otvety_po_Finansovomu_pravu_1_2

Управление гос. долгом РФ осуществляется Правительством РФ либо уполномоченным им Министерством финансов РФ. Управление гос. долгом субъекта РФ осуществляется высшим исполнительным ОГВ субъекта РФ либо финансовым органом субъекта РФ в соответствии с законом субъекта РФ. Управление муниц. долгом осуществляется исполнительно-распорядительным органом МО-ния (местной администрацией) в соответствии с уставом МО.

В60

Управление гос.долгом

Под управлением государственным внутренним долгом понимается совокупность мероприятий государства по выплате доходов кредиторам и погашению займов, а также порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговых обязательств РФ.

Обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации производится Центральным банком РФ и его учреждениями, если иное не установлено Правительством РФ, и осуществляется с помощью операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме.

Контроль за состоянием государственного долга производится представительными и исполнительными органами государственной власти.

К основным методам управления государственным долгом следует отнести следующее.

Рефинансирование - погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Конверсия - изменение размера доходности займа, например снижение или повышение процентной ставки дохода, выплачиваемого государством своим кредиторам.

Консолидация - увеличение срока действия уже выпущенных займов.

Унификация - объединение нескольких займов в один.

Отсрочка погашения займа проводится в условиях, когда дальнейшее активное развитие операций по выпуску новых займов неэффективно для государства.

Аннулирование долга - отказ государства от долговых обязательств.

Реструктуризация долга - погашение долговых обязательств с одновременным осуществлением заимствований (принятием на себя других долговых обязательств) в объемах погашаемых долговых обязательств с установлением иных условий обслуживания долговых обязательств и сроков их погашения. В Бюджетном кодексе РФ отмечается, что реструктуризация долга может быть осуществлена с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга.

Гос.долг всегда связан с дефицитом бюджета, так как существуют след.источники финансирования дефицита гос.бюджета:

1. Внутр.источники:

- кредиты, получаемые от кред.орг-й(КО) в валюте РФ

- гос.займ в виде выпуска цен.бумаг

- бюдж.ссуды от бюджетов др.уровней

2. Внеш.источники:

- гос.займы, осуществляемые в ин.валюте

-кредиты правительств ин.гос-в, банков и фирм международных орг-й, кот-е предоставляются в ин.валюте.

. Внутренние и внешние гос займы

Гос заимствование – займы, кот привлекаются от ФЛ и ЮЛ, от иностр гос-в и международных финансовых орг-й, по кот-м возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта.

В зависимости от видов источников гос займы:

- внешние – выражены в ин.валюте;

- внутренние – займы,выраженные в рублях.

Осуществление гос и муниц заимствований всегда ведет к образованию гос и мун долга.

Гос и мун долг – сов-ть долг.обязательств либо РФ либо субъекта РФ либо муниц.образования(МО). Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета, где ежегодно эти расходы выделяются в отдельную строку. Однако в условиях нарастания бюджетного дефицита государство может прибегнуть к рефинансированию государственного долга, т.е. погасить старую государственную задолженность путем выпуска новых займов. государственный внутренний долг РФ - долговые обязательства Правительства РФ, выраженные в валюте РФ, перед юридическими и физическими лицами, если иное не установлено законодательными актами Российской Федерации. Долговые обязательства бывшего Союза ССР включаются в государственный внутренний долг РФ только в части, принятой на себя РФ.

Государственный внутренний долг РФ состоит из задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности. Государственный внутренний долг РФ обеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

Долговые обязательства РФ могут быть в форме:

кредитов, полученных Правительством РФ;

государственных займов, осуществляемых посредством выпуска ценных бумаг от имени Правительства РФ;

других долговых обязательств, гарантированных Правительством РФ.

Порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговых обязательств РФ определяются Правительством РФ. Эта деятельность называется управлением государственным долгом.

Порядок выпуска гос займов рос фед опр-ся ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения гос и муниципальных ц/б», которым установлен порядок выпуска, обращение и погашение гос ц/б РФ, субъектов РФ, а также муниципальных ц/б. кроме того законом закреплен ряд ключевых положений в регулируемой области,в том числе иерархия нормативных актов, необходимых для выпуска гос ц/б - постановление Правтильства РФ, нормативный акт Минфина РФ, генеральные условия эмиссии, условия эмиссии и иные распорпядительные акты Минфина России, подробно регламен-ие все вопросы эмиссии гос ц/б, вклюая ряд требований к эмитенту.

В61

Страхование – совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемых со страхователей ЮЛ и ФЛ на добровольной и обязательной основе платежи, образуются специальные страховые фонды денежных средств.

