Kurs_lektsy_FBS

Финансово–банковская статистика

Так, абсолютный прирост (снижение) прибыли вследствие изменения рентабельности капитала (ДП(г)) и размера капитала банковского учреждения (ЛП(К)) определяется следующим образом:

П(Rк) = (Rк1 – Rк0)* К

П(К) = (К1 - К0) * Rк0,

где R0 и R1 рентабельность капитала банка соответственно в базисном и отчетном периодах; К0 и К1 — величина капитала соответственно в базисном и отчетном периодах.

При этом алгебраическая сумма абсолютного прироста (снижения) прибыли за счет

двух факторов даст ее общее абсолютное изменение в отчетном периоде по сравнению с базисным:

П = П 1 - П0 = П(Rк) + П(К).

В анализе рентабельности услуг используют также индексы переменного, постоянного состава и структурных сдвигов.

Индекс переменного состава	I		=	åR1P1	:	åR0 P0
				åP1		åP0
	R

показывает изменение рентабельности услуг в целом по банку за счет двух факторов: 1-ый – изменения рентабельности банковских услуг в отделениях банка, 2-ой – изменения доли расходов с различной рентабельностью услуг в общей сумме

расходов по совокупности отделений.

	Индекс постоянного состава	I R =	åR1P1	:	åR0 P1
			åP1		åP1

показывает изменение рентабельности услуг в целом по банку за счет первого фактора

– изменения рентабельности банковских услуг в отделениях банка.

	Индекс структурных сдвигов	Iстр =	åR0 P1	:	åR0 P0
			åP1		åP0

показывает изменение рентабельности услуг в целом по банку за счет второго фактора

– изменения доли расходов с различной рентабельностью услуг в общей сумме расходов по совокупности отделений.

Iпер = Iпост*Iстр

Большое значение в повышении эффективности хозяйственной и финансовой деятельности банковских учреждений имеет ускорение оборачиваемости денежных средств, которая характеризуется двумя показателями:

1.количество оборотов

С = О / Оср,

где Оср – средние остатки денежных средств, О – объем денежного оборота

2.продолжительность одного оборота

t = Д / С,

где Д – кол-во дней в периоде.

Эффект от ускорения оборачиваемости характеризуется суммой денежных средств, высвободившихся из оборота, определяемой по формуле:

Овысв = (t1-t0)*О1/Д

21

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

С помощью вычисления индексов средней оборачиваемости переменного и постоянного состава и индекса влияния структуры определяют прирост совокупной оборачиваемости денежных средств, обусловленный изменениями в составе денежного оборота и в индивидуальной оборачиваемости средств.

åC1

åC0

I

=

O1

:

O0

C

åO1

åO0

В практической деятельности банковских учреждений для аналитических целей также используют следующие показатели:

-удельный вес прибыли в сумме доходов;

-размер дохода в расчете на 1 тыс. руб. активных операций;

-размер дохода в расчете на 1 тыс. руб. кредитных вложений;

-коэффициент платежеспособности;

-коэффициент ликвидности.

3. Показатели статистики финансовых результатов страховых организаций

Страхование занимается оказанием услуг организациям и населению по страховой защите их имущества и жизни от стихийных бедствий и различного рода случайностей.

Услуги страховых организаций выражаются в возмещении причиненного страхователю ущерба.

Объем предоставленных услуг измеряется показателями

-количества заключенных договоров,

-страховой суммы застрахованных объектов

-размером поступивших страховых платежей (премий).

Сумма поступивших страховых платежей определяется исходя из тарифных ставок и страховых сумм и представляет собой размер текущих финансовых средств, которыми располагает страховая организация для ведения хозяйственной деятельности.

Статистика финансовых результатов страховых организаций занимается изучением объема доходов и расходов страховых организаций, их состава и динамики, характеристикой образования и распределения прибыли, измерением и анализом рентабельности.

В страховом деле для анализа финансовых результатов используются следующие показатели прибыли:

-прибыль от страховой деятельности,

-балансовая прибыль,

-чистая прибыль и налогооблагаемая прибыль.

