Kozlovski_Kobzev

В данном примере экономически целесообразным является выбор варианта агрегатного плана 2: он обеспечивает точное удовлетворение спроса в плановом периоде с наименьшими суммарными затратами $52576. Вариант агрегатного плана 2 реализует стратегию агрегатного планирования, предполагающую поддержание численности персонала постоянной на уровне, достаточном для удовлетворения самого низкого в периоде спроса, остальной спрос удовлетворять за счет субконтракта. Результат может быть иным, если рассмотреть дополнительно другие возможные стратегии.

Особенности сферы сервиса. Многие фирмы в сфере сервиса проводят агрегатное планирование так же, как в сфере производства. Сервис следует тем же восьми чистым стратегиям и комбинирует их в смешанные стратегии. Цель та же - с наименьшими общими затратами обеспечить себе возможность удовлетворять изменяющийся спрос. В некоторых отраслях сервиса, таких как банки, перевозки и рестораны быстрого питания, агрегатное планирование значительно проще, чем в производственных отраслях. Подходы к агрегатному планированию различаются по типам предлагаемого сервиса. Рассмотрим четыре сервисных сценария.

Материальный сервис. Агрегатное планирование, например, для ресторанного бизнеса, занятого производством блюд и продуктов в больших количествах, направлено на (1) сглаживание пиков спроса и объемов производства, (2) определение численности персонала для найма, (3) поддержание в рабочем состоянии оборудования и постоянной полной загрузки нанятого персонала. Обычный подход требует создания запасов продуктов в периоды спада и расходования запасов в пиковые периоды.

Это все совпадает с промышленным производством, поэтому при планировании материального сервиса с большими объемами могут быть использованы традиционные методы агрегатного планирования. Небольшие различия, которые должны быть учтены при планировании, - это то, что запасы продуктов являются скоропортящимися, а длительность производственного цикла во много раз меньше, чем при производстве промышленных товаров. В ресторанах быстрого питания интервал времени между спадом и пиком спроса может измеряться несколькими часами, и продукты могут находиться в хранении несколько минут.

Разнообразный мелкий сервис. Большинство отраслей “разнообразного” сервиса, такого как финансовый, ремонтный, транспортный, в области коммуникаций, развлечений, восстановления сил и укрепления здоровья, имеют дело с огромными объемами работ, которые, однако, трудно измерить. Агрегатное планирование для такого сервиса основывается на планировании потребности в персонале и управлении спросом. Выигрыш от планирования достигается сглаживанием пиков спроса и разработкой методов наиболее полного использования трудовых ресурсов в периоды прогнозируемого падения спроса.

Простейшие сервисные сети. Вопросы агрегатного планирования встают по мере развития национальных сервисных сетей, таких как сеть пунктов быстрого питания, сеть центров копирования фото- и печатной продукции, сеть центров компьютерного обслуживания и другие. Важными компонентами агрегатного планирования для сервисной сети являются централизованные закупки и снабжение, что имеет много экономических преимуществ. Выходные услуги сети также могут планироваться, когда на спрос оказывает воздействие рек-

130

лама. Централизованный подход к организации снабжения, бухгалтерского и технического обслуживания, информационного обеспечения и рекламы сети позволяет существенно снижать затраты, оперативно концентрировать и перераспределять денежные потоки в сети.

Сложные сервисные сети. Примером может служить авиакомпания, обслуживающая внутренние авиалинии и имеющая сотни офисов в аэропортах по всей стране. Агрегатное планирование для такой компании заключается в укрупненном планировании объемов работ и потребностей в ресурсах: количество полетов, прибытия и отправления, распределение техники, ее загрузка, число пассажиров, которых необходимо обслужить во всех полетах; численность необходимого летного и наземного персонала, объемы работ по эксплуатации техники, организации полетов, обслуживанию пассажиров, продаже билетов и т.д. Для увеличения объемов продаж необходимо сосредоточить внимание менеджмента на комплексе мер по улучшению загрузки сети авиалиний и каждого авиалайнера, перевозящего пассажиров и грузы; этим занимается загрузочный менеджмент.

