3. Операции с ос и нма
3.1. Приобретение ос
22 января текущего года отобразить покупку у поставщика ОАО "Эльдорадо" по договору "Оборудование" (создать новый договор и оформить встречу с контактным лицом ОАО "Эльдорадо" 20.01 текущего года по поводу оформления заказа на "Компьютер SAMSUNG" – 5 000,00 грн в том числе НДС), проведение расчета по предоплате (100 %) (21.01 текущего года) и оприходование на склад. По поставщику ОАО "Эльдорадо" создать новый договор, который будет иметь название "Оборудование" (рис. 3.12).
Договор необходимо заполнить такими реквизитами:
"Наименование" – "Оборудование";
"Взаиморасчеты ведутся: " – "По договору в целом";
"Вид взаиморасчетов" – "Покупка товаров";
"Схема налогового учета" – "По первому событию";
"Схема налогового учета по договорам контрагентов" – "По первому событию".
Рис. 3.12. Создание договора "Оборудование" с контрагентом ОАО "Эльдорадо"
После проведения этого договора сделать его основным.
Для
создания следующих документов используем
механизм введения на основании (
).
Оформление предварительной договоренности с поставщиком ОАО "Эльдорадо" оформить с помощью документа "Заказ поставщику" (рис. 3.13).
Рис. 3.13. Окто создания документа "Заказ поставщику"
Согласно с предыдущим документом оформит поручение в банк перевести со счета Вашей организации необходимую сумму на счет поставщика ВАТ "Эльдорадо" (рис. 3.14).
По данному документу должно сформироваться такая проводка (рис. 3.15).
После движения денежных средств на счет поставщика, на основании документа платежное поручение возникает налоговый кредит, который необходимо оформить с помощью документа "Запись книги приобретения" (рис. 3.16).
Рис. 3.14. Окно создания "Платежного поручения исходящего" *
*Можно воспользоваться Документы/ Управление денежными средствами / Платежное поручение.
Рис. 3.15. Проводка в "Журнале проводок (бухгалтерский учет)"
Рис. 3.16. Оформление входящей налоговой накладной
* Можно перейти в интерфейс "Управление закупками" (Закупки / запись книги приобретения)
По данному документу должно сформироваться следующая проводка (рис. 3.17).
Рис. 3.17. Проводка по документу "Запись книги приобретения"
На основе документа "Заказ поставщику" создать документ приход основного средства "Компьютер SAMSUNG", который носит название "Поступление товаров и услуг" и отражает момент поступления на склад заказа (операция "ОБОРУДОВАНИЕ") (рис. 3.18).
Рис. 3.18. Окно заполнения реквизитов документа "Поступление товаров и услуг"
По этому документу также должно сформироваться проводка (рис. 3.19).
Рис. 3.19. Проводки по документу "Поступление товаров и услуг"
3.2. Приобретение нма
25 января текущего года отразить приобретение НМА "1С" у поставщика ВАТ "Сандро", предварительно создав договор с данным поставщиком ("Программное обеспечение"), документ предварительной договоренности "Заказ поставщику" 23 января текущего года и провести расчеты по предоплате (100 %) 24.01 текущего года.
С контрагентом ВАТ "Сандро" создать договор "Программное обеспечение" относительно приобретения НМА "1С" с такими реквизитами:
"Наименование" – "Программное обеспечение";
"Взаиморасчеты ведутся: " – "По договору в целом";
"Вид взаиморасчетов" – "Приобретение НМА";
"Схема налогового учета" – "По первому событию";
"Схема налогового учета по договорам контрагентов" – "По первому событию".
После проведения данного договора сделать его основным.
С помощью кнопки "Создать" по договору с поставщиком ВАТ "Сандро" создать документ "Заказ поставщику":
"дата документа" – "23.01 текущего года";
"Поступление: " – "25.01 текущего года ";
"Оплата: " – "24.01 текущего года ".
С помощью "Подбор" заполнить табличную часть документа (рис. 3.20).
Рис. 3.20. Заполнения закладки "Товары" документа "Заказ поставщику"
Согласно с предыдущим документом оформить поручение в банк перевести со счета организации необходимую сумму на счет поставщика ВАТ "Сандро" (рис. 3.21).
Рис. 3.21. Окно создания "Платежного поручения исходящего"
По данному документу должна сформироваться следующая проводка (рис. 3.22).
Рис. 3.22. Проводка в "Журнале проводок (бухгалтерский учет)"
После движения денежных средств на счет поставщика, на основе документа "Платежное поручение" возникает налоговый кредит, который необходимо оформить с помощью документа "Запись книги приобретения" (рис. 3.23).
Рис. 3.23. Оформления входной налоговой накладной
По данному документу должна сформироваться следующая проводка (рис. 3.24).
Рис. 3.24. Проводка по документу "Запись книги приобретения"
Для отображения операций по прибытию в организацию нематериальных активов необходимо сформировать документ "Поступление НМА" (ДОКУМЕНТЫ – НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ – ПОСТУПЛЕНИЕ НМА ОРГАНИЗАЦИЙ) (рис. 3.25).
Рис. 3.25. Заповнения документа "Поступление НМА"
Этот документ может быть проведен как по бухгалтерскому, так и налоговому учету. В том случае, если в документе установлены флажки учета в бухгалтерском и налоговом учете ("бух. учет" и "налог. учет"), в документе по каждому объекту автоматически заполняются счета бухгалтерского учета (Счет учета (БУ), Счет учета НДС), вид деятельности НДС по умолчанию, вид налоговой деятельности, которые зависят от схемы налогообложения организации (параметры налоговой учетной политики). По данному документу должны сформироваться следующие проводки (рис. 3.26 – 3.27).
Рис. 3.26. Проводка в "Журнале проводок (бухгалтерский учет)"
Рис. 3.27. Проводка в "Журнале проводок (налоговый учет)"
Дополнительно формируется запись о том, что данный объект НМА поступил в организацию в регистр сведений "Состояние нематериального актива организации (бух. учет)".