Прибыль от страховой деятельности определяется вычитанием из валового дохода от страховой деятельности суммы соответствующих расходов и отчислений.

П = ВД - Р Валовой доход страховой организации включает:

-поступления страховых взносов по прямому страхованию;

-средства, привлекаемые из резервов по накопительным и рисковым видам страхования;

-доходы, полученные от перестраховочных операций;

-прочие доходы.

В состав расходов страховой организации включаются:

-выплаты страхового возмещения и страховых сумм по прямому страхованию;

-затраты на ведение дела (оплата труда, платежи в бюджет, представительские и канцелярские расходы и др.);

22

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

-отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия (по обязательным видам страхования) – финансирование мероприятий по предупреждению ДТП, пожара, повреждению сельхоз. культур и др.;

-отчисления в резерв платежей по накопительным и рисковым видам страхования;

-уплаченные страховые премии по рискам, переданным в перестрахование;

-прочие расходы.

Балансовая прибыль образуется как сумма прибыли от страховой деятельности и сальдо доходов (расходов) от не страховой деятельности.

БП = П +/- Дн.страх.

При этом доходы (расходы) от не страховой деятельности складываются из

-доходов, полученных от участия в деятельности других предприятий,

-от сдачи имущества в аренду или его продажи,

-дивидендов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам

-других доходов, не связанных со страховой деятельностью.

Чистая и налогооблагаемая прибыль страховых организаций рассчитывается по общепринятой методике.

Характеристику прибыльности страховых организаций производят с помощью нескольких показателей рентабельности:

-рентабельности страховых организаций,

-рентабельности страховой деятельности

-рентабельности отдельных видов страхования.

Рентабельность страховой организации определяют отношением балансовой прибыли к уставному фонду либо к сумме активов страховой организации. В первом случае показатель отражает размер балансовой прибыли, полученный на единицу уставного фонда, во втором — на единицу активов страховой организации.

Rс.орг. = БП / А

Рентабельность страховой деятельности получают отношением прибыли от страховой деятельности к соответствующей сумме расходов.

Rдеят. = П / Р

Рентабельность отдельных видов страхования рассчитывают отношением прибыли,

полученной от соответствующего вида страхования, к страховой сумме или сумме поступивших страховых взносов (премий) по данному виду страхования.

Rвид = П / В

В статистике анализируют влияние различных факторов на динамику уровней рентабельности.

Так, на абсолютный прирост (снижение) рентабельности страховой организации

оказывает влияние изменение

1.суммы балансовой прибыли

2.размера активов.

Расчет их влияния производится следующим образом:

R(БП) = (БП 1 / А 1 - БП 0 / А 1)*100

R(А) = (БП 0 / А 1 - БП 0 / А 0 )*100

23

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

где R(БП) и R(А) — абсолютный прирост рентабельности страховой организации за счет изменения соответственно суммы балансовой прибыли и размера активов;

БП0, БП1 — сумма баланс. прибыли соответственно в базисном и отчетном периодах; А0, А1 — размер активов страховой организации соответственно в базисном и отчетном

периодах.

На динамику балансовой прибыли (БП), оказывает влияние изменение

1.суммы активов

2.уровня рентабельности страховой организации.

Расчет абсолютного влияния данных факторов осуществляется на основе двухфакторной модели

БП = R*А

следующим образом:

ΔБП(R) = (R 1 - R 0 ) *А 1 ΔБП(А) = (А 1 - А 0 ) *R0

где ΔБП(R), ΔБП(А) абсолютный прирост (снижение) балансовой прибыли,

обусловленный изменением соответственно уровня рентабельности и активов страховой организации;

R0 , R1 — рентабельность страховой организации соответственно в базисном и отчетном периодах.

ΔБП = БП 1 - БП0 ΔБП = ΔБП(R) + ΔБП(А).

