бы просто заменить понятие "перемещение через таможенную границу РФ" на "перемещение через таможенную границу Таможенного союза" для того, чтобы основные проблемы применения, вернее, неприменения ст. 188 УК РФ, были бы исчерпаны. Однако законодатель принял иное решение. Он кардинально изменил содержание понятия контрабанды в уголовном законодательстве.

Таким образом, 7 декабря 2011 года были введены две уголовно-правовые нормы в УК РФ. Данные нормы содержатся в разд. 9 УК РФ "Преступления против общественной безопасности и общественного порядка", одна статья в гл. 24 "Преступления против общественной безопасности" - это ст. 226.1 "Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов", другая в гл. 25 "Преступления против здоровья населения и общественной нравственности" - ст. 229.1 "Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ". Отсюда видно, что в соответствии с их местоположением в УК РФ родовым объектом выступают общественная безопасность и общественный порядок. Из такого разграничения можно сделать вывод о том, что ст. 226.1 УК РФ рассматривается в более широком ее направлении, т.е. она обращена на безопасность общества, государства, хотя некоторые предметы в данной статье, например незаконное перемещение культурных ценностей, никак не посягают на общественную безопасность, а ст. 229.1 УК РФ - в более узком ее направлении, то есть направлена на защиту здоровья и жизни населения.

Например, в соответствии с ранее действующей ст. 188 УК РФ родовым объектом выступали общественные отношения, возникающие в сфере экономики. Однако внешнеэкономическая деятельность является разновидностью экономической деятельности.

Ныне в гл. 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" предусмотрены две ст. 200.1 "Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов" и ст. 200.2 "Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий" УК РФ, которые были введены 28 июня 2013 г. и 31 декабря 2014 г. соответственно.

Таким образом, следует отметить, что законодатель отграничил контрабанду в соответствии с изменениями на экономическую и товарную, которые содержатся в УК РФ (ст. ст. 200.1, 200.2 - экономическая, совершенная в крупном размере) и в КоАП РФ (ст. ст. 16.1, 16.2, 16.4 (если не содержит уголовно наказуемого деяния) - товарная). При этом необходимо отметить, что в законодательстве о контрабанде появилось понятие "денежные инструменты".

Также следует отметить, что в УК РФ содержатся нормы, которые в силу новых изменений об образовании Евразийского экономического союза не были внесены. Статья 200.1 УК РФ содержит понятие следующего содержания: "через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС". Евразийское экономическое сообществе было упразднено 29 мая 2014 года в связи с вступлением в силу Договора о Евразийском экономическом союзе.