Функции страхования:

распределительная

- предупредительная

- восстановительная

- сберегательная

контрольная

инвестиционная

основные черты страхования

вероятностный характер

возвратность средств

строго очерченный(замкнутый) характер перераспределитьных отношений

целевое использование создаваемого фонда

формы страхования:

добровольное

обязательное – осуществляется в силу закона по защите имущественных интересов граждан РФ, а также ЮЛ при наступлении определенных событий – страховых случаев.

А)Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств бюджета соответствующего уровня.

Б)Обязательное страхование.

Объект страхования – имущественные интересы

связанные с жизнью, здоровьем трудоспособностью, пенсионным обеспечением страхователя.

связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.

связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу ФЛ, а также вреда, причиненного ЮЛ.

Страхователь – ФЛ или ЮЛ которое заключило договор на страхование.

Страховщик – страховая фирма.

ФЗ от 16 июля 1999 «Об основах обязательного социального страхования».

В62

Обязательное страхование делится на страхование за счет страхователей:

страхование строений;

сельскохозяйственных животных;

личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;

обязательное личное и имущественное государственное страхование.

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается.

Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования (комбинированное страхование).

На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц - резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном настоящим Законом порядке.

Обязательное государственное страхование. Обязательное страхование может выступать в виде обязательного государственного страхования, осуществляемого за счет средств бюджета.

Обязательное личное государственное страхование установлено для всех сотрудников налоговых органов, милиции, прокурорских работников, судей, военнослужащих внутренних войск, граждан, призванных на военные сборы. Обязательное государственное имущественное страхование предусмотрено на случай причинения ущерба уничтожением или повреждением имущества в связи с осуществлением служебной деятельности (например, катастрофа на Чернобыльской АЭС). Страховые возмещения по обязательному государственному страхованию производятся в основном за счет бюджетных средств.

В обязательном госстраховании государство как обязательный субъект всех финансовых правоотношений выступает в качестве страховщика имуществ и личных интересов отдельных категорий граждан.

В отличие от правоотношений по обязательному страхованию, в отношениях по обязательному государственному страхованию одной из сторон всегда выступает государство или уполномоченный им орган и страхование осуществляется (для застрахованного) бесплатно - за счет средств бюджета.

Имущественное и личное страхование. Страхование в зависимости от объекта страхования подразделяется на две основные отрасли - имущественное страхование и личное страхование.

Объект имущественного страхования - имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Объектом личного страхования выступают личные блага гражданина, связанные с его жизнью, здоровьем, трудоспособностью. При личном страховании объектом страхования могут быть как имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, так и интересы, связанные с жизнью и здоровьем застрахованного лица, т.е. лица, в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор.

И имущественное, и личное страхование могут выступать как в форме добровольного, так и обязательного страхования.

Страхование предпринимательских рисков. Основой организации и правового регулирования страховых отношений и деятельности страховых предприятий в России стал Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ".

В случае наступления страхового случая и выплаты определенной обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных юридическими и физическими лицами.

Страхование ответственности. Выделяют и такую отрасль страхования, как страхование ответственности. В этом случае в соответствии со ст. 4 Закона объектом страхования выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного им личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Содержание страхования ответственности определяется "условиями лицензирования страховой деятельности" и включает в себя: страхование кредитов, страхование ответственности владельцев транспортных средств и страхование иных видов ответственности

В63

В64

Центральный банк РФ (Банк России). Особенности правового положения, функции

Центральный банк РФ занимает особое место в банковской системе и имеет в связи с этим специфический правовой статус. Это главный банк РФ, регулирующий денежно-кредитные отношения в стране. Он является государственной федеральной собственнос­тью. Как и другие банки, ЦБ РФ имеет статус ЮЛ. Однако получение прибыли, в отличие от коммерческих банков, не является целью деятельности ЦБ РФ. Вместе с тем, как экономически самостоятель­ное учреждение он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, делает отчисления от прибыли в федеральный бюд­жет в размере 50%. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, так же как и ЦБ РФ не несет ответственности по обяза­тельствам государства, кроме случаев, когда они сами приняли на себя такие обязательства или это предусмотрено ФЗ.

С другой стороны, ЦБ РФ выступает в качест­ве органа банковского регулирования и банковского надзора, наделенного государственно-властны­ми полномочиями в области организации денежно-кредитных от­ношений. Согласно Конституции РФ ЦБ РФ подотчетен Гос. Думе. Его Председатель назначается на должность и освобождается от нее Гос. Думой. Кан­дидатуру для назначения представляет Президент РФ. Он же ста­вит перед Гос. Думой вопрос об освобождении от должности Председателя ЦБ РФ (г-83 и в-1-103 Конституции РФ).