Для многофакторного статистического анализа используют следующую модель:

R = КБП* Упс * Коб

где R — уровень рентабельности страховой организации;

КБП — коэффициент балансовой прибыли, определяемый отношением балансовой прибыли и прибыли от страховой деятельности;

УПС — уровень прибыли от страховой деятельности, приходящейся на 1 д.е. валового дохода;

Коб — коэффициент оборачиваемости, равный отношению валового дохода и активов страховой организации.

Таким образом формулу определения рентабельности страховой организации можно представить в виде:

R = ПсдБП * ПсдВД * ВДА

Расчет влияния факторов на динамику рентабельности страховой организации производится с использованием стандартного алгоритма решения многофакторных мультипликативных моделей.

Расчет влияния факторов на результативный показатель может осуществляется с применением индексного метода определения влияния факторов на результативный показатель по следующим формулам:

∆РП ф1=РП0*(Iф1-1) ∆РП ф2=РП0* Iф1 *(Iф2-1)

∆РП ф1=РП0* Iф1 *Iф2 (Iф3-1) и т.д.

Общий прирост изменения результативного показатель равен сумме приростов факторов.

Расчет темпа прироста результативный показатель за счет отдельных факторов определяется по формулам:

∆I РПф1=Iф1-1

∆I РПф2=Iф1 *(Iф2-1)

∆I РПф1=Iф1 *Iф2 (Iф3-1)

24

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

ТЕМА 4 СТАТИСТИКА СТРАХОВАНИЯ.

1.Социально-экономическое значение, задачи и источники информации статистики страхования. Статистические показатели оценки деятельности страховых компаний.

2.Система показателей статистики имущественного страхования.

3.Статистика личного страхования.

4.Статистика социального страхования.

1.Социально-экономическое значение, задачи и источники информации статистики страхования. Статистические показатели оценки деятельности

страховых компаний

Страхование – это система экономических отношений по защите имущественных и неимущественных интересов предприятий, организаций и населения путем формирования

денежных фондов для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм при наступлении страховых событий.

Финансовые операции, осуществляемые страховой организацией, в частности заключение договора страхования, предполагают отчуждение собранных средств на различные, часто достаточно продолжительные периоды времени. Страховая компания заключает массу договоров с отдельными гражданами. В результате в ее распоряжении

формируются значительные страховые фонды, и успех страховой деятельности в первую очередь зависит от эффективности их использования.

Деятельность страховых компаний связана с категорией вероятности, поскольку выплаты обусловлены наступлением какого-либо события, предусмотренного договором страхования. Не имея представления о возможных объемах выплат, трудно поддерживать устойчивый процесс страховой деятельности. Только статистико-математический аппарат позволяет описать случайные процессы и дать оценку ситуациям, складывающимся на реальном страховом поле с реальным страховым портфелем.

Предметом статистики страхования является изучение системы экономических отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового ущерба, появляющегося при наступлении различных неблагоприятных событий, а также на оказание помощи гражданам при тех или иных негативных ситуациях в их жизни.

Важнейшей проблемой статистики страхования является то, что цена страхования устанавливается при заключении договора, а в начале реализации страхового продукта отсутствует информация о том, сколько договоров будет заключено и какими средствами в результате будет располагать компания. Поэтому важнейшая задача статистики - как можно точнее определить страховой тариф. Она может быть решена лишь с помощью статистической методологии на основе накапливаемой статистической информации.

За этапом формирования страхового фонда следует этап его расходования. Страховая защита обеспечивается самим фактом заключения договора.

Для страховой организации важным является соблюдение эквивалентности финансовых обязательств финансовым возможностям в условиях, когда неизвестно, кому, когда и в каком размере будет выплачиваться страховое возмещение. На данном этапе статистико- математический анализ позволяет установить закономерности процесса выплат. В этой связи методологической основой, определяющей содержание предмета и методов статистики страхования, является ее связь с законом больших чисел, на кот. основана теория

25

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

вероятностей и математическая статистика, которая широко используется в статистике страхования.

