4 Технологическая схема производства сырокопченой колбасы сервелат

Говядина, свинина

Размораживание, обвалка и жиловка

Измельчение на волчке 2…3 мм

Посол (в кусках 2-4 суток 2…4^о С)

Измельчение на шпикорезке

Охлаждение до -3…1о с

-3…1°С.Измельчение шпика на шпигорезке.

Шпик

Сахар, перец черный молотый, кардамон

Термообработка

Копчение 18…22о с 2-3 суток

Осадка 4…8о с 5-7суток

Наполнение оболочек и вязка батонов

Приготовление фарша в мешалке

Упаковывание и маркирование

Контроль качества

Сушка 10…12^о С влажность воздуха 762 % 3-7 суток

Созревание 323^о С 5-7 ч

Выдержка фарша

5. Финансовая часть

5.1 Капитальные затраты (инвестиции)

Капитальные затраты включают в себя стоимость основных

производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

1) Затраты на строительство здания и амортизация

На 1 т производимой продукции требуется е менее 100 м² помещений:

S_п. = П100 = 302,18 100 = 30218 м²

Затраты на строительство:

30218 5 = 151090 тыс. руб.

Амортизация здания:

А_руб = 151090/40 = 3777,25 тыс. руб.

2) Стоимость оборудования и норма амортизации

Таблица 5 – Стоимость оборудования и нормы амортизации

№ п/п	Виды оборудования	Количество единиц	Прайс-цена, ты с. руб.	Фактическая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации за год, тыс. руб.
1	Транспортер	1	60-80	60	10,0	6
2	Стол разделочный	2	4-5	4	5,0	0,2
3	Волчок	1	200-250	200	10,5	21,05
4	Посолочная камера	1	50-60	50	12,5	6,25
5	Фаршемешалка	1	50-80	50	8	4
6	Шприц	1	150-160	150	12,5	18,75
7	Термо-камера	1	150-160	150	16,6	25
8	Куттер	1	100-150	100	10,5	10,53
9	Холодильник	1	100	100	16,6	16,67
10	Склад	1	20	20	2,5	0,5
	ИТОГО:	10	х	884	х	108,95
11	Прочее оборудование	1	х	177	х	21,79
12	Монтажные работы	1	х	221	х	-
	ВСЕГО:	12	х	1105	х	130,74

Сумма амортизации на 1 т продукции:

3777,25+130,74 = 3907,99 тыс. руб.

Таблица 6 – Расчёт оплаты труда сотрудников ООО «Камские колбасы»

№ п/п	Должность	Штатная численность	Тариф-ный коэффициент	Тарифная ставка, руб.	ФОТ, руб.
					За месяц	За год
Административно-управленический персонал
1	Директор	1	15	3,62	16691,82	200301,84
2	Технолог	1	14	3,36	15492,96	185915,52
3	Маркетолог	1	12	2,89	13325,79	159909,48
4	Главный бухгалтер	1	10	2,44	11250,84	135010,08
5	Бухгалтер	1	10	2,44	11250,84	135010,08
6	Лаборант	1	10	2,44	11250,84	135010,08
7	Экспедитор	1	10	2,44	11250,84	135010,08
	ИТОГО по 1:	7	-	-	90513,93	1086167,16
Рабочий персонал
8	Формовщик-фаршесоставитель	1	6	1,67	7700,37	92404,44
9	Засольщик	1	5	1,51	6962,61	83551,32
10	Слесарь-аппаратчик	1	5	1,51	6962,61	83551,32
11	Жиловщик	2	4	1,36	12541,92	150503,04
12	Обвальщик мяса	2	4	1,36	12541,92	150503,04
13	Кладовщик	1	3	1,23	5671,53	68058,36
14	Грузчик	2	3	1,23	11343,06	136116,72
15	Уборщица	1	2	1,11	5118,21	61418,52
16	Разнорабочий	2	2	1,11	10236,42	122837,04
17	Охранник	1	1	1	4611	55332
	ИТОГО по 2:	14	-	-	83689,65	1004275,8
	ВСЕГО:	21	-	-	174203,58	2090442,96

Примечание: фонд оплаты труда административно-управленического персонала составляет 1086167,16. Премиальный фонд составляет 8%, т .е. 271541,79. Общие выплате по зарплате административно-управленическому персоналу с доплатами и премиями составляет 1357707,95.

Годовой фонд оплаты труда рабочему персоналу составляет 1004275,8. Премия рабочих составила 25 %. Поэтому выплаты зарплаты с доплатами и премиями рабочему персоналу составили 1255344,75.

Таблица 7 – Расчет электроэнергии и других ресурсов

№ п/п	Вид маши и оборудования	Кол-во единиц	Мощнеость, кВТ	Время работы за смену, ч	Время работы за год, кВт-ч	Затраты на электроэнергию за год, тыс. руб.
1	Волчок	1	14,5	1	4002	13,61
2	Фаршемешалка	1	4,5	1	1242	4,22
4	Куттер	1	13,8	1,5	5713,2	19,425
5	Термокамера	1	6,5	7	12558	42,70
6	Холодильник	1	2,2	12	7286,4	24,77
7	Шприц	1	4,5	2	2484	8,45
8	Прочая энергия	1	х	х	4173,1	11,32
	ИТОГО:	8	х	х	45904,3	124,49
9	Энергия на освещение	3022	0,1	8	667257,6	2268,67
10	Коэффициент потерь энергии в сетях				22,9	1,13
11	Коэффициент сброса из-за неравномернос-ти производственного процесса				68,9	3,4
12	Коэффициент потерь в электродвигателе				22,9	1,13
	ИТОГО ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ:					2398,82

Таблица 8 – Расход других ресурсов на 1 т готовой продукции:

№ п/п	Вид ресурсов	Единица измерения	Расход ресурса на 1 т продукции	Цена 1 единицы ресурса, руб.	Затраты на 1 т продукции, руб.	Затраты за год, руб
1	Теплоэнергия	Гккал	2,5	300	0,75	226,63
2	Вода	м^3	8	10	0,08	24,17
3	Холод	ккал	1200	0,8	0,96	290,09
	ИТОГО:	-	-	-	1,79	540,89

Таблица 9 – Калькуляция себестоимости.