Вопросы для самопроверки

1.Каковы содержание и задачи агрегатного планирования?

2.Что такое «агрегирование» и «дезагрегирование» в планировании?

3.Какие переменные являются управляемыми и учитываются в агрегатном планировании?

4.Как генерируются варианты агрегатного плана?

5.Как осуществляется выбор наилучшего варианта агрегатного плана из ряда альтернатив?

6.В чем отличие активных и пассивных стратегий агрегатного планирования?

7.Какие чистые стратегии агрегатного планирования Вам известны?

8.Почему смешанные стратегии агрегатного планирования более предпочтительны, чем чистые?

9.Какие методы агрегатного планирования Вам известны?

10.Каковы особенности агрегатного планирования в сервисе?

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, предполагающей поддержание постоянной численности рабочих в течение всего планового периода на уровне, необходимом для удовлетворения среднего спроса; при этом будет изменяться во времени величина запасов, которые можно использовать для удовлетворения возрастающего спроса; когда и текущего производства, и наличных запасов не будет хватать, удовлетворять спрос за счет субконтракта. Исходные данные представлены в таблице.

Месяц	Ожидаемый спрос,	Рабочие дни в	Среднедневной спрос,
	единиц/ месяц	месяце	единиц/ день*
Июль	1000	20
Август	1200	21
Сентябрь	1500	22
Октябрь	1300	22
Ноябрь	1100	21
Декабрь	1200	20

131

ИТОГО:

*Примечание. Определяется расчетно.
Информация о затратах:
1.	Текущие затраты на хранение запасов	$ 5 на единицу в месяц
2.	Затраты по субконтракту	$ 10 на единицу
3.	Средняя заработная плата	$ 5 в час
4.	Оплата сверхурочной работы (свыше 8 часов)	$ 7 в час
5.	Трудоемкость единицы	1,6 час/единица
6.	Затраты на обучение и найм персонала	$ 10/единица
7.	Затраты на увольнение	$ 15/единица

Ответ: $61834

Задача 2. Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, предполагающей поддержание постоянной численности рабочих на уровне, необходимом для удовлетворения самого низкого в периоде спроса; для остальных периодов удовлетворять возрастающий спрос, прибегая только к субконтрактам. Исходные данные те же, что в задаче 1.

Ответ: $59896

Задача 3. Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, предполагающей изменение численности рабочих путем найма и увольнения в соответствии с текущими колебаниями спроса. Исходные данные те же, что в задаче 1.

Ответ: $70400

Задача 4. Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, предполагающей поддержание постоянной численности рабочих на уровне, необходимом для удовлетворения самого низкого в периоде спроса; для остальных периодов удовлетворять возрастающий спрос, прибегая к сверхурочному труду. Исходные данные те же, что в задаче 1.

Ответ: $60794

Задача 5. Выбрать наиболее эффективную стратегию агрегатного планирования из числа представленных в задачах 1– 4.

Ответ: стратегия 2.

Тест для самоконтроля

1. Агрегатное планирование обычно охватывает временные горизонты:

а) до 3 месяцев; б) от 3 до 18 месяцев; в) от 18 до 36 месяцев; г) от 36 месяцев.

2.Чистая стратегия агрегатного планирования предполагает варьирование при составлении плана некоторым количеством управляемых переменных:

а) 1; б) 2; в) 3; г) 4.

3.Какая из стратегий агрегатного планирования является смешанной:

а) задержка и ускорение исполнения заказа; б) производство разносезонных изделий; в) стимулирование и ограничение спроса; г) субподряд и временное совместительство. 4. Какая из стратегий агрегатного планирования является активной:

а) воздействие на запасы с целью их накопления или потребления; б) воздействие на персонал с целью сокращения или увеличения его численности; в) воздействие на спрос с

132

целью его стимулирования или ограничения; г) воздействие на интенсивность работ с целью ускорения или замедления их выполнения.