Финансовой основой страховых операций является страховая премия, кот. представляет собой сумму, выплачиваемую страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией. Она включает:

-чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные

административные издержки и комиссии посредников;

-коммерческую премию, равную чистой премии, к которой добавляются административные издержки и комиссии посредников;

-полную премию, кот. равна коммерческой премии, увеличенной на сумму налогов.

За счет части собранных премий образуются страховые резервы— суммы денежных

средств, предназначенные для обеспечения выполнения обязательств перед застрахованными лицами или выгодоприобретателями. Они отличаются в зависимости от отрасли страхования (личное страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности).

Наиболее общие задачи, стоящие перед статистикой страхования, можно свести к:

1)организации сбора и обработки статистической информации о страховом деле, страхователях и страховщиках;

2)классификации и группировке собранной информации;

3)расчету тарифных ставок как цены личного и имущественного страхования;

4)анализу финансовой устойчивости страховой организации;

5)разработке инвестиционных программ и т.п.

Большинство объектов страхования в промышленности может быть отнесено к различным группам по средней величине, например по балансовой стоимости. Здесь средняя величина является основой для статистического измерения риска.

Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.

2. Система показателей статистики имущественного страхования

При статистических расчетах в имущественном страховании используется соответствующая группа показателей.

К наиболее общим абсолютным показателям, характеризующим процесс имущественного страхования, относятся следующие:

-максимально возможное число страховых объектов (страховое поле) (Nmax)

-общая численность застрахованных объектов (N);

-количество страховых случаев или событий (n)

-численность объектов, пострадавших в результате страховых случаев (за одно событие или страховой случай может пострадать несколько объектов)

-страховая сумма всех застрахованных объектов (S);

-страховая сумма пострадавших объектов (Sn);

-сумма поступивших страховых платежей (V);

-сумма выплат страхового возмещения (W).

Средними показателями в имущественном страховании являются:

- средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость застрахованных объектов (определяется путем деления страховой суммы всех застрахованных объектов на общую численность застрахованных объектов)

S = ΣS / N ;

26

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

- средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость пострадавших

объектов (определяется путем деления страховой суммы пострадавших объектов на число пострадавших объектов);

Sn = ΣSn /n ;

- средний размер выплачиваемого страхового возмещения (определяется путем деления суммы выплат страхового возмещения на численность пострадавших объектов)

W=ΣW/n и др.

На основании абсолютных величин рассчитывают следующие относительные показатели:

-степень охвата объектов имущественным страхованном,

-удельный вес пострадавших объектов,

-уровень страховых взносов в страховой сумме,

-уровень выплат страхового возмещения к страховым взносам,

-уровень убыточности страховой суммы.

Охват объектов страхованием определяется отношением количества заключенных договоров страхования к страховому полю и выражается в процентах. Данный показатель имеет смысл для добровольных видов страхования. По его величине можно судить об уровне развития определенного вида добровольного страхования и возможностях его увеличения.

C = N / N max *100

Доля пострадавших объектов равна отношению числа пострадавших объектов ко всем застрахованным и выражается в процентах.

dn = n / N *100

Уровень страховых взносов в расчете на 100 р. страховой суммы характеризует сложившуюся усредненную тарифную ставку какого-либо вида или совокупности однородных видов имущества по страховой организации. Определяется отношением

поступивших страховых взносов к страховой сумме застрахованных объектов и умножением результата на 100.

Yv = ΣV/ΣS*100

Уровень выплат страхового возмещения на 100 р. страховых взносов

рассчитывается отношением суммы выплаченного страхового возмещения и суммы поступивших страховых взносов. В динамике данный показатель используют для характеристики финансовой устойчивости страховщика. Снижение его значения во времени свидетельствует о росте рентабельности страховой организации.

Yw = ΣW/ΣV*100

Убыточность страховых сумм определяется отношением суммы выплат страхового возмещения к страховой сумме застрахованных объектов с последующим умножением полученного результата на 100. Показатель характеризует размер страхового возмещения, приходящийся на 100 р. страховой суммы.

q =ΣW/ΣS*100

Уровень убыточности находится в прямой связи с долей пострадавших объектов и суммой выплат страхового возмещения в расчете на один пострадавший объект и в обратной зависимости со средней страховой суммой застрахованных объектов.

