Тема 12. Налог на имущество организаций

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Налоговые льготы.

2. Особенности определения налога на имущество в рамках договора простого товарищества.(договора совместной деятельности); по имуществу, переданному в доверительное управление.

3. Особенности исчисления и уплаты налога резидентами особой экономической зоны в Калининградской области (составить таблицу устранение двойного обложения).

Тема 13. Транспортный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения.

2. Базовые ставки налога и их дифференциация. Конкретные ставки налога и порядок их установления (составить таблицу зависимости налоговых ставок от вида налоговой базы).

3. Порядок исчисления авансовых платежей, сумм налога при условии регистрации (снятия) с регистрации транспортного средства в течение отчетного (налогового) периода (составить 2 тестовых задания),

Тема 14. Налог на игорный бизнес

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Необходимость введения налога на игорный бизнес в России ( составить 2 тестовых задания).

2. Особенности налогообложения игорного бизнеса.

Тема 15. Земельный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Земельные участки, не являющиеся объектом налогообложения.

2. Налоговый вычет для отдельных категорий налогоплательщиков.

3. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

4. Налоговые льготы.

5. Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).

Тема 16. Налог на имущество физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Льготы по налогу.

2. Сведения, необходимые для исчисления налога.

3. Особенности исчисления и уплаты налога.

Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Критерии отнесения организаций и индивидуальных предпринимателей к сельскохозяйственным товаропроизводителям.

2. Виды продукции, относимые к сельскохозяйственной для целей исчисления единого налога.

3. Расходы, учитываемые при исчислении единого налога.

4. Перечень налогов, не уплачиваемых при применении специального налогового режима (подготовить схему в разрезе налогоплательщиков с учетом классификации налогов).

Тема 18. Упрощенная система налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Классификация доходов при применении УСН.

2. Состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы.

3. Особенности определения расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и нематериальных активов (составить таблицу).

4. Порядок учета коэффициента–дефлятора при определении размера дохода.

5. Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате при использовании различных объектов налогообложения (составить 2 тестовых задания).

6. Особенности применения УСН на основе патента (составить алгоритм расчета стоимости патента с использованием условных данных).