5.Какая из стратегий агрегатного планирования предполагает работу с переменной численностью персонала: а) накопление и использование запасов; б) субконтракт; в) прием/ увольнение; г) сверхурочный труд.

6.Фирма сферы сервиса, осуществляющая поставку продуктов со сроком хранения 3 суток, рассматривает варианты агрегатного плана. Исходные данные представлены в таблице.

	Месяц	Ожидаемый спрос,	Рабочие дни в	Среднедневной спрос,
		единиц/ месяц	месяце	единиц/ день*
январь		1000	20
февраль		1400	20
март		1100	22
апрель		1800	18
май		1050	21
июнь		1200	20
	ИТОГО:
*Примечание. Определяется расчетно.
Информация о затратах:
1.	Затраты на хранение запасов		$ 5 на единицу в месяц
2.	Затраты по закупкам		$ 10 на единицу
3.	Средняя заработная плата		$ 5 в час
4.	Оплата сверхурочной работы (свыше 8 часов) $ 7 в час
5.	Трудоемкость единицы		1,6 час/единица
6.	Затраты на обучение и найм персонала		$ 150/чел. в месяц
7.	Затраты на увольнение		$ 150/ чел. в месяц

В первую очередь фирме необходимо исключить из рассмотрения стратегию, в принципе неприемлемую для нее:

а) поддержание постоянной численности работников в течение всего планового периода на уровне, необходимом для удовлетворения среднего спроса, накопление запасов в месяцы, когда спрос ниже среднего, и использование запасов, когда спрос выше среднего;

б) поддержание постоянной численности работников на уровне, необходимом для удовлетворения самого низкого в периоде спроса, и закупка товара у посредников в соответствии с колебаниями спроса для остальных месяцев;

в) поддержание постоянной численности работников на уровне, необходимом для удовлетворения самого низкого в периоде спроса, и использование сверхурочного труда в соответствии с колебаниями спроса для остальных месяцев;

г) поддержание постоянной численности штатных работников на уровне, необходимом для удовлетворения самого низкого в периоде спроса, и использование найма и увольнения временных работников в соответствии с колебаниями спроса для остальных месяцев.

7. Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, которая оказалась под номером 1 в списке стратегий, оставшихся после исключения неприемлемой в п.6:

133

а) $67300; б) $65400; в) $63400; г) $61300.

8.Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, которая оказалась под номером 2 в списке стратегий, оставшихся после исключения неприемлемой в п.6:

а) $61700; б) $65200; в) $69100; г) $70300.

9.Выполнить расчет затрат для стратегии агрегатного планирования, которая оказалась под номером 3 в списке стратегий, оставшихся после исключения неприемлемой в п.6:

а) $64900; б) $62100; в) $60800; г) $58400.

10.Выбрать наиболее эффективную стратегию агрегатного планирования из числа оставшихся после исключения неприемлемой в п.6:

а) стратегия 1; б) стратегия 2; в) стратегия 3; г) стратегия 4.

134

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАПАСОВ

6.1. Управление запасами

Запасом является любой ресурс, который используется для того, чтобы удовлетворить текущую или предстоящую потребность.

Как отмечалось ранее, запасы выполняют ряд важных функций, добавляя гибкость в управление фирмой и обеспечивая адаптивность предложения к текущим изменениям спроса. Можно выделить три важнейшие функции запасов: 1 - функция накопления; 2 - функция защиты от изменения цен и инфляции; 3 - функция управления затратами с учетом дисконта от размера заказа.

Материальные запасы являются одним из наиболее дорогих активов большинства фирм и составляют до 40% от общего инвестируемого капитала.

Принято выделять по содержанию четыре вида материальных запасов: 1 - исходные материалы и покупные комплектующие; 2 - заделы производственные; 3 - запасы эксплуатационные, ремонтные, операционные (MRO); 4 - готовая продукция.

Также принято различать запасы (заделы) текущие и страховые. Среди текущих большую роль играют оборотные, которые возникают прежде всего вследствие несинхронности работы смежных звеньев технологической цепи и разного характера потребления/ восполнения запаса.

