Вариант 8
Налоговый кодекс РФ и его значение. Характеристика составных частей кодекса и перспективы его совершенствования.
Предприниматель имеет магазин с торговым залом площадью 100 кв. м. и 2 торговые палатки. Коэффициент — дефлятор 1,1, корректирующий коэффициент 0,8.
Исчислить единый налог на вмененный доход за отчетный и налоговый периоды,
указать сроки уплаты.
Предприятие реализовало произведенные автомобили в январе 1000 штук с мощностью двигателя 120 лошадиных сил, 2000 штук с мощностью двигателя 85 лошадиных сил.
Исчислить акцизы и указать срок уплаты.
Вариант 9
Органы исполнительной власти РФ, проводящие работу по исчислению и взиманию налогов, принудительному исполнению налогового законодательства и их функции.
Гражданин имеет в собственности квартиру в городе. Стоимость по оценке БТИ 800 тыс. руб. Кроме того, имеет дом в деревне, стоимостью 250 тыс. руб., которым владеет пополам с женой. Жена – пенсионерка по старости.
Исчислить налог на имущество физических лиц исходя из минимальных и максимальных
ставок налога.
Работник получает пенсию по старости 5 тыс. рублей в месяц. Кроме того, от работы по найму получает ежемесячно 10 тыс. рублей. В феврале был 10 дней в командировке, получил суточные по 500 рублей в сутки, ему оплачено проживание в гостинице 10 тыс. рублей, проездные на транспорте 8 тыс. рублей. На иждивении у него находится несовершеннолетний внук.
Исчислить налог на доходы физических лиц за январь-июнь.
Вопросы для экзамена по дисциплине: «Налоги и налогообложение»
Налоговая политика государства и налоговый механизм.
Налоговая система России: состав, структура и принципы построения.
Понятие налога и сбора. Экономическая целесообразность установления сроков уплаты в бюджет налогов и сборов в РФ.
Функции налогов и элементы налога.
Классификация налогов и сборов.
Регистрация и перерегистрация налогоплательщиков.
Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.
Формы проведения налогового контроля.
Налоговый кодекс РФ и его значение. Составные части Кодекса.
Экономическое содержание акцизов. Плательщики акцизов. Объекты налогообложения, ставки и сроки выплаты.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога, объект налогообложения и методика начисления налогооблагаемой базы.
Льготы по налогу на доходы физических лиц.
Особенности начисления налога на доходы физических лиц по индивидуальным предпринимателям.
Социальные взносы во внебюджетные фонды.
Водный налог.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Основные принципы налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
Экологический налог (плата за загрязнение окружающей среды).
Транспортный налог.
Государственная пошлина.
Таможенная пошлина.
Земельный налог.
Налог на имущество организаций.
Налог на имущество физических лиц.
Варианты налогообложения доходов субъектов малого предпринимательства.
Порядок уплаты налога на прибыль организаций. Сроки уплаты.
Плательщики налога на прибыль и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога.
Сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими объектами.
Лесной налог (лесные подати)
Налог на игорный бизнес.
Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
Единый сельскохозяйственный налог.
Лицензионные сборы.
Доходы и расходы, учитываемые при налогообложении прибыли организаций.
Региональные налоги. Права субъектов РФ по их проведению.
Местные налоги. Права органов местного самоуправления по их установлению и взиманию.
Виды налогов, непосредственно уплачиваемые государству физическими лицами. Льготы по этим налогам.
Принципы построения ставок налогов по различным объектам налогообложения, классификация их по тяжести обложения.
Прямые и косвенные налоги, их характеристика, экономическая сущность.
Налоги, имеющие строго целевой характер использования государством поступающих средств, их суть.
Структура и функции налоговых органов
Органы исполнительной власти, проводящие работу по начислению, взиманию налогов и принудительному исполнению налогового законодательства. Их функции.
Виды налогов с юридических лиц, их характеристика.
Виды налогов, где право выбора, методики обложения или сроков уплаты принадлежит налогоплательщику.
Список рекомендуемой литературы:
Нормативные материалы
Все налоги России 2001/2002 Под ред. В. В. Карпова. М.:
Экономика и финансы, 2001 г. 800 с.
Все налоги России 2003/ Под ред. В. В. Карпова. - М.: Экономика и финансы, 2003 г. 624 с.
Конституция Российской Федерации с комментариями для изучения и понимания / Под ред. В. Ш. Лозовского. - М.: ИНФРА-М, 2003 г.-127 с.
Конституция Российской Федерации: Научно-практический комментарий / Под ред. Б. Н. Топорнина. - М.: Юристъ, 1997 г. 716 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации 2009 - 2010 г.
Литература
*Налоги: Учебное пособие./ Под ред. Д. Г. Черника. М.:
Финансы и статистика, 2002 г.. 656 с.
*Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской федерации: Учебник для вузов. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2003 г. 543 с.
*Черник Д. Г. Оптимизация налогообложения: Учебно-практическое пособие / Д. Г. Черник, В. П. Морозов. - М.: ООО «ТК Велби», 2002 г. - 336 с.
Черник Д. Г. Основы налоговой системы: Учебное пособие для вузов / Д. Г. Черник, А. П. Починок, В. П. Морозов. З-е изд.- М.: ЮНИТИ, 2002 г. - 517 с.
Толкушкин А. В Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь / А. В. Толкушкин – М.: Юристъ, 2000 г.- 512 с.
Уваров С. А. Все налоги России: Комментарий / С. А. Уваров. М.: Экзамен, 2003 г. - 432 с.
*Александров И. М. Налоги и налогообложение. Учебник 2008 г.
*Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие, 2007 г. год.
* Худолеев В. В. Налоги и налогообложение. Учебник. Москва. 2009 г.
* Поляк Г. Б. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2008 г.
___________________________________
* Имеются в наличии в фонде МУБиНТ