Kurs_lektsy_FBS

Финансово–банковская статистика

5) ожидаемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов, принятой при расчете и др.

Страховое обеспечение по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде:

-единовременной выплаты;

-ренты (срочной ренты - в течение срока, установленного в договоре страхования, или пожизненной ренты).

В договоре страхования жизни оговариваются период уплаты страховых взносов, выжидательный период и период выплаты страхового обеспечения.

Период уплаты страховых взносов - срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить страховщику установленную договором сумму страховых взносов. При этом страховые взносы могут уплачиваться единовременно или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования.

Период выплаты страхового обеспечения - период, в течение которого исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат. Период

выплат страхового обеспечения устанавливается в договоре страхования. Страховое обеспечение может быть выплачено единовременно или в виде страховой ренты (срочной или пожизненной).

Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфики обязательств по выплате страхового обеспечения определяют особые требования к расчету страховых тарифов. При этом необходимо учитывать увеличение возраста застрахованного в течение

срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая;

При статистических расчетах в личном страховании используется соответствующая группа показателей.

К наиболее общим абсолютным показателям, характеризующим процесс личного страхования, относятся следующие:

-общая численность застрахованных;

-количество страховых случаев или событий

-численность населения, пострадавших в результате страховых случаев

-страховая сумма всех застрахованных объектов;

-страховая сумма пострадавших объектов;

-сумма поступивших страховых платежей

-сумма выплат страхового возмещения и другие

На основании абсолютных величин рассчитывают следующие относительные показатели:

-степень охвата объектов личным страхованном,

-удельный вес пострадавших объектов,

-уровень страховых взносов в страховой сумме,

-уровень выплат страхового возмещения к страховым взносам и другие

Средними показателями в личном страховании являются:

-средняя страховая сумма;

-средний размер выплачиваемого страхового возмещения и др.

4.Статистика социального страхования.

31

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Социальное страхование - конституционное право граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы.

Задачи статистики социального страхования:

−анализ денежных фондов требуемых для содержания нетрудоспособных или лиц, не

участвующих в трудовом процессе

−анализ обеспечения необходимого количества и структуры трудовых ресурсов, а

также их распределения в соответствии с потребностями данного этапа развития общества

−анализ разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих

−анализ выравнивания жизненного уровня различных социальных групп населения. Субъекты социальных отношений: государство, предприятия и организации

различных форм собственности, профсоюзы работников, население.

Статистика социального страхования изучает временную нетрудоспособность работающих, их распределение по полу, возрасту, профессиям, отраслям и другим признакам.

Статистика социальной защиты населения включает показатели фонда социального страхования. На стадии образования фондов за счет специальных отчислений от доходов предприятий, осуществляется первичное распределение, на стадии использования фондов - перераспределение. Фонды образуются страховым методом, т. е. на случай наступления события.

Статистика систем социального страхования и отчислений на социальное страхование включает статистику систем, в которых отчисления на социальное страхование уплачиваются лицами или предприятиями (работодателями) от имени своих работников с

целью получения права на пособия по социальному страхованию в течение текущего или последующих периодов для плательщиков, их иждивенцев или наследников

Вгосударственном социальном страховании идет речь о бюджете государственного социального страхования и обеспечения. Он создается за счет платежей предприятий и организаций. Создание фонда стабилизирует материальный уровень жизни граждан в случаях частичной или полной потери трудоспособности, потери кормильца, старости, болезни. Выплаты осуществляются при назначении социальных пенсий, пособий и т.п.

Всоответствии с задачами, фонда организована статистика, которая занимается сбором, обработкой и анализом информации о доходах и расходах фонда. Полученные данные позволяют судить о его финансовом состоянии.

Встатистике социального страхования накапливается информация о заболеваемости населения, травматизме, инвалидности, потерях кормильцев, о многодетных семьях, о старении населения и рождаемости, строятся распределения населения по полу, характеру заболеваний, социальным признакам, таким, как профессия, отрасль занятости и т.п. Данные

показатели применяются для оценки направлений использования средств и прогнозирования объемов выплат.

