Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»

1. Возникновение и развитие налогообложения

2. Общая характеристика налогов

3. Обязательные элементы юридического состава налога

4. Факультативные элементы юридического состава налога

5. Понятие и основные параметры налоговой системы

6. Понятие, предмет, метод, принципы налогового права

7. Понятие и виды норм налогового права

8. Общая характеристика и классификация источников налогового права.

9. Понятие структура налоговых правоотношений.

10. Классификация налоговых правоотношений.

11. Правовое положение налогоплательщиков и плательщиков сборов.

12. Представительство в налоговых правоотношениях.

13. Налоговые агенты, их права и обязанности.

14. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

15. Порядок исполнения налоговой обязанности.

16. Зачет и возврат излишне уплаченного налога, сбора, пени.

17. Общая характеристика налоговой оптимизации.

18. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

19. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

20. Понятие и виды налоговых льгот.

21. Налоговые изъятия и скидки.

22. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени

23. Инвестиционный налоговый кредит.

25. Понятие и состав органов налогового администрирования.

26. Правовое положение федеральной налоговой службы.

27. Лица, содействующие налоговому администрированию.

28. Понятие налогового контроля, его формы методы и виды.

29. Учет налогоплательщиков.

30. Проведение камеральных налоговых проверок.

31. Проведение выездных налоговых проверок, оформление их результатов.

32. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовой техники.

33. Обеспечение сохранности сведений составляющих налоговую тайну.

34. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля.

35. Инвентаризация имущества при проведении выездной налоговой проверки.

36. Взаимодействие налоговых органов и органов внутренних дел.

37. Порядок осуществления обмена материалами между налоговыми органами и органами внутренних дел.

38. Порядок проведения совместных выездных налоговых проверок налоговыми органами и органами внутренних дел.

40. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

41. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

42. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

43. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

44. Налоговые правонарушения.

45. Нарушения законодательства о налогах и сборах содержащие признаки административных правонарушений.

46. Налоговые преступления.

47. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах: понятие и виды.

48. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

49. Понятие и классификация налоговых споров.

50. Внесудебный порядок рассмотрения налоговых споров.

51. Судебный порядок рассмотрения налоговых споров,

52. Понятие и состав федеральных налогов и сборов.

53. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

54. Порядок исчисления налога на прибыль организаций.

56. Общая характеристика региональных налогов.

57. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога.

58. Общая характеристика местных налогов.

59. Общая характеристика специальных налоговых режимов, их виды.

60. Общая характеристика косвенных налогов.

«Утверждаю»

____________________________________

Заведующий кафедрой юридического образования

Пудаков Е.Р.

«___»_________________________2012 г.