Хозяйственные средства и источники ооо «Дон» на 01.01.201х г.

Хозяйственные средства и источники	Сумма, тыс. руб.
Материалы	60 000
Задолженность поставщикам и подрядчикам	8 000
Денежные средства на расчетных счетах	250 000
Денежные средства в кассе	5 000
Задолженность персоналу по оплате труда»	20 000
Готовая продукция	10 000
Уставный капитал	700 000
Прибыль ООО по итогам предыдущего отчетного периода	17 000
Основные средства	420 000

Составьте бухгалтерский баланс фирмы на 1 января 201х г. на основе приведенных в таблице данных:

Решение

Бухгалтерский баланс ооо «Дон»

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120
Итого по разделу 1	190
II. Оборотные активы
Запасы	210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211
затраты в незавершенном производстве	213
готовая продукция и товары для перепродажи	214
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе:
покупатели, заказчики, принципалы	241
прочие дебиторы	243
Денежные средства	260
касса	261
расчетные счета	262
Итого по разделу II	290
БАЛАНС	300

ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470
Итого по разделу III	490
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации	621 622 623
задолженность перед бюджетом	626
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Резервы предстоящих расходов	650
Итого по разделу V	690
БАЛАНС	700

Задание 4

Составьте корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, приведенным ниже.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Получены денежные средства в кассу с расчетного счета	120 000
	Выдана из кассы заработная плата	95 000
	Получены с расчетного счета денежные средства для выдачи под отчет	5 000
	Выданы под отчет денежные средства из кассы	5 000
	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей	178 000
	Поступили материалы от поставщиков	225 000
	Оплачен счет поставщика материалов	25 000
	Отпущены основные материалы в производство	6 000
	Начислена амортизация по объектам основных средств, используемым в производстве	20 000
	Начислена заработная плата работникам предприятия	420 000
	Начислены взносы во внебюджетные фонды в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации	109 000
	Из начисленной заработной платы и других выплат удержан налог на доходы физических лиц	55 000
	Перечислены взносы во внебюджетные фонды	109 000
	Начислена заработная плата руководителю предприятия	20 000

Задание 5.

На основании данных баланса откройте счета бухгалтерского учета по состоянию на 1 января 201х года.

Отразите операции за январь 201х на счетах бухгалтерского учета. Заполните шахматную оборотную ведомость и оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета. Заполните бухгалтерский баланс на 1 февраля 201х года.

Баланс ООО« Эдельвейс» на 1 января 201х г.

Наименование статей	Сумма, руб. на 1.01.	Сумма, руб.на 1.02.	Наименование статей	Сумма, руб. на 1.01.	Сумма, руб.на 1.02.
I. Внеоборотные активы			III. Капитал и резервы
Основные средства	835 000		Уставный капитал	760 000
			Нераспределенная прибыль	100 000
Итого по разделу I	835 000		Итого по разделу III.	860 000
II. Оборотные активы			V. Краткосрочные обязательства
Запасы, в т.ч. Материалы Незавершенное производство Готовая продукция и товары Денежные средства, в т.ч. касса расчетные счета Краткосрочные финансовые вложения	120 000 55 000 - 65 000 65000 10 000 55 000 130 000		Займы и кредиты Кредиторская задолженность, в т.ч.: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность перед прочими кредиторами	170 000 120 000 45 000 55 000 20 000 -
Итого по разделу II	315 000		Итого по разделу V	290 000
Баланс	1 150 000		Баланс	1 150 000

Журнал хозяйственных операции ООО« Эдельвейс» за январь 201х г.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1.	Получен на расчетный счет аванс от покупателя	90000
2.	Начислили заработную плату работникам основного производства	41000
3.	Удержали из заработной платы работников сумму за причиненный им ущерб организации	11000
4.	Отпущены в производство материалы	50000
5.	Выпущена из производства готовая продукция	45000
6.	Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочному кредиту	70000
	Итого

Шахматная оборотная ведомость

Д\К							Итого
Итого

Оборотная ведомость

№ счета	Остаток на 1 мая		Оборот за май		Остаток на 1 июня
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01
10
43
51
20
50
58
62
80
84
60
66
70
73
68
Итого

Задание 6.

Оформите авансовый отчет, используя нижеприведенные данные, укажите все его необходимые реквизиты

На основании приказа № 43 от 15 октября 200_ г, коммерчес­кий директор Леонтьев А.Н, командируется в Москву с 22 октября по 28 октября 200_ г. Цель командировки — заключение договора с ОАО «Паритет». Леонтьев А.Н. выбыл из Ростова-на-Дону 22 ок­тября, прибыл в Москву 23 октября. Он представил билеты на по­езд «Ростов-на-Дону — Москва» и на самолет «Москва — Ростов» от 28 октября этого года. Стоимость билетов соответственно 4 600 руб. и 4500 руб. Суточные оплачиваются согласно нормам возмещения расходов, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). Представлен счет за проживание в гостинице на сумму 11500руб. Цель командировки выполнена. Леонтьев представил отчет о команди­ровке, утвержденный генеральным директором ООО «Сфера» Ва­сильевым Н.Н.

Задание 7.

Составьте бухгалтерские проводки

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Получены денежные средства в кассу с расчетного счета	120 000
	Выдана из кассы заработная плата	95 000
	Получены с расчетного счета денежные средства для выдачи под отчет	5 000
	Выданы под отчет денежные средства из кассы	5 000
	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей	178 000
	Поступили материалы от поставщиков	225 000
	Оплачен счет поставщика материалов	25 000
	Отпущены основные материалы в производство	6 000
	Начислена амортизация по объектам основных средств, используемым в производстве	20 000
	Начислена заработная плата работникам предприятия	420 000

Задание 8.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Начислена заработная плата персоналу организации	500 000
	Начислены взносы во внебюджетные фонды в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации	130 000
	Из начисленной заработной платы и других выплат удержан налог на доходы физических лиц	55 000
	Перечислены взносы во внебюджетные фонды	130 000
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед банком по краткосрочной ссуде	20 000
	Получены с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы	35 000
	Выдана из кассы заработная плата	35 000
	Поступили на расчетный счет денежные средства от дебиторов	45 000
	Поступили материалы от поставщиков	25 000
	Оплатили материалы поставщикам	25 000

Задание 9.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Отпущены в производство материалы	20000
	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит	150000
	Поступили от поставщиков материалы	9000
	Оплатили поставщикам материалы	9000
	Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды	3500
	Перечислен с расчетного счета налог на прибыль	21000
	Получен на расчетный счет аванс от покупателя	90000
	Начислили заработную плату работникам вспомогательного производства	41000
	Удержали из заработной платы работников сумму за причиненный им ущерб организации	11000
	Представлены подотчетным лицом документы на приобретение материалов	3500

Задание 10.

Составьте бухгалтерские проводки

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Выпущена из производства готовая продукция	45000
	Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочному кредиту	70000
	Внесены на расчетный счет денежные средства от учредителей в счет вклада в уставный капитал	180000
	Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды	5000
	Подотчетным лицом приобретены канцелярские товары	5000
	Поступили на расчетный счет денежные средства от дебиторов	10000
	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу	80000
	Поступили денежные средства с расчетного счета на заработную плату	80000

	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей	15000
	Перечислено банку в погашение краткосрочного кредита	20000

13