56. Рейтинговая оценка рисков. Деятельность рейтинговых агентств.

Рейтинговое агентство- коммерческая кредитная рейтинговая компания. В мире существует три ведущих рейтинговых агентства: Standard & Poor's Corporation (осн. 1860 г.), Moody's (на данный момент ведущее агентство в США) и Fitch Investors Service. Основные виды деятельности рейтинговых агентств – оценка стабильности государственных финансов, финансового состояния отдельных компаний, рейтинговая оценка рисков, предоставление аналитических материалов и услуг.

Рейтинговая оценка рисков. В основу рейтинга положена шкала качественных оценок типа «высшее качество», «хорошее качество», «выше среднего уровня качества» и т.д. Каждый уровень качества имеет буквенное обозначение, например ААА, ВВ, С и т.д. Чем дальше продвижение по алфавиту, тем ниже рейтинг ценной бумаги, т.е. тем выше кредитный риск в сравнении с ценными бумагами, находящимися выше по буквенной шкале. Практически все рейтинговые агентства используют буквенные шкалы для оценки рейтинга. Уровень рейтинга, который получит эмитент, зависит от его финансово-хозяйственного положения, кредитной истории, степени защищенности эмиссии (наличие залога, внешней гарантии платежей и т.д.). При этом каждое рейтинговое агентство публикует статистику рейтинговых оценок и их динамики.

Рейтинг присваивается только при наличии достаточной информации, на основе прозрачной методологии, учитывающей количественные и качественные параметры, финансовые риски и бизнес-риски. В случае компаний анализируются характеристики бизнеса (рынок, позиция в конкуренции, менеджмент и стратегия), финансовый профиль (финансовая политика, прибыльность, структура капитала, показатели денежных потоков, финансовая гибкость); в случае региональных и местных органов власти — экономическое положение, предсказуемость развития и устойчивость поддержки системы государственных и муниципальных финансов, качество управления и институциональный характер процедур, финансовая гибкость, исполнение бюджета, ликвидность и управление долгом, долговая нагрузка, условные обязательства, в случае банков — бизнес-факторы (позиция на рынке, структура собственности, стратегия и менеджмент), финансовые факторы (качество активов, прибыльность, фондирование и управление ликвидностью, капитал). Особая методика используется для присвоения рейтингов корпоративного управления.

57. Операционный риск банка и способы его ограничения.

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабов деятельности КО, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций, их нарушение служащими КО, недостаточности функциональных возможностей, применяемых информационных, технологических и др. систем.

Операционный риск- риск возникновения убытков в результате несоотвeтcтвия характеру и масштабам деятельности КО и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими КО и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых КО информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Операционные риски, прежде всего, связаны с человеком: прямые и косвенные потери финансовой деятельности КО возникают из-за ошибок персонала, менеджмента, хищений и злоупотреблений, а так же из-за сбоев в работе телекоммуникаций, вычислительной техники и информационных систем, в основе которых лежат ошибки людей.

Минимизация операционного риска.

Минимизация операционного риска представляет собой комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

Снижение уровня операционного риска начинается с этапа разработки и согласования всех нововведений.

Минимизация уровня рисков, связанных с бухгалтерским учетом и отчетностью включает в себя:

• анализ допущенных и предотвращенных ошибок;

• контроль при вводе документов;

• последующий контроль;

• проверки Службы внутреннего контроля (аудита);

• управленческие информационные системы.

Минимизация рисков, связанных с налоговой отчетностью и платежами предполагает:

• согласование проектов хозяйственных и иных договоров на соответствие действующему налоговому законодательству;

• согласование проектов изменений в тарифы КО;

• участие в подготовке внутренних документов КО, регламентирующих вопросы, связанные с налогообложением;

• подготовка запросов в налоговые органы;

• оформление распоряжений на перечисление налогов;

• постоянное консультирование работников КО по вопросам налогообложения.

2.2.6. Минимизация рисков персонала, связанных с обслуживанием клиентов предполагает:

• обучение работников, обслуживающих клиентов, принципам работы с персоналом, обычаям делового оборота;

• информирование работников о законодательстве по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• формирование в КО корпоративной культуры, позволяющей обслуживать клиентов на профессиональном уровне.