"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

делопроизводства" (в ред. от 21 декабря 2016 г.) (зарегистрирован в Минюсте России 23 апреля 2014 г. под N 32095).

В момент передачи дел нотариуса его правопреемнику к последнему в силу закона переходят имущественные права и обязанности (долг) по заключенному правопредшественником договору публичного депозитного счета. Несмотря на то что формально переход прав и обязанностей по договору публичного депозитного счета осуществляется в силу закона, правопреемнику рекомендуется предъявить в банк, где открыт публичный депозитный счет, документы, подтверждающие переход к нему в силу закона прав и обязанностей по договору публичного депозитного счета, а также заключить дополнительное соглашение к договору публичного депозитного счета о замене владельца счета.

Аналогичный подход применяется в случае упразднения или преобразования суда, подразделения службы судебных приставов или иного органа, уполномоченного на открытие публичного депозитного счета. Текущий владелец публичного депозитного счета в силу закона заменяется на другой орган, к которому переходят полномочия упраздненного (преобразованного) суда, подразделения службы судебных приставов или иного органа.

Статьей 859 ГК РФ установлены общие основания расторжения договора банковского счета.

Для договора публичного депозитного счета, являющегося разновидностью специального банковского счета, в силу его особенностей из вышеуказанного общего правила сделаны исключения. Так, договор публичного депозитного счета не может быть расторгнут по основаниям, предусмотренным п. п. 2 и 4 ст. 859 ГК РФ. В частности, договор публичного депозитного счета не может быть расторгнут по требованию банка в следующих случаях:

-когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

-при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Кроме того, на договор публичного депозитного счета не распространяется правило о том, что расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. При этом иные основания расторжения договора банковского счета, предусмотренные ст. 859 ГК РФ, применимы к расторжению договора публичного депозитного счета. Например, в п. 1 указанной статьи предусмотрена возможность расторжения договора банковского счета по заявлению клиента в любое время. Исходя из этого владелец публичного депозитного счета вправе расторгнуть договор публичного депозитного счета и потребовать перечисления (или выдачи) денежных средств, находящихся на публичном депозитном счете, бенефициару либо возврата денежных средств владельцу счета или по его указанию другому лицу.

Содержание п. 3 комментируемой статьи в полной мере соотносится с п. 1 ст. 860 ГК РФ, предусматривающим применение общих положений о банковском счете к отдельным видам банковских счетов (в частности, к публичному депозитному счету), только если правилами об этих видах банковских счетов, предусмотренными гл. 45 ГК РФ и иными законами, не установлено иное.

Глава 46. РАСЧЕТЫ

	КонсультантПлюс	www.consultant.ru	Страница 179 из 254
	надежная правовая поддержка

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

§ 1. Общие положения о расчетах

Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

Комментарий к статье 861

1. Комментируемая статья открывает главу, посвященную расчетным правоотношениям. Специфика расчетных отношений состоит в их субъектном составе (в безналичных расчетах обязательными участниками являются кредитные организации), а также в их вспомогательном характере применительно к возмездным сделкам <1>.

--------------------------------

<1> О принципах расчетных отношений см.: Новоселова Л.А. Расчеты (гл. 46) // Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996. С. 464, 465.

В основном ГК РФ определяет особенности безналичных расчетов, наличным расчетам уделено лишь два пункта комментируемой статьи.

Только банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Эмиссия наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России (ст. 29 Закона о Банке России).

2. Наличные расчеты производятся в соответствии со ст. 140 ГК РФ в рублях с использованием как купюр, так и монет. Банкноты и монеты Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг должна применяться контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр. Исключения из данного правила предусмотрены ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа".

Организация наличного обращения возлагается на Банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России. Новеллой п. 2 комментируемой статьи стало установление ограничений по расчетам наличными деньгами не только федеральным законом, но и принимаемыми в соответствии с федеральным законом банковскими правилами, в частности указанием Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" <1>, в котором определены некоторые особенности наличного денежного обращения в Российской Федерации. Для наличных расчетов с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей действуют ограничения. В соответствии с п. 6 вышеназванного указания Банка России наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов (индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте,

	КонсультантПлюс	www.consultant.ru	Страница 180 из 254
	надежная правовая поддержка

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2014. N 45.

Поскольку в п. 6 указания Банка России N 3073-У используется словосочетание "в рамках одного договора", запрет на расчеты наличными деньгами в размере, превышающем 100 тыс. руб., распространяется на обязательства, предусмотренные договором и (или) вытекающие из него и исполняемые как в период действия договора, так и после окончания срока его действия. Это указание не устанавливает каких-либо временных ограничений для осуществления расчетов наличными деньгами (например, один рабочий день), а содержит ограничение по сумме (100 тыс. руб.) в рамках одного договора, заключенного между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, независимо от срока действия договора и периодичности осуществления расчетов по нему.

Для физических лиц ограничений в наличных расчетах не предусматривается, если это не связано с предпринимательской деятельностью (абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК). Наличные расчеты между их участниками и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

Кроме того, в соответствии с п. 6 указания Банка России N 3073-У юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать без учета предельного размера наличных расчетов наличные деньги, поступившие в кассу на выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, на выдачу работникам под отчет.

3. Статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП) предусматривает ответственность за нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выражающиеся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно и в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.