_ _

q =W/S * dn

Пользуясь данной взаимосвязью показателей можно определить изменение неизвестного показателя по известным.

27

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Пример:

По страховой организации известно, что доля пострадавших объектов снизилась на 1,5% средняя сумма страхового возмещения возросла на 2,0%, а средняя страховая сумма застрахованных объектов – на 4,5%. Определить изменение уровня убыточности.

Iq =IW/IS * Idn

IW= 102/100=1,02, IS = 104,5/100 =1,045; Idn = 98,5/100=0,985 Iq = 1,02/1,045*0,985=0,961

т.е. уровень убыточности снизился на 3,9% (0,961*100-100)

В имущественном страховании отношение средней суммы страхового возмещения к средней страховой сумме застрахованных объектов (W/S) принято называть коэффициентом тяжести страховых событий (Kт).

Из этого следует, что снижение убыточности может быть достигнуто уменьшением тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов. Применение индексного метода

позволяет определить прирост уровня убыточности страховых сумм за счет изменения этих двух факторов.

q = Kт *dn

Расчет абсолютного прироста уровня убыточности страховых сумм производится по следующим формулам:

1.за счет изменения коэффициента тяжести страховых событий (фактор 2)

2.за счет изменения доли пострадавших объектов (фактор 1)

Влияние факторов:

за счет изменения коэффициента тяжести страховых событий

∆q (Кт) = ∆Kт *dn1

за счет изменения доли пострадавших объектов

∆q (dn) = Kт0 *∆dn

Убыточность страховых сумм является основой ставок страховых взносов в

имущественном страховании.

Ставки страховых взносов (тарифные ставки) представляют годовой взнос с единицы страховой суммы. Тарифная ставка может выражаться в рублях или в процентах к страховой сумме.

Тарифная ставка предназначается для возмещения ущерба, причиненного имуществу или здоровью (в личном страховании) в результате страховых случаев, а также других расходов страховых органов. Она состоит из двух элементов — нетто-ставки и нагрузки (надбавки). Нетто-ставка составляет основу страхового тарифа и предназначена для выплаты страхового возмещения страхователю или создания денежного фонда в личном страховании, который используется для выплаты страховых сумм. Нагрузка служит для содержания страховых организаций образования резервных страховых фондов, финансирования превентивных мероприятий. Превентивные мероприятия предусматривают предупреждение страховых событий, а репрессивные — их ликвидацию.

Обоснование тарифных ставок страховых взносов начинается с определения величины нетто-ставки, а размер нагрузки зависит от объекта и вида страхования и устанавливается в процентах к брутто-ставке.

Нетто-ставка в имущественном страховании устанавливается по следующей формуле: __

С нетто = q + t σ __

где q - средний уровень убыточности; t - критерий Лапласа;

28

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

σ — среднее квадратичное отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего.

Критерий Лапласа t определяется в зависимости от вероятности p, на основании

соответствующих таблиц

	t		1	1,6		2	3
	p		0,683	0,900		0,954	0,997
	Расчет средней убыточности может быть выполнен по формуле средней
арифметической					__

q = Σ q / n

n – число лет

σ = √ ∑ (q -¯q)² / (n-1)

При этом сведения об убыточности для этих расчетов необходимо взять не менее, чем за пятилетний период.

Общая величина тарифа, или брутто-ставка определяется по формуле:

С брутто = С нетто / 1-х

где х – размер нагрузки, выраженный в долях единицы Расчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральных

статистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясь на свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты в страховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью наступления страхового случая, вычисления ведутся на основе алгоритмов актуарной математики.

Правильно рассчитанный размер тарифа во многом определяет финансовую устойчивость страховой компании.

Чистая Ставка нетто = р *(W/ S) * N

Т.е. при вероятности наступления страхового случая – р, финансовая устойчивость страховой компании составит ….