Эта информация имеет большую ценность для расчета тарифов в страховании жизни, поскольку она накапливалась десятки лет как сплошная отчетность.

Встатистических расчетах в страховании на случай потери трудоспособности используются такие показатели:

-показатель заболеваемости (рассчитывается как отношение числа случаев временной нетрудоспособности к числу занятых в трудовой деятельности);

-показатель тяжести заболеваний, характеризующий среднюю продолжительность одного заболевания;

-показатель опасности заболевания, характеризующий количество дней временной нетрудоспособности на 1000 занятых в отрасли, и др.

32

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Источники статистической информации: листки нетрудоспособности, позволяющие определить абсолютные показатели: число случаев и продолжительность нетрудоспособности.

На основании указанных показателей рассчитывают и анализируют коэффициенты:

1. Коэффициент частоты (Кч) определяется отношением числа случаев временной

нетрудоспособности к среднесписочной численности работников предприятия с последующим умножением на 100 или 1000, отраж. число случаев заболеваний, приходящихся на 100 или 1000 занятых.

Кч = N / ССЧ *100

N – число учитываемых несчастных случаев, вызвавших потерю трудоспособности, ССЧ – списочный состав работающих в отчетный период, чел.

2. Коэффициент тяжести заболеваний (Кт) представляет собой отношение общего числа дней временной нетрудоспособности к числу случаев заболеваний, характеризует среднюю продолжительность одного случая временной нетрудоспособности в днях.

Кт = Дн /N

Дн – общее число рабочих дней, потерянных каждым пострадавшим в отчетный период.

3. Уровень опасности заболеваний (Коп) может быть рассчитан двумя способами:

1) отношение общего числа дней временной нетрудоспособности к среднесписочной численности занятых на предприятии с последующим умножением на 100 или 1000.

Кч = Дн / ССЧ *100 2) путем произведения коэффициента частоты и тяжести временной

нетрудоспособности. Он характеризует число дней заболеваний в расчете на 100 или 1000 занятых. На основании последнего способа расчета коэффициента опасности можно построить двухфакторную модель зависимости между показателями.

Ко = Кт * Кч

Таким образом, зная относительное изменение двух коэффициентов, можно определить индекс динамики третьего показателя взаимосвязи.

Абсолютное изменение уровня опасности заболеваний в целом составит

∆Ко = Ко 1 – Ко 0

За счет влияния изменения: а) коэффициента тяжести:

∆Ко (Кт) = (Кт 1 – Кт 0) * Кч 00

б) коэффициента частоты:

∆Ко (Кч) = Кт 1 *(Кч 1 -Кч 0)

Используя эти коэффициенты и распределив несчастные случаи по профессии пострадавших, по месту происшествия и др. показателям, можно определить направление работ по борьбе с травматизмом.

33

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

ТЕМА 5 СТАТИСТИКА КРЕДИТА И СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА

1.Задачи и источники информации статистики кредита и сберегательного дела.

2.Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и кредитных ресурсов.

3.Статистическое изучение состава кредитных и сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения.

4.Показатели оборачиваемости кредита и методы их анализа.

5.Показатели эффективности вкладных операций.

1.Задачи и источники информации статистики кредита и сберегательного дела

Кредит — это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства.

Кредит предоставляется хозяйственным организациям и населению банковскими учреждениями на условиях целевого использования, срочности, платности и возвратности.

По функциональному назначению кредит делят на краткосрочный и долгосрочный.

Если кредит обслуживает кругооборот основного капитала, то независимо от срока, на который он выдан, будет относиться к долгосрочному.

Кредит, выданный под оборотные средства, относится к краткосрочному, даже если действие его превысит год.