Административная ответственность применяется в том случае, если по одному договору размеры наличных денежных средств превысили 100 тыс. руб. При этом возникает вопрос о форме договора, которая определяется ГК РФ и может быть как устной, так и письменной в случаях, предусмотренных законом или соглашением сторон. Так, например, сделки с участием юридических лиц требуют письменной формы (ст. 161 ГК). В то же время в соответствии с п. 2 ст. 159 ГК РФ, если иное не установлено соглашением сторон, могут совершаться устно все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность. Не всегда законодатель требует совершения договора в виде единого документа. Письменная форма может быть соблюдена при обмене письмами, телеграммами и т.д. Это должно быть учтено в разъяснениях и правоприменительной практике ЦБ РФ, других кредитных организаций, налоговых органов.

Наличие разных договоров с установленными пределами денежных сумм освобождает участников договора от административной ответственности. Однако если суд признает, что воля

	КонсультантПлюс	www.consultant.ru	Страница 181 из 254
	надежная правовая поддержка

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

сторон фактически была направлена на заключение одного договора, то формальное подписание нескольких договоров будет свидетельствовать о действительной воле сторон на заключение одного договора (см. Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 18 марта 2008 г. по делу N А28-9126/2007-60/18, ФАС Поволжского округа от 3 декабря 2008 г. по делу N А72-3587/2008). В то же время в Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 8 апреля 2010 г. N А33-20038/2009 было указано, что сам по себе факт заключения сходных по содержанию договоров не является основанием для вывода о совершении обществом одной сделки и превышении установленного размера расчета наличными деньгами.

Вместе с тем согласно п. 4 ст. 1.5 КоАП неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, должны толковаться в его пользу.

Спорным является вопрос о расчетах между юридическим лицом и гражданином, который не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, но осуществляет предпринимательскую деятельность, а также о расчетах таких граждан между собой. В соответствии с п. 4 ст. 23 ГК РФ гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований о государственной регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Данная норма не распространяется на указания ЦБ РФ. Таким образом, однозначного ответа на данный вопрос нет, а исходя из изложенного представляется, что ограничение по расчетам наличными деньгами не распространяется на указанные отношения.

4.Норма п. 2 комментируемой статьи была предметом оспаривания в Конституционном Суде РФ.

ВОпределении этого Суда от 13 апреля 2000 г. N 164-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> было отмечено, что "общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом. Обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства безналичном порядке, быстрота которого гарантируется законом (статья 849 ГК РФ), не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств.

--------------------------------

<1> СПС "КонсультантПлюс".

Введение определенных правил наличных расчетов также не нарушает принципов, закрепленных статьями 8 (часть 1) и 74 (часть 1) Конституции Российской Федерации. Установление предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, будучи одним из механизмов организации наличного денежного обращения, само по себе не является препятствием для свободного перемещения финансовых средств, поскольку не лишает юридические лица возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных законом".

5. Положения об ограничении расчетов наличными деньгами в соответствии с п. 3 ст. 23 ГК РФ распространяются на индивидуальных предпринимателей. Также на индивидуальных

	КонсультантПлюс	www.consultant.ru	Страница 182 из 254
	надежная правовая поддержка

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

предпринимателей при совершении ими кассовых операций распространяется действие указания Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" <1>.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2014. N 46.

6. Пункт 3 комментируемой статьи предусматривает проведение безналичных расчетов путем перевода денежных средств через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета либо без открытия таковых. Исключением из этого правила является норма п. 4 ст. 863 ГК РФ (в ред. Федерального закона N 212-ФЗ), согласно которому правила § 2 гл. 46 Кодекса (о расчетах платежным поручением) применяются к отношениям, связанным с осуществлением расчетов поручениями о переводе денежных средств без открытия банковского счета, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 866.1 ГК РФ. Квалифицирующим признаком безналичных расчетов является именно перевод денежных средств. Перевод может осуществляться одним или несколькими банками, с использованием банковских счетов или без таковых. Согласно п. 4 ст. 5 Закона о национальной платежной системе внесение лицом наличных денежных средств на свой банковский счет или получение наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств не является переводом денежных средств и соответственно безналичной формой расчетов.

Открытие и ведение банковских счетов физических лиц являются банковскими операциями, правовое регулирование осуществления которых закреплено в Положениях Центрального банка РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П, от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" <1> (далее - Положение ЦБ РФ N 266-П) и иных нормативных актах этого Банка.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2005. N 17.

Как отмечается в Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках, содержащееся в норме п. 3 комментируемой статьи "общее правило, требующее открытия для проведения безналичных расчетов банковского счета, идеологически основано на сложившемся в советском праве подходе, который вытекал из особенностей регулирования денежного обращения (строгая централизация, контроль банков за соблюдением расчетной дисциплины). Под банковским счетом в данном случае понимается не счет в бухгалтерском смысле, а наличие отношений по договору банковского счета. Это правило создает необоснованные препятствия для целого ряда расчетных операций, которые по своему характеру не требуют обязательного наличия договора банковского счета (например, открытие аккредитива на основании разового поручения) и широко распространены в зарубежной и международной банковской практике. В настоящее время исключения из общего правила предусмотрены ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" в отношении граждан. Исключение требований об обязательном открытии банковского счета для проведения безналичных расчетов для юридических лиц требует одновременного решения вопроса о характере контроля за операциями в целях борьбы с отмыванием доходов, полученных незаконным путем" <1>.

	КонсультантПлюс	www.consultant.ru	Страница 183 из 254
	надежная правовая поддержка