Характеризуя рынки сбыта продукции, следует рассмотреть возможность реализации предлагаемой к выпуску продукции в самой республике и за ее пределами (в странах ближнего и дальнего зарубежья).
При разработке плана маркетинга требуется проанализировать каналыраспределения иконкурентоспособностьпродукциипредприятия.
Если номенклатура продукции широка, то целесообразно провести анализ насыщенности ассортимента продукции.
На основе этого анализа необходимо разработать план маркетинга с учетом перспективных изменений в требованиях потребителей, конъюнктуры рынка, технических стандартов, требований сертификации продукции и системы управления качеством на предприятии.
Отвечая на вопрос о конкуренции на рынках сбыта, нужно дать характеристику возможных конкурентов. В частности, объяснить: почему данное предприятие можно считать конкурентом? Что является предметом конкуренции: цена на продукцию или ее качество? Каков уровень цен на продукцию конкурентов? Каковы основные техникоэкономические показатели аналогичной продукции конкурентов, уровень качества и т. п.?
4. ОБОСНОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ
ИПРОГРАММЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1.Производственные мощности
Производственная мощность (ПМ) является одним из исходных пунктов формирования производственной программы предприятия. ПМ – это расчетный, максимально возможный в определенных условиях объем выпуска продукции планового периода в номенклатурном и количественном соотношении. Под определенными условиями следует понимать применение технически обоснованных норм использования машин и оборудования, материалов и производственных площадей при оптимальном режиме работы с учетом реализации мероприятий по укоренению новой техники и технологии, организации производства и труда.
Производственная мощность в целом на предприятии определяется по мощности ведущих производств (цехов, участков, единиц оборудования).
8
Определяющими факторами расчета производственной мощности (М) являются оборудование, производственные площади или то и другое вместе:
M = n П Тэф, |
(4.1) |
где n – количество единиц ведущего оборудования, шт.; П – часовая производительность единицы оборудования, т/ч; Тэф – эффективный фонд рабочего времени единицы оборудования, ч.
Эффективный фонд времени работы оборудования Тэф рассчитывается на основе баланса времени работы ведущего оборудования в течение года, который составляется по форме табл. 4.1.
Таблица 4.1
Баланс рабочего времени ведущего технологического оборудования
Показатель |
Значение |
|
|
дней |
|
ч |
|
|
|
||
Календарный фонд времени |
|
|
|
Выходные и праздники |
|
|
|
Номинальный фонд времени |
|
|
|
Планируемые остановки предприятия: |
|
|
|
общие остановки предприятия |
|
|
|
капитальный ремонт |
|
|
|
средний ремонт |
|
|
|
текущий ремонт |
|
|
|
Внутрисменные простои (технические остановки) |
|
|
|
Всего простоев |
|
|
|
Эффективный фонд времени работы оборудования |
|
|
|
Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования, % |
|
|
|
Эффективный фонд времени, или чистое время работы оборудования, определяют исключением из календарного фонда времени плановых простоев оборудования.
Коэффициент экстенсивной загрузки характеризует использование оборудования во времени и определяется отношением эффективного фондавремениработыоборудованияккалендарномуфондувремени.
Часовая производительность основного технологического оборудования устанавливается в соответствии с нормами, установленными производственно-техническим паспортом оборудования или предусмотренными проектом.
Если в плановом периоде предусматривается проведение мероприятий, повышающих производительность оборудования, то это должно найтиотражениеивплановомпоказателечасовойпроизводительности.
9
4.2. Планирование производства и реализации продукции (оказания услуг)
План производства и реализации продукции (оказания услуг) – один из важнейших разделов тактического плана предприятия. На его основе определяются потребности в оборудовании, трудовых ресурсах, заработной плате, материально-технических ресурсах.
План производства и реализации продукции (оказания услуг) состоит из следующих разделов: 1) план производства в натуральных единицах измерения (производственная программа); 2) план производства в стоимостном выражении; 3) план реализации продукции.
Основой плана производства и реализации продукции является производственная программа, обоснованию которой отводится отдельный раздел в производственном плане. Производственная программа определяет необходимый в плановом периоде объем производства продукции, который по номенклатуре, ассортименту и качеству отвечает требованиям плана реализации. План реализации базируется на портфеле заказов, прогнозе спроса, итогах маркетингового исследования.
Разработка производственной программы ведется с учетом договоров с потребителями, портфеля заказов (в том числе государственных), спрогнозированного размера спроса, наличия производственных мощностей, кадрового потенциала, уровня технической и технологической базы, возможности обеспечения материальными ресурсами.
Производственная программа базируется на разработанном специалистами предприятия прогнозе развития с учетом планируемых сроков освоения создаваемых мощностей, предполагаемого изменения конъюнктуры рынков и структуры производства.