Банк России участвует в разработке эконом. политики Правительства РФ, а Председатель Банка участвует в его заседа­ниях. Банк и Правительство взаимно информируют друг друга, координируют свою политику и проводят взаимные консульта­ции. Уполномоченные представители Банка России вправе принимать участие в заседаниях Гос. Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики, взаимодействует с Министерством фи­нансов РФ. В целях совершенствования денежно-кредитной сис­темы РФ при Банке России создается Национальный банковский совет, в состав которого входят представители палат Федерально­го Собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, а также Председатель Банка России.

Основными целями деятельности Банка России являются: за­щита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функци­онирования платежной системы. Соответственно этим целям Банк выполняет функции: 1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; 3) устанавливает правила осуществления денежных расче­тов и проведения банковских операций; 4) обслуживает счета бюджетов всех уровней; 5) принимает решение о гос. регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает и отзывает их; 6) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, валютное регулирование и валютный контроль и др.

При регулировании денежно-кредитных отношений ЦБ РФ использует свои властные полномочия. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций он устанавли­вает для них обязательные нормативы: минимальный размер ус­тавного капитала; минимальный размер риска на одного заемщи­ка; минимальный размер резервов, создаваемых под риски, и др.

Для осуществления надзорных функций ЦБ РФ создан Комитет банковского надзора. В отношении банков, допустивших нарушения банковского законодательства, норм. актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов, ЦБ РФ вправе применять меры воздей­ствия принудит. характера, давать обязательные для ис­полнения предписания об устранении нарушений, предъявлять учредителям требования о проведении мероприятий по финансо­вому оздоровлению банка, о реорганизации банка, о замене руко­водителей банка, взыскивать штраф и др. Банки представляют ЦБ РФ бухгалтерскую и статистическую отчет­ность, необходимую для надзора. По вопросам своей компетенции Банк России издает нормативные акты.

В65

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская система РФ состоит из 2 уровней и включает: 1) Центральный банк РФ (Банк России) и 2) кредитные организа­ции, а также филиалы и представительства иностранных банков. При этом иностранным считается банк, который зарегистрирован на территории иностранного государства и признан банком по его законодательству.

Центральный банк РФ занимает особое место в банковской системе и имеет специфический правовой статус. Это главный банк РФ, он является государственной федеральной собственнос­тью. Как и другие банки, ЦБ РФ имеет статус ЮЛ. Однако получение прибыли, в отличие от коммерческих банков, не является целью деятельности ЦБ РФ. Вместе с тем как экономически самостоятель­ное учреждение, он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, делает отчисления от прибыли в федеральный бюд­жет в размере 50%. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, так же как и ЦБ РФ не несет ответственности по обяза­тельствам государства, кроме случаев, когда они сами приняли на себя такие обязательства или это предусмотрено ФЗ.

С другой стороны, ЦБ РФ выступает в качест­ве органа банковского регулирования и банковского надзора, наделенного властны­ми полномочиями в области организации денежно-кредитных от­ношений. ЦБ РФ подотчетен Гос. Думе согласно Конституции РФ. Его Председатель назначается на должность и освобождается от нее Гос. Думой. Кан­дидатуру для назначения представляет Президент РФ. Он же ста­вит перед Гос. Думой вопрос об освобождении от должности Председателя ЦБ РФ (г-83 и в-1-103 Конституции РФ).

Банк России участвует в разработке эконом. политики Правительства РФ, а Председатель Банка участвует в его заседа­ниях, Банк и Правительство взаимно информируют друг друга, координируют свою политику и проводят взаимные консульта­ции. Банк России взаимодействует также с Министерством фи­нансов РФ. В целях совершенствования денежно-кредитной сис­темы РФ при Банке России создается Национальный банковский совет, в состав которого входят представители палат Федерально­го Собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, а также Председатель Банка России.

Основными целями деятельности Банка России являются: за­щита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функци­онирования платежной системы. Соответственно этим целям Банк выполняет функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; устанавливает правила проведения расче­тов и банковских операций и осуществляет валютный контроль и др.

При регулировании денежно-кредитных отношений ЦБ РФ использует свои властные полномочия. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций он устанавли­вает для них обязательные нормативы: минимальный размер ус­тавного капитала; минимальный размер риска на одного заемщи­ка; минимальный размер резервов, создаваемых под риски, и др.

Центральный банк РФ регистрирует уставы банков, выдает лицензии на совершение ими банковских операций, ведет Книгу регистрации банков, расположен­ных на территории РФ, осуществляет надзор за их деятельностью, проверяет соблюдение банками установленных для них обязательных нор­мативов и банковского законодательства, в случае выявления нарушений - применяет к ним меры воздей­ствия принудит. характера, дает обязательные для ис­полнения предписания об устранении нарушений, предъявляет учредителям требования о проведении мероприятий по финансо­вому оздоровлению банка, о реорганизации банка, о замене руко­водителей банка, взыскивает штраф и др. Банки представляют ЦБ РФ бухгалтерскую и статистическую отчет­ность, необходимую для надзора.