Заключая договор, страхователь уплачивает не нетто-ставку, а брутто-ставку, так как страховая компания должна покрыть расходы на ведение дела и получить прибыль:

Брутто-ставка = Нетто-ставка + Нагрузка.

Нагрузка определяется исходя из затрат, связанных с затратами компании по выполнению своих функции, на базе информации бухгалтерского учета, фактических затрат и стратегии компании на страховом рынке.

3. Статистика личного страхования

Страхование жизни, является одним из способов сохранения уровня жизни граждан при

наступлении непредвиденных обстоятельств путем организуемого страховыми компаниями перераспределения доходов, получаемых гражданами. Проводя операции по страхованию жизни, страховые компании предоставляют застрахованным гарантию дополнительного материального, медицинского и других видов обеспечения за счет собираемых и используемых средств, оказывают гражданам услугу по накоплению денежных средств, их наращению и

эффективному использованию для удовлетворения возникающих потребностей застрахованных в услугах, имеющих материальную ценность в период, оговоренный в договоре страхования

Страхование может проводиться в формах добровольного и обязательного страхования. Страхование является обязательным, если это предусмотрено

29

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

законодательством Республики Беларусь, а в остальных случаях - добровольным. (Указ Президента РБ «О страховой деятельности» и Положение о страховой деятельности в РБ).

Государство гарантирует страховые выплаты по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, обязательным видам страхования, если договоры страхования заключены с государственными страховыми организациями.

Страховой тариф или страховой взнос обяз. страхования устанавливается Президентом РБ.

В РБ осуществляются следующие виды обязательного страхования: обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам; обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами иные виды обязательного страхования, определенные в нормативных актах, утвержденных Президентом РБ, или законах. (с 1 января 2008 г. Указом № 764 от 31.12.2006 вводится еще один вид обяз. страхования – обяз. страхование с гос. поддержкой урожая с/х культур, скота и птицы).

Страхование на случай смерти; страхование детей являются долгосрочными. По

приведенным видам страхования выплаты осуществляются на день истечения срока договора или по совершении какого-то события, или через определенные промежутки времени (например, в случае с пенсионным страхованием).

Страхование от несчастных случаев менее продолжительно по времени. Такие договоры заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до года.

Методология статистического расчета тарифных ставок в личном страховании отличается от методологии расчета в имущественном страховании. Различия определяются природой и механизмом расчета вероятности страховых случаев. В страховании жизни — это показатель вероятности умереть в соответствующем возрасте или дожить до возраста Х+п лет, а в страховании имущества — показатель средней убыточности страховой суммы.

Размер тарифа зависит от особенностей физического, социального и иного состояния лиц, вступающих в страхование. Люди, живущие в экологически неблагоприятных регионах, подвергающиеся различным рискам в процессе трудовой деятельности, страдающие хроническими заболеваниями, с большей вероятностью потребуют больших и более частых выплат, в то время как люди, имеющие более благоприятные условия жизни, в среднем живут дольше и реже являются фигурантами страховых случаев.

Для того чтобы провести соответствующие расчеты нетто-ставок в личном страховании,

необходима подробная статистическая информация о всех сторонах жизни и деятельности

людей, заключающих договор страхования..
Приказом Комитета по надзору за страховой	деятельностью при	Министерстве
финансов Республики Беларусь утв. Методика	расчета страховых	тарифов по
страхованию жизни и дополнительной пенсии

Страховой тариф (брутто-тариф) состоит из нетто-тарифа и нагрузки.

Нетто-тариф по страхованию жизни исчисляется исходя из принципа эквивалентности между страховыми нетто-взносами и доходностью от их инвестирования, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой стороны, в течение срока страхования по всем договорам страхования.

Размер нетто-тарифа по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

1)возраста на момент вступления договора страхования в силу и пола страхователя (застрахованного лица, если договор страхования заключается в пользу третьего лица);

2)размера, срока и порядка выплаты страхового обеспечения;

3)срока и порядка уплаты страхового взноса;

4)срока страхования и периода действия договора страхования;

30

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com