Управление запасами, реализующее концепцию JIT, базируется на тщательной отработке процедур контроля, которые включают две составляющие: а) классификация запасов (на основе АВС-анализа); б) поддержание точных записей запасов (на основе циклов расчета).

АВС-анализ (“правило 80 - 20”). Предполагает разделение единиц запасов всех наименований на три классификационные группы A, B, C на основе анализа их годовой стоимости в денежных единицах. Идея состоит в том, чтобы сконцентрировать внимание и ресурсы на критическом меньшинстве, оставляя без внимания тривиальное большинство.

Определяя объем годовой стоимости для АВС-анализа, измеряется годовой спрос каждой единицы запаса, и умножается на стоимость единицы. Класс А единиц наименований - это тот, на который приходится около 20% наименований единиц запаса, но они составляют около 80% от общей стоимости запасов. Класс В единиц - это тот, на который приходится около 30% от общего числа наименований и около 15% от общей стоимости. Остальные образуют класс С и составляют около 5% от общей стоимости запасов, но более 50% наименований.

Объектом наиболее пристального внимания управления являются единицы группы А, наименее – группы С, единицы группы В занимают промежуточное положение.

Стратегия управления запасами, базирующаяся на АВС-анализе, заключается в том, чтобы с разной степенью внимания подходить к учету, контролю и регулированию хода работ, связанных с поддержанием запасов групп А, В и С: прогнозирование потребности; размещение заказа на закупки и производство; физический контроль наличия; обеспечение сохранности; ведение записей учета.

Таким образом, стратегия управления, основанная на АВС-анализе, предполагает обеспечение различной точности, тщательности и надежности в выполнении работ применитель-

135

но к единицам запаса различной ценности для фирмы, позволяя выполнять функции управления наиболее экономично.

Пример 6.1. АВС-анализ. Фирма подготовила для анализа данные о своих запасах: наименования единиц хранения, годовой спрос на них, стоимость единицы, годовой объем в денежном измерении и процент каждого наименования в общем числе единиц.

АВС-калькуляция

Наиме-	Процент	Годовой	Стои-	Годовой	Процент		Класс
нование	от числа	объем, ед.	мость	объем, $	от объема
			единицы
1	20%	1.000	$90.00	$90,000	38.8%		А
2		500	154.00	77,000	33.2%	72%	А
3	30%	1.550	17.00	26,350	11.4%		В
4		350	42.86	15,001	6.5%		В
5		1.000	12.50	12,500	5.4%	23%	В
6	50%	600	14.17	8,502	3.7%		С
7		2.000	.60	1,200	.5%		С
8		100	8.50	850	.4%		С
9		1.200	.42	504	.2%		С
10		250	.60	150	.1%	5%	С
		8.550		$232,057	100.0%

В качестве критерия отбора в классификационные группы вместо годового объема в денежном выражении может выступать число наименований единиц хранения. Например, это может быть важно в предвидении инженерных изменений, в решении проблемы доставки или качества; высокая стоимость единицы также может диктовать распределение наименований в итоговой классификации.

Циклы расчета. Чтобы гарантировать точность записей учета запасов, записи прихода и расхода должны быть также надежны, как и сохранность на складах и в кладовых.

Если фирма создает систему точных записей учета движения запасов, эти записи должны подтверждаться инвентаризацией или системой аудиторских проверок. Такие системы аудиторских проверок называются циклами расчета. В ходе процедуры цикловых расчетов (инвентаризации) подсчитываются физические единицы хранения и сравниваются с записями запасов (информационной моделью), установленные неточности периодически документируются. Причина неточностей затем выясняется и соответствующая корректировка вносится в записи запасов.

Циклы расчета опираются на классификацию запасов, полученную в результате АВСанализа:

единицы группы А подвергаются проверке чаще (возможно раз в месяц); единицы группы В проверяются менее часто (возможно раз в квартал); единицы группы С проверяются еще реже (возможно раз в полгода).