Кредитные отношения в экономике складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; средства народного хозяйства – из остатков средств на расчетных счетах предприятий и фирм, на счетах по капитальным вложениям, а также средств в расчетах; средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах банков. При определении кредитных вложений учитываются также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Наряду с этим она занимается анализом эффективности использования кредита,

характеризующейся его оборачиваемостью.

Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить банковские учреждения данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и на сколько они обеспечены ТМЦ.

Основные задачи статистики кредита:

1.Характеристика кредитной политики

2.Статистическое изучение форм кредита

3.Изучение ссудного процента

Статистика сберегательного дела занимается изучением сети сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения.

34

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Сеть сберегательных учреждений характеризует уровень развития сберегательного дела. Определяется как отношение числа вкладчиков и численности населения, в процентах. Показывает степень охвата населения данной территории вкладными операциями.

Показатель обеспеченности населения сберегательными учреждениями определяется как отношение количества учреждений на численность населения. Он используется для сравнительного анализа обеспеченности по территории и во времени.

2. Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и кредитных ресурсов

Для анализа кредитных вложений и их динамики широко используются такие статистические методы, как балансовый и индексный.

Показатель структуры кредитных вложений может быть исчислен в любом размере вне зависимости от того, какой признак был положен в основу группировки. Так можно исчислить показатели структуры кредитных вложений по отраслям, территориям и объектам кредита, формам собственности, возвратности. Используя сведения о размере и составе кредитных ресурсов можно определить удельный вес в общих ресурсах средств банка, народного хозяйства, бюджета, бюджетных, общественных и других организаций и средств фонда долгосрочного кредитования, динамику общего объема кредитных ресурсов и отдельных их частей, сравнить показатели динамики кредитных ресурсов и объема производства (капитальных вложений). Это позволяет выявить слоившиеся закономерности и тенденции.

В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные,

базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты эластичности.

Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Остатки задолженности в отчетности показываются по состоянию на определенную дату. Для аналитических расчетов

в некоторых случаях нужно располагать средними данными за период для получения которых в зависимости от исходных данных используют среднюю хронологическую или среднюю арифметическую.

Для характеристики качества кредитного портфеля используют их классификацию по степени риска, которая производится в зависимости от наличия соответствующим и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. На основе группировки банка кредитных вложений по степени риска банком создается резерв на случай потерь от невозврата кредитов.

По отдельным показателям могут исчисляться относительные величины сравнения и интенсивности, выявляться закономерности и статистические зависимости. Закономерности могут быть выявлены, как правило, при анализе сводной информации (по стране, крупному региону, отрасли народного хозяйства), например определение устойчивой связи между объемами прироста кредитных ресурсов и национального дохода, темпами роста остатков средств на счетах промышленности и темпами роста накоплений в промышленности, а также динамикой объема промышленного производства.

Помимо перечисленных методов для анализа кредитных ресурсов и их использования может применяться метод группировок. По данным баланса составляются группировки,

характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка с определенного срока хранения средств, срока кредитования, в разрезе групп кредитов с различной формой собственности, по виду обеспечения, по объектам кредитования.

Для анализа портфеля ссуд может быть проведена их группировка по степени возврата: - стандартные ссуды, - ссуды с повышенным риском, - пролонгированные, - просроченные, - безнадежные к погашению ссуды.

35

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Основным критерием для отнесения ссуды к какой-либо категории является

юридическое оформление кредита и договора на залог, а также платежеспособность ссудозаемщика.

Самостоятельным объектом является также изучение просроченных ссуд. Статистика изучает размер просроченных ссуд, их динамику и состав.

3.Статистическое изучение состава кредитных и сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения

Система показателей банковского развития состоит из показателей четырех уровней.

Первый уровень – исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках

или получаемые из них расчетным путем при помощи простейших преобразований и характеризующие уровень развития банковской системы страны. А именно:

1. количество банков, зарегистрированных Национальным банком на определенную

дату;

2.количество филиалов банков, зарегистрированных по территории страны;

3.абсолютная величина банковских активов.