Планирование производства и реализации в натуральных единицах (табл. 4.2) позволяет согласовать объем выпуска с потребностями рынка, производственной мощностью и потребностью в ресурсах.
|
Программа производства (оказания услуг) |
|
Таблица 4.2 |
||||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объемпроизвод- |
Цена за |
Объем производства |
Период (год, |
|||
Продукция |
ства(оказанияус- |
(оказания услуг) в |
квартал) реали- |
||||
(услуга) |
луг) внатуральном |
единицу, |
стоимостном выра- |
зации проекта |
|||
|
выражении, ед. |
тыс. руб. |
жении, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
1-й |
2-й |
... |
t-й |
||
А |
|
|
|
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
Окончание табл. 4.2 |
|||||
|
|
|
|
Период (год, |
|
|||
|
Объемпроизвод- |
Цена за |
Объем производства |
|
||||
Продукция |
ства(оказанияус- |
(оказания услуг) в |
квартал) реали- |
|
||||
(услуга) |
луг) внатуральном |
единицу, |
стоимостном выра- |
зации проекта |
|
|||
|
выражении, ед. |
тыс. руб. |
жении, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
1-й |
2-й |
... |
t-й |
|
|||
В |
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание. Планирование объемов производства осуществляется с учетом возможности реализации всей произведенной продукции (объем производства приравнивается к объему реализации).
После проведенного маркетингового исследования необходимо обосновать производственную программу.
5.РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ
ВОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
Всостав инвестиций в основной капитал включаются единовременные затраты, необходимые для формирования основных фондов (долгосрочных активов).
Величина капитальных вложений включает следующие составляющие:
К = Кзд + Кс + Коб + Кт.с + Ки + Кпр, |
(5.1) |
где Кзд – капитальные вложения в здания (строительство или аренда), млн. руб.; Кс – капитальные вложения в сооружения, млн. руб.; Коб – капитальные вложения в технологическое оборудование, млн. руб.; Кт.с – капитальные вложения в транспортные средства, млн. руб.; Ки – капитальные вложения в измерительные и регулирующие приборы, млн. руб.; Кпр – прочие капитальные вложения, млн. руб.
5.1.Расчет капитальных вложений в здания
итехнологическое оборудование
Прежде всего определяются затраты на строительство зданий проектируемого объекта. С этой целью укрупненные нормативы стоимости строительства (аренды) 1 м3 зданий промышленного назначения умножаютсянаобъемстроящихся(арендуемых) зданий. Кполученнойстоимости строительства зданий добавляют затраты на санитарно-технические
11
сооружения: водоснабжение и канализацию, освещение, отопление и вентиляцию. Этизатратырассчитываютсяпонормативам.
Общие затраты на строительство зданий сводятся в табл. 5.1.
Таблица 5.1
Капитальные затраты на строительство (аренду) зданий и сооружений
|
|
Стоимость |
Общая стои- |
|
Объем |
строительства |
мостьстрои- |
Показатель |
здания, м3 |
(аренды) 1 м3, |
тельства |
|
|
млн. руб. |
(аренды), |
|
|
млн. руб. |
|
|
|
|
|
Здания |
|
|
|
Санитарно-технические сооружения |
|
|
|
Всего капитальных затрат на строи- |
|
|
|
тельство зданий |
|
|
|
После определения капитальных затрат на строительство (аренду) зданий рассчитываются капитальные затраты на оборудование. Стоимость оборудования вычисляется по его балансовой стоимости на аналогичных предприятиях. При определении стоимости оборудования должно быть учтено не только основное технологическое, но и вспомогательное оборудование. Расчет капитальных затрат на оборудование выполняется по форме табл. 5.2.
|
Капитальные затраты на оборудование |
Таблица 5.2 |
||
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Количество |
Цена |
Общая |
|
Показатель |
единицобору- |
за единицу, |
стоимость, |
|
|
дования, шт. |
млн. руб. |
млн. руб. |
1. |
Технологическое оборудование |
|
|
|
2. |
Вспомогательное оборудование |
|
|
|
3. |
Общая стоимость оборудования |
|
|
|
(стр. 1 + стр. 2) |
|
|
|
|
4. |
Транспортировка оборудования |
|
|
|
(7–10% от стр. 3) |
|
|
|
|
5. |
Устройство фундаментов, конст- |
|
|
|
рукций под оборудование, трубо- |
|
|
|
|
проводов и т. д. |
|
|
|
|
(15–30% от стр. 3) |
|
|
|
|
6. |
Монтаж оборудования |
|
|
|
(6–10% от стр. 3) |
|
|
|
|
7. Всего капитальных затрат на обо- |
|
|
|
|
рудование |
|
|
|
|
12