Система цикловых расчетов дает ряд преимуществ: предохраняет от перебоев в обеспечении потребности; предохраняет от ежегодной корректировки запасов; обеспечивает персо136

нал возможностью точно оценивать запасы; выявляет причины ошибок и определяет меры по их устранению; поддерживает точность записей запасов, необходимую при работе с минимальными запасами в режиме JIT.

Пример 6.2. Циклы расчета. Компания имеет в запасах около 5000 наименований единиц хранения. В результате АВСанализа определено, что 500 наименований составляют группу А, 1750 - группу В, 2750 - группу С. Предложенная на этой основе стратегия цикловых расчетов состоит в том, чтобы единицы группы А просчитывать каждый месяц (каждые 20 дней), группы В - каждый квартал (каждые 60 рабочих дней), группы С - каждые шесть месяцев (каждые 120 рабочих дней). Сколько наименований единиц запаса должны просчитываться каждый день?

Класс	Количество	Политика проведения расчетов	Число наименований
единиц			для ежедневного просчета
А	500	Каждый месяц (20 рабочих дней)	500/20 =25 в день
В	1,750	Каждый квартал (60 рабочих дней)	1,750/60 =29 в день
С	2,750	Каждые 6 месяцев (120 рабочих дней)	2,750/120=23 в день
			77 в день

Вывод: 77 наименований единиц хранения должны просчитываться каждый день. Системы управления запасами. В общем случае возможно использование следующих

систем управления запасами.

(R, S) system - система с фиксированной периодичностью заказа. Период между заказа-

ми является константой (декада, месяц и т.д.). В конце каждого периода проверяется уровень запасов, исходя из этого определяется размер партии поставки. Запас пополняется каждый раз до уровня, не превышающего максимальный запас, но с помощью различных партий поставок, размер которых зависит от потребления запаса в предшествующем периоде. Система наиболее эффективна, когда имеется возможность выравнивать размер партии поставки, а транспортно-заготовительные расходы относительно невелики.

(S, Q) system - система с фиксированным размером заказа. Размер заказа на пополнение запаса является константой, а заказ формируется при уменьшении наличного запаса до точки заказа. Запас пополняется на одну и ту же величину (практически равную оптимальной партии поставки), но интервалы поставки могут быть различны в зависимости от потребления запаса. Система часто называется “двухбункерной”, т.к. запас хранится как бы в двух бункерах: в первом - для удовлетворения спроса в течение периода от даты поставки до даты заказа, во втором - в течение периода от даты заказа до даты поставки. Необходим непрерывный учет остатков для определения точки заказа.

Эти системы являются основными. На их базе разработаны модификации.

(S, s) system - система с двумя фиксированными уровнями запасов без постоянной периодичности заказа. Запас пополняется в случае, когда его уровень достиг точки заказа; период между заказами не фиксируется. Нормируемым параметром является и максимальный уровень запаса. Известна также под названием “система минимум - максимум” (“минимакс”).

(R, s, S) system - система с двумя фиксированными уровнями запасов и с фиксированной периодичностью заказа. Уровень запаса регулируется как сверху, так и снизу. Кроме

137

максимального верхнего уровня запаса устанавливается и нижний уровень, определяемый точкой заказа. Однако если запас снижается до точки заказа до истечения установленного периода между заказами, то возможно размещение внеочередного заказа. В остальных случаях функционирует как система с фиксированной периодичностью заказа. Если период между заказами не фиксируется, то данная система может рассматриваться как частный случай системы с двумя фиксированными уровнями запасов без постоянной периодичности заказа.

6.2.Затраты запаса

Косновным затратам запаса относятся: 1 - затраты хранения, 2 - затраты заказа или переналадки. Остальные затраты, такие как собственно вложения в запасы, являются постоянными и в моделях запасов не участвуют.

Затраты хранения - это затраты, вызванные хранением или “движением” запасов во времени. Это затраты на складское или иное помещение (аренда или амортизация помещения, его содержание, налог на сооружения, страхование строений), на перемещение материалов внутри помещения (аренда или амортизация оборудования, его содержание, топливо, энергия), на рабочую силу для дополнительных работ по перемещению и контролю, на инвестирование (кредит, налог на запасы, страхование запасов), потери (от хищений, порчи, старения). При увеличении объемов хранения увеличиваются затраты хранения.

