64.Органы валютного контроля

Валютный контроль можно определить как контроль Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Органами валютного контроля в России являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Органами валютного контроля в РФ являются:

• ЦБ РФ, который осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ;

• Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, которая является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, а также функции органа валютного контроля.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

• Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

• Проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

• Запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

• Выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

• Применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

65. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при совершении валютных операций.

(он так сказал на консультации)

Главные общие права и обязанности:

1) Соблюдать порядок совершения валютных операций

2) Нести ответственность за нарушение норм и правил валютного регулирования

3) Право запрашивать у регулирующих органов, в случае вынесения решения о наложении санкций, разъяснений и подавать апелляцию в суд.

Различие прав резидентов и нерезидентов: резиденты осуществляют валютные операции через уполномоченные банки, нерезиденты не совершают валютных операций, кроме установленных законом случаев

Существующие валютные операции: 1)купля-продажа валютных ценностей между резидентами, 2)купля-продажа валютных ценностей между резидентом и нерезидентом, 3) купля-продажа валютных ценностей между нерезидентами, 4) ввоз-вывоз валютных ценностей, 5) переводы.

Между резидентами валютные операции запрещены кроме случаев предусмотренных законом (зоны безпошлинной торговли, рассчеты капитана воздушного судна за обслуживание в аэропорту, расчеты за обслуживание в речных и морских портах, покупка валютных ценностей в уполномоченном банке)

ограничение по ввозу и вывозу валюты: ввоз иностранной валюты и внешних ценных бумаг резидентами и нерезидентами осуществляется без органичний при соблюдении таможенного законодательства. Вывоз Физические лица резиденты и нерезиденты 10 тыс. $ (без документов подтверждающих законное происхождение этой суммы), до 3 тыс $ без декларирования таможенному органу