Аналитическая часть Задача 1: Расчёт влияния трудового фактора на изменение выручки от продаж

Исходные данные: Для расчёта влияния факторов на изменение выручки используется четырёхфакторная мультипликативная модель.

B=rR*D*t*h

rR- среднесписочная численность рабочих, чел.

h– среднегодовая выручка в расчёте на одного работника, руб.

B– объём выручки, тыс. руб.

D– количество рабочих дней в году, дни.

t– период, час.

Исходные данные в таблице:

Показатели	Условные обозначения	Значения показателей		Расчёты
		Базисный период	Плановый период	rR	D	t	h
Среднесписочная численность рабочих, чел.	rR	160	155	155	155	155	155
Количество рабочих дней в году, дни	D	225	223	225	223	223	223
Средняя продолжительность рабочего дня, часы	t	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8
Среднечасовая выручка в расчёте на одного рабочего, руб.	h	97	98	97	97	97	98
Выручка	B	27238	26421	26386	26152	26152	26421
		∆B=	-816	-851	-235	0	270

Фирма сократила количество трудящихся и количество рабочих дней в году, что привело к негативным тенденциям в выручке. Но при этом повысилась заработная плата рабочих, что оказало положительное влияние на выручку, но не сравнится с потерями, и плановая выручка оказалась ниже базисной. Продолжительность рабочего дня не изменилась и поэтому оставила нулевой след в истории. План был не так уж хорош, хотя мог бы сработать. Выручка упала, увы, но не на много, так что стоит слегка подкорректировать план.

Задача 2: Расчёт влияния производственных факторов на изменение выручки от продаж

Исходные данные: Для расчёта влияния факторов используется четырёхфакторная мультипликативная модель.

F– среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.

– среднегодовая стоимость активов ОС, тыс.руб.

dF=FA/F– доля активной части.

- выручка от продажи в расчёт на один час, таблица активной части ОС, тыс.руб.

- общее время работы ОС.

Исходные данные в таблице:

Показатели	Условные обозначения	Значения показателей		Расчёты
		Базисный период	Плановый период	F	dF	tFA	htFA
Среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб.	F	2104,5	2247,5	2247,5	2247,5	2247,5	2247,5
Среднегодовая стоимость активов ОС, тыс руб.	FA	492	505	-	-	-	-
Доля активной части	dF=FA/F	0,2337	0,2247	0,2337	0,2247	0,2247	0,2247
Общее время работы ОС	tFA	1983	1992	1983	1983	1992	1992
Выручка от продажи в расчёте на 1 час, таблица активной части ОС, тыс.руб.	htFA	30,4	33,1	30,4	30,4	30,4	33,1
Выручка, тыс. руб.	B	29649	33298	31663	30444	30582	33298
		∆B=	3650	2015	-1219	138	2716

Несмотря на увеличение среднегодовой стоимости ОС и среднегодовой стоимости активов, доля активов всё же уменьшилась, что оказало негативное влияние на выручку, потому что задействовано меньше активов в процентном соотношении. Общее время работы активов увеличили, что привело к небольшому, но положительному влиянию на выручку. Выручка от продаж на 1 час увеличилась, и это не осталось незаметным, оказав самое большое влияние на показатели выручки. В целом фирма хорошо увеличила свою выручку и двигается в правильном направлении.