Затраты заказа – это затраты, вызванные размещением заказа в производстве или закупках. Затраты заказа включают затраты оформления, размещения, доставки, информационного сопровождения, контроля, документирования и ряд других. При увеличении объемов заказа уменьшаются затраты заказа.

Когда заказы перерабатываются, затраты заказа принимают форму затрат переналадки. Затраты переналадки - это затраты на приготовление машины, процесса или рабочего центра к обработке заказа. При увеличении объемов заказа затраты переналадки уменьшаются.

Минимизируя сумму затрат на заказ и хранение, можно определить экономичный размер заказа, что отражает рис.6.1. На этом основываются модели запасов, рассматриваемые далее.

Годовые

затраты

	Общие
	затраты ТС	Затраты
	ТС*min	хранения ТН
	Затраты за-
	каза TS
0	Q*opt	Величина заказа

Рис.6.1. Затраты запаса как функция величины заказа

138

Модели запасов предполагают, что спрос на определенную единицу запаса или независим, или зависим от спроса на другие единицы. Например, спрос на такие товары, как холодильники, обычно не зависит от спроса на такие товары, как рельсы. Но во многих случаях спрос на единицу запаса зависит от спроса на другие единицы: например, потребность в каждой сборочной единице изделия зависит от того, сколько самих изделий решено производить. Обычно, когда спрос на различные единицы зависим, соотношения между ними известны и постоянны. Например, известно, что для изготовления 1 автомобиля требуется 4 колеса. В этом случае основой для планирования потребности в запасах является спрос на конечные изделия, и компьютер автоматически может определить потребность в каждой из требуемых компонент.

Планированию запасов в условиях зависимого спроса посвящена следующая глава. В этой главе далее представлены модели запасов для условий независимого спроса, которые позволяют получить ответы на два главных вопроса: сколько заказывать и когда заказывать.

6.3. Базовые модели запасов

Рассмотрим некоторые базовые модели запасов для условий независимого спроса. Основная модель экономичного заказа EOQ. Допущения: интенсивность потребления

запаса известна и постоянна; потребление запаса осуществляется поштучно или малыми партиями, а пополнение запаса - одной крупной партией; пополнение запаса происходит мгновенно при снижении его уровня до нуля.

1) Годовые затраты переналадки TS:

ТS=(D/Q)(S) = DS/Q,

где Q - количество единиц запаса; Q* - оптимальное количество единиц запаса (ЕОQ);

D- годовой спрос на единицы запаса; S - затраты переналадки (или заказа) на каждый заказ.

2)Годовые затраты хранения ТН:

ТН = (Q/2)(H) = QH/2,

где Q/2 - средний уровень запаса, когда его использование постоянно (тогда максимальный запас составляет Q, минимальный 0); H - затраты хранения на единицу запаса в год.

3) Годовые общие затраты ТС:

ТС = ТS + ТН = DS/Q + QH/2 .

4) Продифференцировав уравнение общих затрат и приравняв производную к нулю, получаем формулу Уилсона для Q*. Экономичный размер заказа (ЕОQ) Q*:

Q* = sqr (2DS/H).

На основе модели EOQ может осуществляться расчет оптимального размера партий поставки. Данная модель дает устойчивое решение, т.к. допустимы существенные отклонения размера партии от найденного оптимума без значительного роста суммарных затрат.

Пример 6.3. Основная модель экономичного заказа (EOQ). Компания поставляет на рынок продукцию собственного производства. Эта компания хотела бы снизить затраты на запасы, определив оптимальное количество изделий, получаемых в заказе. Годовой спрос 1,000 единиц, затраты на переналадку (или затраты заказа) $10 на заказ, затраты хранения единицы в год $.50. Используя эти данные, можно рассчитать оптимальное количество единиц в заказе:

139