4.объем кредитных вложений банков и другие.

Второй уровень – базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и

характеризующие отличие основных факторов развития банков определенной территории (области) от среднереспубликанского уровня.

Третий уровень – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности.

Четвертый уровень – удельные показатели развития банковской системы: I. Применительно к количеству населения:

-количество банковских учреждений, приходящиеся на 100 тысяч человек. Данный

показатель получен делением количества банковских учреждений территории на количество населения данной территории.

Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием

впредположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями. Это допущение действует только лишь для развитой банковской системы, что относит данный показатель в современных условиях в группу вспомогательных;

-величина банковских активов, приходящихся на 100 тысяч человек. Показатель

получен путем деления величины банковских активов определенной территории на количество ее населения. Отражает масштаб операций банков данной территории и одновременно – степень их ориентации на денежные ресурсы населения. Этот показатель также можно отнести к вспомогательному.

II. Применительно к числу банковских учреждений:

-величина банковских активов, приходящихся на один банк, рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков страны (областей);

III. Показатели нагрузки на одно банковское учреждение

-численность населения, приходящаяся на одно банковское учреждение. Определяется

как отношение численности населения определенной территории на количество банковских учреждений;

-численность вкладчиков (заемщиков) или вкладов (кредитов), приходящихся на одно банковское учреждение. Рассчитывается как отношение числа вкладчиков (заемщиков) или вкладов (кредитов) к числу банковских учреждений.

36

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

При статистическом изучении сберегательных учреждений рассчитывают следующие показатели:

Уровень обеспеченности населения сберегательными учреждениями формируется под влиянием состава населения и нагрузки на одно сберегательное учреждение. Связь можно представить в следующем виде:

Вк = dв *Sк ,

Вк - число вкладчиков, приходящихся на одно сберегательное учреждение, характеризует уровень концентрации сберегательного дела;

dв - доля вкладчиков в общей численности населения

Sк - численность населения на одно сберегательное учреждение.

Уровень развития сберегательного дела – наиболее общий показатель в системе характеристик развития сберегательного дела. По его величине судят об организаторской деятельности работников сберегательных учреждений;

Для подробного изучения уровня развития сберегательного дела используются многофакторные модели:

Ns = Nд * Кд * ds ,

Ns - уровень развития сберегательного дела;

Nд - количество вкладов, приходящихся на душу населения, имеющего доход; Кд - доля населения, имеющего доход в численности занятого населения;

ds - доля занятого населения в общей численности населения. Т.е. данную модель можно представить в виде

Ns = НдВ * НдНз * НзН

Привлекая необходимую статистическую информацию, можно рассчитать влияние каждого фактора модели на результативный показатель.

Статистика сберегательного дела занимается также изучением изменения оборачиваемости вкладного рубля. Уровень оборачиваемости вкладного рубля измеряется сроком хранения вкладов и количеством оборотов за период.

1. Срок хранения вкладов определяется по формуле:

t =	В
	Ов / Д

B - средний остаток вкладов;

Ов - сумма выданных вкладов (оборот по выдаче вкладов); Д - число календарных дней в анализируемом периоде.

2. Число оборотов вкладов:

n = ОвВ

показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются.

Между сроком хранения и числом оборотов существует следующая связь, которая сохраняется и в динамике:

t *n = Д .

37

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

4. Показатели оборачиваемости кредита и методы их анализа

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Он выдается под

ТМЦ, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах.

Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный — на срок выше трех лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства

и финансовые активы Итак, основную долю кредитных вложений в экономику составляют краткосрочные

кредиты, поэтому краткосрочное кредитование является одной из важнейших функций

кредитных учреждений.

При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках.

Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

Для характеристики распределения ссудной задолженности по субъектам кредита используются группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства. В отдельных случаях составляются комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается субъект кредита, а в сказуемом - объект кредита. Такие таблицы составляются для характеристики задолженности на конкретную дату, например на конец квартала, года, и используются для выявления сравнительной картины ссудной задолженности, определения «адреса» и дополнительного анализа задолженности и принятия управленческих решений,

В статистической информации задолженность распределяется на группы объектов:

-под материальные ценности и затраты (наиболее большая группа – это кредиты под производственные запасы, НЗП, ГП и товары, сверхплановые запасы ценностей, РБП и др.);

-сезонные затраты производства; -товары отгруженные (под расчетные документы в пути); -платежные и расчетные кредиты;

-на временные нужды; (выплату ЗП; временное пополнение недостатка собственных ОбС);

-отсроченные необеспеченные ссуды.

Состав конкретных объектов кредитования, включаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями НБ РБ.

На основе информации о распределении ссудной задолженности по объектам кредитования рассчитываются такие показатели, как

1)доля кредитов, обеспеченных материальными ценностями,

2)доля кредитов, не обеспеченных материальными ценностями.

При этом к кредитам, не имеющим материального обеспечения, принято относить расчетные кредиты (кроме платежных кредитов), кредиты на выплату ЗП, кредиты на временное восполнение собственных ОбС, отсроченные необеспеченные и просроченные ссуды.

Для анализа в ряде случаев необходима информация о сфере функционирования краткосрочного кредита, при этом выделяются

38

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

1)кредиты в сферу производства (кредиты под производственные запасы и затраты, включая затраты незавершенного производства)

2)кредиты в сферу обращения (кредиты под ГП, платежные и расчетные кредиты и

т.п.).

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: 1. длительностью пользования кредитом 2. количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования краткосрочным кредитом характеризует среднее число дней пользования кредитом.

t =	К
	Оп/ Д

К - средний остаток кредитов; Оп - сумма погашенных кредитов (оборот по погашению кредитов);

Д - число календарных дней в анализируемом периоде.

Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд, чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд. Поэтому расчет среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической:

К = 1/ 2О1 + О2 + О3 +...+1/ 2Оn n −1

К - средний остаток кредитов

Количество оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток.

n = ОпК

К - средний остаток кредитов; Оп - сумма погашенных кредитов (оборот по погашению кредитов);

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить также по данным об их выдаче, в

этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.

Связь между ними осуществляется через коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и по погашению, получаемый в результате деления показателей оборачиваемости.

Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показатели оборачиваемости,

доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам.

Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через счет просроченных ссуд, на общую сумму возвращенных кредитов.

39

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам.

Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель можно использовать для сравнительного анализа деятельности в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.

Коммерческие банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховыми компаниями, пенсионными и другими долгосрочными ссудодателями.

Система показателей статистики долгосрочного кредита включает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашении кредита в различных разрезах (по объектам и субъектам), структуры задолженности.

Такая информация необходима для анализа и управ процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитов капитальных вложений. Указанные показатели рассчитывают на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании, порядок исчисления показателей аналогичен краткосрочному кредиту.

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие сое в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число календарных

дней в формуле нужно опустить При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, средний срок

пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным; чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако срок кредита не

является единственным критерием при решении вопроса об эффективности долгосрочного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучшение условий труда и др.).

Важное значение имеют показатели срока долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эффективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на строительство и некоторые другие объекты). Средний срок долгосрочного кредита имеет особое значение при кредитном планировании.

Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных мероприятиях, осуществляемых за счет кредита банка. В плане

долгосрочного кредитования должны быть выделены выдачи кредитов прежде всего на завершение ранее начатых мероприятий. Для получения информации о незавершенных кредитуемых объектах в банках ежегодно проводится обследование таких объектов, с учетом которого и определяется сумма потребностей в кредитах на очередной год.

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции и выявление наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита, исчисляется как отношение

суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

Сравнение средних значений таких показателей по отрасли, учреждению банка,

отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным кредитом.

40

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com