Объем производства сырокопченой колбасы: за год 302,18т

за месяц 251,8ц

за смену 1094,9 кг

№ п/п	Статьи и элементы затрат	Условия и нормативы	Всего, тыс. руб.	%	в т.ч.			В расчете на 1 т продукции
					постоянные затраты	переменные затраты
1 1.1	Материальные ресурсы: Сырьё		59642,5	62,5		59642,5	197,37
1.2	Оболочки	10 % от стоимости сырья	5964,25	6,25		5964,25	19,74
1.3	Электроэнергия		2398,82	9,41	2268,67	130,15	29,4
1.4	Теплоснабжение		223,61	0,24	223,61		0,74
1.5	Водоснабжение		24,17	0,03	24,17		0,08
1.6	Канализация		24,17	0,03	24,17		0,08
1.7	Спецодежда	75 руб./т	22,66	0,02	22,66		0,07
1.8	МБП, инвентарь	35 руб./т	10,58	0,01	10,58		0,04
1.9	Медикаменты	130 руб./т	39,28	0,04	39,28		0,13
1.10	Транспортные услуги	70 руб./т	30,22	0,03	9,97	20,25	0,1
	ИТОГО 1:		68380,26	75,04	2623,11	65757,15	247,75
2 2.1	Затраты по ис-пользованию ос-новных средств производства: Амортизацион-ные отчисления		3907,99	4,14	3907,99		12,93
2.2	Ремонтный фонд		3907,99	4,14	3907,99		12,93
	ИТОГО 2:		7815,98	8,28	7815,98		25,86
3	Услуги сторон-ных организаций	500 руб./т	151,09	0,16	50,36	100,73	0,5
4 4.1	Оплата труда: З/п рабочим с доплатами и премиями		1255,34	1,33		1255,34	4,15
4.2	Административ-но-управленчес-кому персоналу		1357,71	1,44	1357,71		4,49
4.3	УСН	6 % от денежной выручки	453,27	0,48	453,27		1,5
5	Прочие прямые затраты	5 % от оплаты труда	130,65	0,14	43,55	87,1	0,43
	ИТОГО ПРЯ-МЫХ ЗАТРАТ:	Не менее 80 % от с-с.	79544,3	91,1	12343,98	67200,32	284,68
6	Общие цеховые затраты	4 % от пря-мых затрат	3181,77	1,64	3181,77		11,39
7	НДС	10 % от стоимости сырья	5964,25	6,32	5964,25		19,74
	ПРОИЗВОД-СТВЕННЫЕ ЗА-ТРАТЫ ВСЕГО:	2 % от прямых затрат	88690,32	100	21490	67200,32	315,81
8	Общезаводские затраты		1590,89	-	1590,89		5,69
	ЗАВОДСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ С-С.		90281,21	-	23080,89	67200,32	321,5
	Оптовая наценка		9028,12	-			32,15
	Оптовая цена		99309,33	-			353,65
	Розничная цена		109240,27	-			389,00

Рентабельность производства

Р_пр-ва = (завод. произ. с-с – произв. затраты)×100 / произв. затраты = (90281,21 - 88690,32)×100/ 88690,32 = 1,79 %

Рентабельность продаж:

Р_продаж = (Рзничн. цена – Завод. произ. с-с)×100/ Завод. произ. с-с = (109240,27 - 88690,32) )×100/ 88690,32 = 23,17 %

Точка безубыточности:

Т_{б/у 1 (т)} = ∑пост.затрат/ (цена реализ. – перемен.затраты) = 23080,89 / (389000-222385,07) = 138,53 т

Т_{б/у 2 (руб)} = Цена реал. × Т_{б/у 1 (т)} = 389×138,53 = 53888,17 руб.

Заключение

Целью данного курсового проекта была преобразовать теоретические знания в практические навыки по составлению бизнес-плана мясоперерабатывающего предприятия по производству сырокопченой колбасы.

При выполнении проекта «Бизнес-план мясоперерабатывающего предприятия ООО «Камские колбасы» по производству сырокопченой колбасы сервелат высшего сорта» была разработана маркетинговая стратегия предприятия, производственная программа на основании оборота стада, рассчитана себестоимость производимой продукции; была составлена технологическая схема производства и технологическая карта на сырокопченую колбасу сервелат высшего сорта, кроме того, был составлен финансовый план.

Учитывая все издержки производства, прямые и переменные затраты на производства была исчислена заводская производственная себестоимость, которая составила 321,5 руб./кг. Оптовая цена составила 353,65 руб./кг, розничная цена – 389 руб./кг.

Я определила рентабельность производства, рентабельность продаж, а также точку безубыточности. Рентабельность данного производства составила 1,78 %, рентабельность продаж – 23,17 %. Точка безубыточности находится на уровне 138,53 т продукции в год, в то время как годовой выпуск продукции ООО «Камские колбасы» составляет 302,18 т. Это значит, что производства прибыльное.