3.3. Введения в эксплуатацию ос
22.01 текущего года отобразить введение в эксплуатацию "Компьютер SAMSUNG", который поступил от поставщика ВАТ "Эльдорадо".
Для этого используйте такую последовательность действий: ДОКУМЕНТЫ – ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – ПРИНЯТИЕ К УЧЕТУ ОС (операция ОБОРУДОВАНИЕ) (рис. 3.28).
Рис. 3.28. Заполнение закладки "Основные средства" документа "Принятие к учету ОС"
С помощью кнопки "Подбор" выберите основное средство "Компьютер SAMSUNG" (рис. 3.29).
Рис. 3.29. Результат выбора основного средства "Компьютер SAMSUNG"
Другие закладки данного документа заполнить такими реквизитами:
"Состояние принятия ОС к учету" – "Принять к учету";
"Принятие
к учету с вводом в эксплуатацию"
– "
";
"Состояние ввода в эксплуатацию" – "Введено в эксплуатацию";
"Способы отражения расходов по амортизации" – "Компьютер";
"Подразделение предприятия" – "Администрация";
"Материально-ответственное лицо" – "Ваше МОЛ";
"Начислять
амортизацию"
– "
";
"Способ начисления амортизации" – "Прямолинейный";
"Полезный срок использования, мес." – "120";
"Ликвидационная стоимость" – "500,00";
"Начислять
в текущем месяце"
– "
";
"Подразделение организации" – "Администрация";
"Счет учета" – "104";
"Счет амортизации" – "131";
"Непроизводственное"
– "
";
"Вид деятельности НДС: " – "Облагаемая";
"Налоговая группа ОС: " – "Четвертая".
После проведения данного документа должны сформироваться такие проводки (рис. 3.30).
Рис. 3.30. Проводка по документу "Принятие к учету ОС"
3.4. Введения в эксплуатацию нма
Для отображения принятия нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете предназначен документ "Принятие к учету НМА". Это означает, что формирование стоимости объекта закончено. Указанная в документе стоимость со счета учета инвестиций. При принятии на учет для объекта НМА устанавливаются основные характеристики, которые влияют на отображение объекта в учете (счет учета, счет начисления амортизации), методы и дополнительные параметры по расчету амортизации (способ отображения , расходов, времч полезного использования и т.д.) (рис. 3.31).
Рис. 3.31. Заполнение документа "Принятие к учету НМА"
При принятии к учету НМА отражается в бухгалтерском (рис. 3.32) и налоговом учете (рис. 3.33). При этом документ формирует проводку постановки объекта на учет и проводит запись всех характеристик в соответствующие регистры сведений.
Рис. 3.32. Проводки по документу "Принятие к учету НМА" по бухгалтерскому учету
Рис. 3.33. Проводки по документу "Принятие к учету НМА" по налоговому учету
3.5. Отображение ремонтов (модернизации) ос
25.01 текущего года отобразить получение акта выполненных услуг от контрагента ПП "Евромост" за выполнение работ "Ремонт Здания" и расчеты вашей организации с поставщиком этих услуг. 26.01 текущего года отобразить факт окончанеия текущего ремонта ОС "Здание".
а) добавить элемент "Ремонт Здания" (СПРАВОЧНИКИ – НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ – ОБЪЕКТЫ СТРОИТЕЛЬСТВА) (рис. 3.34);
Рис. 3.34. Добавление элемента "Ремонт Здания" в справочник "Объекты строительства"
б) создать контрагента ПП "Евромост" и договор с ним ("Ремонт Здания"). Установить "Тип цен контрагента" – "Закупочные";
в) отобразить получение от контрагента услуг по ремонту с помощью документа "Поступление товаров и услуг" (операция – "Объекты строительства") (рис. 3.35).
Рис. 3.35. Заполнение документа "Поступление товаров и услуг" для отображения предоставления услуги "Ремонт Здания"
По данному документу должны сформироваться такие проводки (рис. 3.36).
Рис. 3.36. Проводки по документу "Поступление товаров и услуг" по бухгалтерскому учету
г) по данной операции необходимо отобразить налоговый, сформировав документ "Запись книги приобретения" (рис. 3.37).
Рис. 3.37. Отображение налогового кредита с помощью документа "Запись книги приобретения"
По данному документу должны сформироваться такие проводки (рис. 3.38).
Рис. 3.38. Проводки по налоговому кредиту
д) факт перечисления денежных средств поставщику услуг отобразить с помощью документа "Платежное поручение исходящее" (рис. 3.39).
Рис. 3.39. Формирование документа "Платежное поручение исходящее"
Проводка по данному документу приведена на рис. 3.40.
Рис. 3.40. Проводки по документу "Платежное поручение исходящее"
є)
окончание текущего ремонта отобразить
с помощью документа "Модернизация
ОС"
(ДОКУМЕНТЫ
– ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – МОДЕРНИЗАЦИЯ
ОС) (рис.
3.41). При заполнении шапки данного
документа использовать кнопку
и отредактировать
их, табличную часть заполнить с помощью
и
("Заполнить
для списка ОС").
Рис. 3.41. Формирование документа "Модернизация ОС"
По данному документу сформировались проводки в бухгалтерском (рис. 3.42) и налоговом учетах (рис. 3.43).
Рис. 3.42. Проводки в бухгалтерскому учете по документу "Модернизация ОС"
Рис. 3.43. Проводки в налоговом учете по документу "Модернизация ОС"