49 Сущность и принципы кредитования

Кредит в экономической теории означает систему экономических (денежных) отношений по поводу предоставления временно свободных денежных средств в пользование для нужд про–изводства на условиях срочности, возвратно–сти и платности.

Источники кредита – временно высвобож–даемые у фирм (предприятий) в процессе круго–оборота часть капитала в денежной форме, денежные накопления государства и частного сектора, мобилизуемые банками.

Субъект кредитной сделки – участник конкретных экономических отношений по пово–ду предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Субъектами кредитной сдел–ки могут выступать как физические, так и юри–дические лица; резиденты и нерезиденты.

Кредитор – сторона в кредитных отноше–ниях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на определенный срок и на определен–ных кредитным договором условиях.

В зависимости от того, кто является субъектом кредитования, выделяют следующие формы кре–дита. Государственный кредит имеет место тогда, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях. Го–ворят о хозяйственном (коммерческом) кре–дите, когда в кредитные отношения вступают по–ставщик и покупатель. Гражданский (личный) кредит бывает тогда, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физи–ческие лица. Международным называется

кредит, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект. Бан–ковский кредит предоставляется коммерчески–ми банками разных типов и видов.

Объект кредитной сделки в узком смысле слова подразумевает вещь, под которую выдает–ся ссуда или ради которой совершается сделка.

Принципы кредитования:

1) принцип срочности. Обусловлен возмож–ным периодом высвобождения средств бан–ка, передаваемых во временное пользова–ние, определяется периодом существования той временной потребности, которая возник–ла уссудополучателя;

2) принцип дифференцированности. Преду–сматривается дифференциация процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкрет–ных условий кредитором;

3) принцип обеспеченности. Обусловлива–ет необходимость гарантий возвращения долга в виде юридически оформленных обя–зательств: залогового обязательства, дого–вора гарантии, договора поручительства, до–говора страхования и т.д.;

4) принципы платности и возвратности. Означают, что заемщик, получая кредит как продукт банка, обязан не только возвратить долг, но и компенсировать ему произведен–ные расходы в соответствии с ценой, сложив–шейся на рынке и вытекающей из стратегии кредитного учреждения.

50 Банковское кредитование и его виды

Банковское кредитование имеет свои осо–бенности, делающие эту форму кредита привле–кательной для предприятия. Современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой сте–пенью банковского аппарата; предприятие не закрепляется за банком, а само выбирает банк, чьи условия совпадают с его интересами; пред–приятию предоставляется право открывать не–сколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационально–го кредитного портфеля предприятия.

Основные виды банковских кредитов, пре–доставляемые предпринимательским фирмам.

1. Контокоррентный кредит – кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опе–рации заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах зара–нее определенного лимита (контокоррентного лимита) и вносит на этот счет все освобождаю–щиеся у него средства. По отрицательному, де–бетовому остатку контокоррентного счета фир–ма уплачивает банку установленный кредитный процент.

2. Ломбардный кредит – кредит в зафик–сированной сумме, предоставляется кредито–ром фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав.

3. Ипотечный кредит – долгосрочный кре–дит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фир–мы-заемщика в целом. Фирма-заемщик, полу–чая такой кредит, обязана застраховать пере–даваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора.

4. Платежный кредит – кредит, предостав–ляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вслед–ствие опережения сроков платежей по отноше–нию к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков.

5. Револьверный кредит – это автоматиче–ски возобновляемый кредит. Данный вид банков–ского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредит–ных средств, так и поэтапное частичное или пол–ное погашение обязательств по кредиту.

6. Ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой про–центной ставкой. Обычно пересмотр процент–ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие (в зависимости от темпов инф–ляции).

Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его исполь–зования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором офор–мить открытие кредитной линии.