Кредитные организации выполняют операции по непосредственному денеж­но-кредитному обслуживанию предприятий, учреждений, орга­низаций и граждан в соот. с государственной денежно-кредитной политикой, проводимой ЦБ РФ. Кредитные организации как составная часть банковской сис­темы подразделяются на банки и небанковские кредитные орга­низации.

Согласно ФЗ «О банках и банковской дея­тельности» кредитная организация — это юр. лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятель­ности на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осущ-ять банковские опера­ции, предусм-ные названным ФЗ. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, то есть является коммерческой организацией. Основной целью деятельности кредитной организации является извлечение при­были. Данный ФЗ не относит ЦБ РФ к кредитным организациям, выделяя их в особую систе­му. Деятельность ЦБ РФ регулируется отдельным за­коном.

Банковские кредитные организации (комм. банки) имеют искл. право осуществлять в совокуп­ности сл. банковские операции: 1) привлечение во вклады денежных средств физ. и юр. лиц; 2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, сроч­ности; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

Небанковская кредитная организация имеет право осущ-ять лишь отдельные банковские операции, на которые выдана лицензия (осуществление расчетов, инкассация денежных средств, кассовое обслуживание ФЛ и ЮЛ, купля-продажа иностранной ва­люты и др.).

В отличие от ЦБ РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности. Они независи­мы от ОГВ при принятии своих решений, связанных с проведением банковских опера­ций. Банки действуют на основании своих уставов, зарегистриро­ванных в ЦБ РФ. Отношения банков с клиентурой строятся на договорной осно­ве. Государство не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам государства, кроме случаев, предусмотренных законами. ОГВ и МСУ не вправе вмешиваться в деятельность КО.

В связи с фин. кризисом предпринимаются меры по совершенствова­нию банковской системы, в связи с чем были внесены соот. изменения в банковское законодательство. Цель данного реформирования — создание устойчивой банков­ской системы, способствующей развитию экономики в целом, совер­шенствование банковского регулирования и надзора, недопущение фин. кризиса образца 2008 года.

В66

Кредитные организации выполняют операции по непосредственному денеж­но-кредитному обслуживанию предприятий, учреждений, орга­низаций и граждан в соот. с государственной денежно-кредитной политикой, проводимой ЦБ РФ. Кредитные организации как составная часть банковской сис­темы подразделяются на банки и небанковские кредитные орга­низации.

Согласно ФЗ «О банках и банковской дея­тельности» кредитная организация — это юр. лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятель­ности на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осущ-ять банковские опера­ции, предусм-ные названным ФЗ. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, то есть является коммерческой организацией. Основной целью деятельности кредитной организации является извлечение при­были. Данный ФЗ не относит ЦБ РФ к кредитным организациям, выделяя их в особую систе­му. Деятельность ЦБ РФ регулируется отдельным за­коном.

Банковские кредитные организации (комм. банки) имеют искл. право осуществлять в совокуп­ности сл. банковские операции: 1) привлечение во вклады денежных средств физ. и юр. лиц; 2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, сроч­ности; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

Небанковская кредитная организация имеет право осущ-ять лишь отдельные банковские операции, на которые выдана лицензия (осуществление расчетов, инкассация денежных средств, кассовое обслуживание ФЛ и ЮЛ, купля-продажа иностранной ва­люты и др.).

В отличие от ЦБ РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности. Они независи­мы от ОГВ при принятии своих решений, связанных с проведением банковских опера­ций. Банки действуют на основании своих уставов, зарегистриро­ванных в ЦБ РФ. Отношения банков с клиентурой строятся на договорной осно­ве. Государство не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам государства, кроме случаев, предусмотренных законами. ОГВ и МСУ не вправе вмешиваться в деятельность КО.

В связи с фин. кризисом предпринимаются меры по совершенствова­нию банковской системы, в связи с чем были внесены соот. изменения в банковское законодательство. Цель данного реформирования — создание устойчивой банков­ской системы, способствующей развитию экономики в целом, совер­шенствование банковского регулирования и надзора, недопущение фин. кризиса образца 2008 года.

В67

Надзор ЦБ РФ (Банка России) за деятельностью кредитных учреждений

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ, а также защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные ФЗ, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций (ст. 56 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)»).

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их (ст. 59).

Для осуществления банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные ФЗ санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. Служащие Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций, при необходимости снимать копии с соот. документов для приобщения к материалам проверки. Порядок проведения проверок кредитных организаций, в т.ч. определение обязанностей кредитных организаций по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров ЦБ РФ.

При осуществлении банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации, за искл. случаев: 1) если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации; 2) по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью терр. учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соот. структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации.