Билеты, тест / Реальные шпоры 1-54

1.Банковская система РФ: становление, этапы развития, современное состояние, стратегия развития.

Реформа банковской системы России 80-90-е годы ХХ века:

В июле 1987 г. были образованы новые спецбанки (Внешэкономбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк), Госбанк стал выполнять функции главного бн. страны. На него возлагалась создание сводного кредитного плана, разработка планов распределения ресурсов и кредитных вложений по всем банкам.

В сентябре 1988 г. был утвержден 4^ый Устав Госбанка СССР: теперь он являлся гл. банком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отн-й в народном хоз-ве. С марта 1989 г. в связи с переходом спецбанков на полный хоз-й расчет и самофин-р-ние на Госбанк была возложена обязанность доводить до них контрольные цифры по объему кред-ых ресурсов, размеру привлеченных ср-в населения, объему поступлений и платежей в инвалюте по бн-им операциям. В январе 1990 г. Госбанку был передан Сбербанк СССР. ЦБ РФ был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Росс-го республ-го банка Госбанка СССР. Подотчетный ВС РСФСР, он первоначально назывался Госс-ый банк РСФСР. 2 декабря 1990 г. ВС РСФСР принял Закон о ЦБ РСФСР: теперь БР являлся юр. лицом, гл. банком РСФСР и был подотчетен ВС РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денеж. обращения, ден-кред-го регулирования, внешнеэкон-ой деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперат-х бн-ов. В июне 1991 г. был утвержден Устав ЦБ РСФСР, подотчетного ВС РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием СНГ ВС РСФСР объявил ЦБ РСФСР единственным на территории РСФСР органом гос-го денежно-кред-го и валютного регул-ия эк-ки республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хоз-ное ведение и управление матер-о-техн-ую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предпр-ий и организаций. 20 декабря 1991 г. Гос-ый банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы ЦБ РСФСР. Несколько месяцев спустя банк стал называться ЦБ РФ.

В течение 1991-1992 гг. после упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть РКЦ ЦБ и началась их компьютеризация. ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу инвалюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки инвалют по отношению к рублю.

С декабря 1992 г. началась передача ЦБ-ом функций кассового исполнения гос-го бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.

Свои функции, определенные Конституцией и Законом "О ЦБ РФ (БР)", банк осуществляет независимо от федеральных органов гос-ной власти, органов гос-ной власти субъектов фед-ции и органов местного самоуправ-ия.

В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности бн-ой системы БР создал систему надзора и инспектирования КБов, а также систему вал. регул. и вал. контроля. В качестве агента Мин. финансов БР организовал рынок гос-ных ц.б. (ГКО)

С 1995 г. БР прекратил использование прямых кредитов для финансир-ия дефицита фед. бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

Начиная с 1998 г. в целях улучшения работы КБов и повышения их ликвидности БР проводит политику реструктуризации бн. системы. Важной составной частью этой программы явилось создание Агентства по реструктуризации КО (АРКО) и Межведомственного координац. комитета содействия развитию бн-го дела в России (МКК). Большую роль БР отводит ведению переговоров с м/н КОми о предоставлении средств на поддержку процесса реструктуризации росс-ой бн. системы и об условиях технической помощи. БР также считает оправданным в нынешних условиях расширение присутствия иностр-го капитала в бн-ом секторе России.

2.Учет расчетных операций. Порядок открытия расчетных и текущих счетов клиентам. Договор банковского счета.

Расчетные операции являются одними из основных операций, которые выполняют банки, от правильной организации системы расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Для осуществления безналичных расчетов предприятию может быть открыт как расчетный, так и текущий счет.

р/с открывается всем пред-ям, независимо от формы собственности, работающим на принципах хозрасчета и имеющим статус юр. лица. Владелец р/с/ самостоятельно распоряжается средствами на счете. Он имеет самостоятельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. На расчетные счета зачисляется вся выручка от реализации продукции (работ, услуг), через расчетные счета осуществляются расчеты по обязательствам юридических лиц.

Текущий счет может быть открыт организации или предприятию, не занимающемуся коммерческой деятельностью и не имеющему статус юридического лица. Такие счета открываются структурным подразделениям предприятий и организаций. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Через текущие счета проводится лишь ограниченный круг расчетных операций, связанных, главным образом, с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Предприятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет средств бюджетов всех уровней, открываются бюджетные счета. Расходование средств с бюджетных счетов осуществляется строго по целевому назначению.

Каждое предприятие, организация, учреждение могут иметь в банках или других кредитных учреждениях как один, так и несколько расчетных (текущих) или бюджетных счетов для осуществления операций по основной деятельности.

Клиенты самостоятельно выбирают банк для расчетного и кассового обслуживания, они могут обслуживаться по всем видам банковских операций в одном или нескольких банках.

Инструкция о расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР *, N 28 от 30 октября 1986 г. (с изменениями от 11 августа 1987 г., 26 августа 1988 г., 29 сентября 1989 г., 30 мая, 31 августа 1990 г.) Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в банке юридические лица представляются следующие документы:

-Заявление на открытие счета форма № 0401025;

-Документ о государственной регистрации предприятия;

-Решение о создании или реорганизации предприятий, объединений, организаций и учреждений (представляется в форме копии или выписки, которые должны быть заверены органом, издавшим решение, вышестоящим органом либо нотариально);

-Копию надлежаще утвержденного устава (положения) (может быть заверена органом, издавшим (утвердившим) устав (положение), вышестоящим органом, органом, зарегистрировавшим устав (положение), либо нотариально);

-Карточка с образцами подписей и оттиска печати.(см. Указание ЦБР от 21 июня 2003 г. N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.03.2004 № 1403-У) );

-Нотариально заверенную копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции;

-Копию справки Госкомстата России о присвоении организации статистических кодов.

Банк может потребовать и некоторые другие документы (например, копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера фирмы).

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются след-е док-ты:

3.Операции ЦБ. Банковская ситуация.

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными КО, Правительством РФ:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

2) покупать и продавать гос-ые цен. бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные БР, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

БР вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.

БР не имеет права:

1) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами;

2) приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций;

3) осуществлять операции с недвижимостью;

4) заниматься торговой и производственной деятельностью;

5) пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

4.Центральный банк: функции и операции. Особенности деятельности ЦБ РФ.

1)ЦБ–гл. звено б.системы любого гос-ва. ЦБ яв-ся регул-щим звеном в б.системе

2)Банк России. БР яв-ся юр. лицом. БР имеет печать с изображением Гос-ого герба РФ и со своим наименованием.

Эволюция ЦБ: Идея ЦБ зародилась в условиях относительно развитых капиталистических рын.отн-й, когда в нем возникла историч. и экономич. Необ-ть. Первый ЦБ–1668 г.Риксбанк(Шведция). 1860-Гос.Банк Рос.Империи.

Целями деят-ти БР яв-ся: -защита и обеспечение устойчивости рубля; -развитие и укрепление б. системы РФ; -обеспечение эф-го и бесперебойного функц-ия платежной системы.

БР имеет двойственную правовую систему: явл-ся юр.лицом(может совершать гражданско-правовые сделки с кб и гос-вом(бюджетом) и в то же время органом Гос.Управления специальной компетенции (наделен широкими полномочиями по управлению ДКСистемой РФ).

Принцип независимости: степень независимости обратно пропорциональна к-ту инфляции. Яв-ся необходимым условием эф-ой его деят-ти. Заключается в том, что БР не входит в структуру фед.органов власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом ден.эмиссии и организации ден.обращения.

Взаимодействие: БР участвует в разработке экон.политики Прав-ва РФ. Председатель БР участвует в заседаниях Прав-ва РФ. БР и Прав-во РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях общегос-го значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

БР не вправе предоставлять кредиты Правит-ву РФ для финансирования дефицита фед-го бюджета, бюджетов гос-х внебюд-х фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, покупать гос-е цен. бумаги при их первичном размещении.

Ср-ва фед-го бюджета и ср-ва гос-х внеб-х фондов хранятся в БР. БР без взимания комиссионного вознаграждения осущ-ет опер-и со ср-ми фед.бюджета, гос.внеб-х фондов, бюджетов субъектов РФ и ср-ми местных бюджетов, а также опер-и по обслуживанию гос. долга РФ и операции с золотовалютными резервами.

Принципы деятельности: независимость в формировании и проведении ДКП; четкое разграничение гос.финансов и б.системы; принцип самоокупаемости БР; принцип самостоятельности; ответственности за результаты деят-ти; заинтересованность в рез-тах; контроль за осуществлен-м ДКП. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Функции БР: разрабатывает и проводит единую ДКП; осущ-ет эмиссию наличных денег; является кредитором последней инстанции для КО; устанавливает правила осуществления расчетов; правила проведения банковских операций; осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней и эффективное управление золотовалютными резервами; принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, организует и осуществляет валютное регулирование и контроль; проводит анализ и прогнозирование состояния экономики.

Организац. Структура: Вертикальная структура управления: 1.Центр. аппарат. 2. а)ГУ ЦБ (60), б)Нац.банки республик (19). 3.ГРКЦ. 4.РКЦ. Далее: -вычислит.центры, регион.центры автоматизации, полевые учреждения, учеб.заведения.

Функцион.Структура: предполагает существование в БР обособленных подразделений (департаменты, управления, отделы), реализующие функции БР в соответствии с делением его деятельности на отд.части.

5.Анализ пассивных операций кб. Структура и динамика обязательств.

Пассив баланса банка вкл.:- собст. ср-ва (формир-ся за счет эмиссии акций, формирование фондов и резервов, за счет нераспред-й прибыли); - обязат-ва(вклады граждан, ср-ва п/п, ср-ва от выпуска долговых обязат-в, займы у ЦБ и др.КБ)

Комплексный анализ пассивных счетов осущ-ся в структуре и динамике.

Анализ динамики пассива позволяет выявить увеличение валюты баланса в целом и отдельных статей пассива, сопоставить темпы их роста м/у собой.

Анализ структуры позволяет выявить: значимость различных видов источников формирования ср-в банка в рассматриваемой группировке; Соблюдение внешних и внутренних ограничений по соотношению выделяемых статей капитала и обязательств; определить сроки привлечения средств для анализа ликвидности банка.

1)СК – это источник финансовых ресурсов банка.

Структура СК: УК, добавочный капитал, нераспределенная прибыль, резервный фонд, спец.фонды и прочие.

При анализе важным яв-ся определение СК-брутто (включают все источники основного и дополнительного капитала) и нетто.

ССнетто=ССбрутто – Иммобилизация. Иммобилизация показана в активе баланса и включает: ОС, НМА, мат.запасы). Чем больше сумма иммобилизации, тем меньше уровень доходности банка. Рост коэффициента негативно влияет на показатели платежеспособности банка.

К-т ИММОБ= Имм/ССбрутто*100 (рост показателя яв-ся негативной тенденцией).

Достаточность капитала –необходимость поддержания вел-ны капитала в таком размере при кот. обеспечивается мах. прибыль и мин. риск потери ликвидности и платеж-ти.

Гл.принцип достаточности: величина капитала должна соответствовать размеру А с учетом степени их риска.

ПОКАЗАТЕЛИ достаточности:

- Кука= К/А взвеш. С у четом риска (мин.значение 8%, хар-т достаточность К для покрытия принятых рисков).

- Н1= К/(Авзвеш.с учетом риска – сформирован.резервы +риски) мин.значение 10-11%.Хра-т достаточность К для покрытия рисков согласно рос.закон-ву.

- Уровень осн.капитала = Осн.К/К (мин. – 0,5. Осн.К= оплаченный акцион.К+резервы и фонды из прибыли+нераспредел.прибыль+обыкновен.акции дочерних компаний банка).

- Достоточноть К по депозитам=К/Депозиты (средства клиентов) мин. -10%. Хар-т степень покрытия капиталом средств клиентов.

2)Обязательства.

Схема анализа: 1.Оценка источников формирования привлеченной базы; 2. Оценка стабильности ресурсной базы; 3.Оценка стоимости привлеченных ресурсов; 4.Оценка степени использования ресурсной базы.

Для анализа можно использовать разные группировки обязательств: 1.с экономич.точки зрения (депозитные и недепозитные); 2. по срочности (текущие и срочные); 3. по стоимости (платные и бесплатные); а также по источникам привлечения, по видам опер-й, по срокам возврата, по валюте займа и т.д.

При анализе ресурсной базы важную роль играет оценка динамики и структуры депозитов как основного источника ресурсов банка. Следует рассчитывать след.показатели:

6. Обязательное резервирование. Банковская ситуация.

(255-П)

R – Норма обязательных резервов (в наст. Время составляют 3,5 %). R устанавливается по привлеченным средствам (в России).

Резервные требования - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, установленный Банком России.

КБ ежемесячно сдают отчет по обязательным резервам в ЦБ. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Rликвидность б. системы (остатки на к/сч) М2 (экспансия)

Rликвидность б. системы (остатки на к/сч) М2( рестрикция)

ЦБ применяет резервные требования в целях регулирования общей ликвидности б.системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Выполнение КО-цией резервных требований БР-ии является необходимым условием осуществления банковских операций.

Депонирование обязательных резервов в БР осуществляется в валюте РФ путем перечисления на счета по учету обязательных резервов в безналичном порядке.

Регулирование размера об. резервов производится Б.России ежемесячно. В установленных случаях проводится внеочередное регулирование.

К билету №2 -паспорт или другой документ;

-"Карточка с образцами подписей и оттиска печати"

-иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.

Для открытия счета в бух-ю представляется распоряжение рук-ля учреждения об открытии счета с приложением карточки образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати, заверенной в установленном порядке. В распоряжении д.б. указаны владелец счета, номер и дата договора банковского счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета. Распоряжение после открытия счета с отметкой должностных лиц бухгалтерии, указанных выше, передается в юр-ую службу или закрепленному работнику для помещения в юр-ское дело клиента.

Счета, открытые клиентам, регистрируются в книге регистрации открытых счетов.

Банк в 5дневный срок ставит в известность налоговый орган о факте открытия счета. Налоговая инспекция извещает КО информационным письмом установленной формы, что информация от банка поступила.

Не позднее следующего рабочего дня кредитная организация уведомляет клиента, что по счету могут проводиться операции по списанию.

За открытие счета с клиента может взыскиваться установленное банком комиссионное вознаграждение, которое отражается проводкой:

Расчетные и текущие счета могут быть закрыты в следующих случаях:

1. По инициативе клиента в любое время. В этом случае клиент представляет заявление на имя управляющего, где указывает причину закрытия счета, порядок получения остатка по счету, номера чеков чековых книжек, номера неиспользованных чеков и прикладывает последнюю выписку по счету.

2. По решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или реорганизацию данного хозяйственного органа.

3. При признании хозяйствующего органа в установленном порядке банкротом.

4. По решению судебно-следственных органов.

5. По инициативе банка:

 если остаток хранящихся на счете клиента денежных средств окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, и сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения об этом факте клиента;

 при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Договор банковского счета

Согласно ГК , Глава 45 Банковский счет, Статья 845. Договор банковского счета:

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет д/с, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

К БИЛЕТУ №1

Бн-ая система России.

Создание эфф-й бн-ой системы - одна из важнейших задач эк-х преобразований в России.

За минувшие годы в нашей стране ликвидирована гос-ая монополия на бн-ое дело. Сформирована современная 2х-уровневая бн-ая система. Разработано и действует спец-ое бн-ое законод-во. Складывается конкурентная кредитно-финансовая инфраструктура, основным элементом которой являются КБ. Некоторые из них уже получили высокий м/н рейтинг. Ассоциация росс-их банков превратилась в крупнейшее национальное бн-ое объединение.

Современное состояние бн-ой системы России:

В течении 2007г. в РФ на 54 КО стало меньше, а кол-во бн-их филиалов выросло на 164.

Москва лидирует по кол-ву банков (553 бн.) и занимает 1-е место по темпам сокращения числа банков.

Высокими темпами увеличиваются активы и капитал КО, расширяется их ресурсная база (и за счет привлечения средств населения). Происходит рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков.

Деятельность КО в больше ориент-ся на потребности реальной экон-ки. Сохраняется рост кред-ых вложений, при этом, качество кред-ых портфелей КО остается в основном удовлетворительным. На рынке бн-их услуг отмечается развитие конкур-ой борьбы за вклады физ. лиц.

Внутренние препятствия развития бн-го сектора: неразвитые системы управления, слабое бизнес-планирование, неудовлетв-ое руководство, оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной комм-ой практики.

Внешние сдерживающие фактораы: высокие кредитные риски, нерешенность проблем залогового законод-ва (права-требования, обеспеченные залогом, не соответствует м/н нормам), дефицит средне- и долгосрочных пассивов, недоверие населения к банкам.

Стратегия развития бн-го сектора РФ:

Повышение устойч-ти бн-ой системы и эфф-ти функционир-ия бн-го сектора; совершенст-ие норм-о-прав-го обеспечения бн-ой деят-ти; создание условий для предотвращения использ-ия КО в противопр-ых целях; повыш-ие конкур-о-спос-ти российских кредитных организаций; повышение качества услуг КОий; укрепление доверия к росс-им бн-ам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков; эфф-е позиционир-ие росс-го бн-го сектора на м/н-х фин-ых рынках.

Закон о «БР» опред-ет правовой статус ЦБ РФ; фиксирует, что имущество бн-а в гос. собств-ти, и в своей деят-ти он подотчетен законод-ым и исполн-ым органам гос-ой власти. БР–юр.лицо, самост-но выполняет свои функции и в текущей деят-ти независим от органов гос-го управл-ия экон-ой. Высшим органом БР является Совет директоров, который руководит деят-ью ЦБ по реализации ДКПолит правит-ва. Председатель банка и члены Совета назначаются Гос.Думой по представлению Президента. Закон определяет осн-е функции, направления и виды деятельности ЦБ. Большинство этих ф-ий ЦБ осущ-ет монопольно (эмиссия наличных денег, осущ-ие контроля за деят-ью КБ и лицензир-ие их деят-ти, устанавл-ет образцы форм и порядок отчетности и осуществ-ния платежей, проведение ДКП страны и организация налично-ден обращения). Законом предусмотрена и отчетность ЦБ перед Гос. Думой, публикуемая в печати.

Закон “О Б и Б Д” определяет понятия: банк, КО, НКО и иностр-ый банк., определяет порядок и формы образования бн-ов и условия для их регистрации в ЦБ, определяет основные виды бн-ой деят-ти, и операции совершаемые КБми помимо них, устанавл-ет порядок предоставления бн-ой отчет-ти и порядки обеспеч-ия стабиль-ти бн-ой системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов КОий, порядок и методы осущ-ия контроля ЦБ за деят-тью КОий, а также их взаимоотнош-я между гос-ом и друг другом. Оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних орг-ций на территории ин-х гос-в и сберег-ое дело.

Эти законы разгранич-ют деят-ть КО и ЦБ.

К билету №5

При анализе ресурсной базы важную роль играет оценка динамики и структуры депозитов как основного источника ресурсов банка. Следует рассчитывать след.показатели:

1.Ср.срок хранения вкладов:на основе показателя определяется срок размещения ресурсов в работающие активы.

Сд=Остаток вкладов в периоде/дебетовые обороты по вкладам*кол-во дней в периоде.

2.Уровень оседания средств во вкладах: показывает темп прироста вкладов за анализируемый период.

Уо=Прирост вкладов за период/кредитовый оборот по вкладам(поступления)*100

3.Неснижаемый остаток вкладов: показывает сколько средств остается во вкладе с каждого поступившего на счет рубля.

Но=Остаток вкладов в периоде/кредитовый оборот по вкладам*100

Основные коэффициенты, используемые при анализе обязательств:

1.Доля отдельных статей обязательств в валюте баланса

2.Доля отд. Статей в совокупных обязательствах

Позволяют оценить степень зависимости банка от отдельных видов ресурсов.

3.Коэффициенты эффективности использования ресурсной базы – позволяют оценить степень использования ресурсов в активных операциях.

Араб/А; Араб/обяз-ва; Араб/депоз.ресурсы; Кред.портфель/Депоз.ресурсы

4.К-т диверсификации клиентской базы: оптимальное соотношение 1/1

Вклады граждан/ депозиты организаций

5.К-ты, характеризующие стабильность депозитов:

Срочные и сберегат.депозиты/Депозиты :Чем выше к-т, тем ниже необходимая ликвидность банка.

Депоз.до востребования/срочные депозиты; Депоз.до востребования/Депозиты; Крупные депозиты/Депозиты : Чем ниже к-т, тем ниже необходимая ликвидность банка.

6.К-т эффективности использования привлеченных средств по доходам.

Доходы/Обязательства: скачкообразное изменение к-та свидетельствует о потенциальной подверженности банка %риску и риску потери ликвидности.

7.Механизм формирования ДМ в экономике. Роль ЦБ и КБ в процессе формирования ДМ.

Выпуск и изъятие денег наличных и безналичных в современной эк-ке происходит постоянно в процессе банковской деятельности. Выпуск денег осуществляют три типа учреждений: ЦБ, КБ, Правительство.

ЦБ в процессе формирования денежной массы занимает ведущее место и выполняет след. операции:

-предоставление кредитов КБ,

-предоставление кредитов Правительству для покрытия кассового разрыва,

-покупка цен.бумаг(гос.облигаций), валюты, золота,

-выпуск наличных денег,

-регулирует размер обязательных резервов,

-воздействует на ставки по кредитам.

Денежная масса-это совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота

КБ выпускают основную долю дополнительных денег в эк-ке посредством: -кред-е п/п и населения -покупка финансовых активов, -кредитование Правительства

Сущность и механизм банковского мультипликатора.

При существовании двухуровневой банковской системы механизм эмиссии действует на основе банковского мультипликатора.

БМ представляет собой процесс увел-я денег на депозитных счетах КБ в период их движения от одного КБ к другому.

Механизм БМ связан со свободным резервом. Он представляет собой совокупность резервов КБ, которые в данный момент времени м.б. использованы для активных банковских опер-й.

Управление механизмом БМ, следовательно, эмиссией безналичных денег осущ-ся исключительно ЦБ, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Посредством БМ ЦБ может расширять или сужать эмиссионные возможности КБ.

Денежная масса. Денежные агрегаты. Денежная база.

Денежная масса – это вся масса денег и активов, находящихся в обороте страны в настоящее время.

ДМ характеризуется величиной денежного агрегата. Различают 4 ден.агрегата:

-М0=наличные деньги в обращении (В РФ 35%)

-М1=М0+ден.средства на счетах до востребования (в т.ч. на р/с)

-М2=М1+ден.средства на срочных счетах

-М3=М2+депозитные сертификаты+ГКО

Основным показателем ДМ в обращении в российской экономике считается агрегат М2. Кроме того используют показатель М2Х=М2+депозиты в ин.валюте.

Ден.база – это часть ДМ, которую ЦБ может эффективно менять в процессе реализации ДКП.

В состав ДБ вкл-ся:-наличные деньги; -резервы КБ (обязательные и свободные).

Связь между ДБ и ДМ можно показать с помощью след. формулы:

Изменение ДМ(М2)=Изменение ДБ * Мультипликатор ДБ.

Мультипликатор ДБ показывает степень изменения ДМ при изменении ДБ на 1 рубль. ЦБ может изменить ДБ, проводя банковские операции, меняя инструменты ДКП, при этом целью ЦБ является изменение не самой ДБ, а ДМ.

8.Маркетинговые исследования на рынке банковских услуг.

Маркетинговые исследования- это систематический сбор отображений и анализ данных по разным аспектам маркетинговой деят-ти.

Схема маркетинг-х исследований:

-Мониторинг-отслеживание ситуации на рынке, -Выявление проблемы формулировка целей, -Отбор источников инф-и и выбор метода иссл-я.

Методы исследования:-социологические исследования, -эксперименты

-экономико-матем-ие, -сбор инф-ции (опрос участников рынка, наблюдение, эксперимент), -анализ собранной инф-ции (составление таблиц, графиков).

Сегментация ранка банковских услуг – Это разделение рынка на четкие группы клиентов, которые одинакого реагируют на предлагаемую услугу или продукт.

Оценка конкурентосп-ти банка.

Конкурентоспособный банк-это банк, обладающий пониманием своих стратегических целей компитентным персоналом, эффективным механизмом к адаптации, к условиям современного мира и требований клиента.

Критерии оценки банка: надежность, стабильность, доверие к банку; квалификация персонала; известность и популярность; качество услуг; ст-ть обслуживания; инновации и др.

Экономич-е факторы определяющие конкурентосп-ть банка: затраты клиента на использование опер-и; затраты времени и эмоциональные; эффект от использ-я опер-и.

Виды МИ:

1) Описательные – отслежив-т изменение конъюнктуры рынка

2) Эвристические - направлены на создание нов. прод.

3) Казуальные – если меняем одно, то с др. происх-т то-то 4) Маркетинговый шпионаж- сбор данных с нарушением этики и морали.

Этапы МИ:

1) Формулир-е проблемы:- поиск проблемы,- установка целей и з-ч, - определение типа и форм данных

2) Разраб-ка плана МИ: - определение объёма выборки, - выбор метода, - разработка инструментария

3) Реализация МИ: - сбор данных, - инетрпретация

4) Обработка данных:- сводные табл. (электрон. база), - построение сценариев , - доведение до рук-ва, - архивирование

Методы МИ:

1) Вторичные данные:а) Внешние: - публикации (деловые издания,профессионал. публик-ии,официальная статистика), - компьютерные базы данных (спецпрограммы, инф. о клиентах), -специализированный пакет инф-ии (мониторинги,рейтинги,исследования, консалтинговые услуги)

б) Внутренние:-НИОКР-отчёты, - сообщения торговых агентов

2) Первичные данные:а) Качественные: - фокус-группы (10-18 чел, рук-ль строит поведение группы),- глубинное интервью (лицом к лицу)

б)Колич-е :- Опрос (интервью, по почте, по телеф,),- Наблюдение (С помощью механич. Cр-в)- Эксперименты (полевые - в естеств.среде, лабораторные –симулир-е ситуации)

9. Ломбардный кредит. Банковская ситуация.

ЛК -это один из видов кредита БР. ЛК – ссуды под залог депонированных в банке ценных бумаг. Их цель - регулирование банковской ликвидности.

Предоставление кредитов производится в соответствии с «Полож о порядке предост-я БР ломбардного кредита банкам» № 36 и Положением № 236-П «О порядке предост-я Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»

Бывают: 1)Ломб. кредит по фиксированной % ставке, 2) Ломб. кредитный аукцион(по американскому [заявки удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения] и голландскому способу [заявки удовлетворяются по ставке отсечения ]).

Обеспечением кредитов БР является залог (блокировка) ГЦБ, включенных в Ломб. список, утверждаемый Советом Директоров: ГКО, ОФЗ (ОФЗ-ПД, ОФЗ-ФД, ОФЗ-АД), Облигации БР и др.

БР предоставляет ЛК тем КО, ценные бумаги которых отвечают требованиям: 1) ГЦБ включены в Ломб. список; 2) цен.бумаги учитываются на счете ДЕПО, открытом в Депозитарии; 3) срок погашения цен. бумаг наступает не ранее чем через 10 дней после срока погашения Ломб. кредита.

Банк, потенциальный заемщик, должен отвечать следующим критериям: 1) банк отнесен к I категории финансового состояния «Финансово-стабильные КО»; 2) банк не имеет недовзноса в обяз. резервы, 3) банк не имеет просроч. денежных обязательств перед БР, в т.ч. по кредитам БР;

Обеспечение ЛК считается достаточным, если рыноч. стоимость цен. бумаг, входящих в залоговый портфель, скорректированная на поправочный коэфф-т, = или > суммы испрашиваемого кредита, включая начисленные % за предполагаемый период пользования кредитом БР.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по возврату кредита отсрочка платежа не производится, и БР реализует заложенные ценные бумаги. Также за неисполнение обязательств по кредиту БР банк уплачивает неустойку (пеню). Неустойка начисляется на остаток просроч. задолженности по основному долгу по кредиту БР за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования.

10. Кредит: понятие, функции, принципы кредитования, формы кредита.

Кредит явл-ся формой движения судного капитала.

Ссудный капитал-это фонд временно свободных ресурсов, которые могут передаваться во временное пользование.

Источники ссудного капитала: сбережения населения; временно свободные ср-ва гос-ва; временно свободные ресурсы, образующиеся в процессе воспр-ва на предприятии (амортизационный, резервный фонд, фонд з/п).

Ценой ссудного капитала яв-ся ссудный процент на который влияют макро и микро факторы:ставка рефинансирования, спрос и предложение, размер кредита, срок и надежность его обеспечения и др.

Кредит-это ценность передаваемая во временное пользование и приносящая доход в будущем.

Принципы кредитования:

1. Возвратность -2. Срочность (возврат в точно определенный срок);3. Платность - предполагает уплату заемщиком процентов 4. Обеспеченность (наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв).

Роль кредита заключается в том, что он оказывает содействие расширению пр-ва, оказывает содействие развитию с/х, обеспечивает население жильем, бытовой техникой, образованием и удовлетворение других социальных потребностей. С помощью кредита также ускоряется процесс оборота, в особенности при применении современных информационных технологий.

Граница кредита - такой уровень развития кредитного отношения в народном хозяйстве, за которое спрос и предложение на кредит балансируется при сохранении процентной ставки.

Функции кредита:

-мобилизация и объединение временно свободных денежных ср-в населении, предприятий, гос-ва

-перераспределение кредитных ресурсов в наиболее эффективные сферы экономики

-снижение издержек пр-ва и обращения

Формы и виды кредита. Формы различают в зависимости от характера ценности передаваемого в кредит. (товарная, денежная). В зависимости от особенностей участников кредитных отнош-й различают след. Виды кредита:

-коммерческий -это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу в товарной форме (продажа товара с рассрочкой платежа).

-банковский кредит- это кредит, предоставляемый банками и другими кредитными организациями юр.лицам..

- потребительский- предоставляется населению банками, торговыми учреждениями.

- государственный- это кредит в рамках которого гос-во может выступать кредитором, но в основном он яв-ся заемщиком.

- международный- это кредит в рамках которого хотя бы один участник нерезидент.

11.Особенности экономического анализа деятельности кб, его цели, задачи, методы.

Фин.анализ яв-ся существенной частью управления деят-ью кб наряду с принятием управленческих решений. Результаты деятельности кб, позволяет выявить факторы, тенденции и пропорции фин.процессов и обосновать направления развития банка. Совокупным объектом выступает фин.деятельность кб.

Предметом являются фин.ресурсы и их потоки.

Цель анализа зависит от субъекта:

1)цель для ЦБ: выявление у банка проблем на ранней стадии их формирования.

2)для самого банка: обеспечение бесперебойной деят-ти банка, повышение экономич.эф-ти деят-ти банка, его конкурентосп-ти, внешнего имиджа и снижение рисков.

3)для клиентов и корреспондентов: определить устойчивость фин.положения банка, его надежность, перспективы развития, целесообразность дальнейших отношений с ним. 4)для аудиторов: проверить достоверность учета и отчетности.

5)для налоговой службы: контролировать выполнение банком обяз-в перед бюджетом.

Главная задача состоит в получении достоверной картины текущего положения банка, существующих тенденциях его изменения и прогноза на перспективу.

Функции анализа в банке: управленческая; проведение анализа и предоставление отчетности; контроль и планирование деятельности; оценка управленческих решений; оценка эффективности деятельности в целом и по отдельным направлениям; разработка методологии осуществления операций.

МЕТОДЫ АНАЛИЗА:

1)традиционные:

1.1.применение абсолютных, относительных и средних величин

-абсолютные величины(баланса, отчет о прибылях и убытках), -относительные величины(темпы роста и прироста), -средние величины

1.2.метод сравнения

1.3.метод факторного анализа:-метод цепных подстановок, -интегральный метод

-метод детерминации

1.4.балансовый метод

1.5.Метод группировки

1.6.табличный метод

2)Статистические методы:-структурно-динамический, -индексный,-регрессионный, -корреляционный

3)математические методы:-мат.программирование, -эмитационное моделирование

-линейные модели, -факторный анализ вероятностных событий

ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: система внешней и внутренней инфо.

Источники внешней инфо: Газеты, журналы, радио, телевидение, годовая и операционная отчетность банка, личные контакты с клиентурой.

Источники внутренней инфо: учредительные документы, внутренние нормативные документы, бизнес-планы, бухгалтерская и статистическая отчетность, акты ревизий и проверок, кредитные договоры и др.

12. Баланс Банка России. Банковская ситуация.

Фин. отчетность ЦБ состоит из баланса и счета прибылей и убытков. Баланс отражает состояние собс-х и привл-х ср-в банка, их источники и др. операции.

Баланс БР:

Активы	Пассивы
1. Драг. мет.	1. Наличные деньги в обращении
2. Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов	2. Средства на счетах в Банке России из них: - Правительства РФ - КОий–резидентов
3. Кредиты и депозиты из них: - КОям–резидентам - для обслуживания внешнего долга	3. Средства в расчетах
4. Ценные бумаги из них: - ценные бумаги Правительства РФ	4. Прочие пассивы из них: кредит МВФ
5. Прочие активы из них: - основные средства	5. Капитал в т.ч. - уставный капитал - резервы и фонды - убытки отчетного года
ИТОГО ПО АКТИВУ	ИТОГО ПО ПАСИВУ

Счет прибылей и убытков:

Доходы: - Доходы по процентам за кредиты БР, - Доходы по операциям с ГЦБ, -. Доходы по операциям в ин. Валюте, - Дивиденды по паям и акциям полученные, - Прочие доходы

Расходы: - Расходы на содержание аппарата, - Операционные и разные расходы (расходы по уплате процентов по депозитам, расходы по операциям с ГЦБ, по операциям в ин. валюте, отчисления в провизии), - Превышение отрицательных разниц над положительными по переоценке ГЦБ

Провизии - суммы предполагаемых убытков по предоставленным кредитам.

В сводном балансе БР отражены операции, связанные с выполнением его основных функций, а также результаты его деятельности за год. Счета сгруппированы в укрупненные статьи в целях предоставления информации о выполнении основных функций ЦБ РФ. Структура баланса БР устанавливается Советом директоров. Баланс БР ежемесячно публикуется в «Вестнике Банка России» и «Бюллетене бн-кой статистики». Годовой баланс, счет прибылей и убытков и распределение прибыли ЦБ РФ включаются в годовой отчет, представляемый Банком России Гос. Думе не позднее 15 мая.

Сводный баланс ЦБ РФ служит инструментом макроэкономического анализа и позволяет:

• проанализировать общее состояние денежно-кредитной сферы страны;

• путем сравнения активных и пас-х опер-й выявить причины изменения важнейших показателей денежной статистики (денежной массы М2 и денежной базы).

13.ДКрегулирование экономики. Методы и инструменты ДКрегулирования.

ДКП-это политика гос-ва, воздействующая на кол-во денег в обращении с целью обеспечения стабил-ти цен, полной занятости нас-я и роста объема пр-ва.

ДК регулирование -это совокупность конкретных мероприятий ЦБ, направленных на изменение ден. массы в обращении, объема кредитов, уровня % ставок и др. показателей ден-го обращения.

Основным проводником ДКП явл. ЦБ,кот. в процессе принятия решений относительно ДКП рассматривает 3 группы величин: 1. Конечные цели ДКП (полная занятость, низкая инфляция, рост реального объема производства, равновесие платежного баланса) 2. промежуточные цели ДКП (ден. масса, ставка %, вал. курс) 3. инструменты ДКП – это совок. мер, с помощью кот. осуществляется корректировка промежуточных целей.

Методы ДКП делятся на 2 больших группы: 1. экономические (косвенные) 2. административные (прямые)-направлены на ограничение сферы деят-ти КО-регулир-е %ставок, валютное регул-е, ограничение объемов кредита.

Основными инструментами ДКП БР являются:1) процентные ставки по операциям Банка России; 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); 3) операции на открытом рынке; 4) рефинансирование кредитных организаций; 5) валютные интервенции; 6) депозитные операции; 7) эмиссия облигаций от своего имени.

ЦБ делает выбор м/у 2 типами кредитной политики: 1. кредитная рестрикция (ограничительная)-направлена на ужесточение условий и ограничение объема кредитных опер-й и повышение уровня % ставок(политика дорогих денег)

2. кредитная экспансия (расширительная)-направлена на расширение кредитования, ослабления контроля над приростом кол-ва денег в обращении(политика дешевых денег).

Процентная политика. Выражается в установлении и периодическом пересмотре ставок ЦБ, а также ставок по его основным операциям. Официальные ставки бывают 2 видов: 1) ставка рефинансирования – это плата за кредиты ЦБ, кот. он предоставляет в качестве кредитора последней инстанции 2) учетная ставка – плата, взимаемая ЦБ при покупке у КБ ц.б. Ставка реф-ния несколько выше уч. ставки, Регулируя уровень учетной ставки, ЦБ влияет на величину ден. массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса КБ на кредит. Снижение % -> остатки на кор. сч. Увел. - > М2 увел. - > экспасия, Увел % -> остатки на кор.сч. сниж -> М2 сниж -> рестрикция

Рефинансирование-кредитование ЦБ КБ(1- под залог ц.б. из ломбард.списка, 2-под залог векселей по кредит.договорам)

Политика резервных требований БР (R=2,5%) Норма обяз-х резервов (сниж) ->остатки на кор.сч. (увел.) ->М2 (увел) -> экспансия

Норма обяз-х резервов (увел) ->остатки на кор.сч (сниж) ->М2 (сниж) -> рестрикция

ЦБ принимает резервные требования в целях регул-я общей ликвидности банк.

Депозитные опер-и-ЦБ может привлекать ср-ва в депозит от КБ на стандартных условиях по фиксир-й %ставке, либо на аукционной основе(по американскому и голланд. (ставке отсечения)способам). Депоз-е опер-и проводятся с целью абсорбирования ликвидности из банк. Системы

Опер-и на откр. Рынке-опер-и по покупке и продаже ц.б., в том числе опер-и РЕПО(прямое РЕПО-т.е. ЦБ продает ц.б. с обяз-вом обратного выкупа; обратное-покупает с обяз-вом обратного выкупа)

Валютная политика-проводит валютные интервенции (продажа покупка ин. Валюты) с целью обеспечения устойчивости нац. Валюты.

14. Учет доходов и расходов коммерческих банков.

КБ функционирует на принципах самоокупаемости. Это означает что все текущие расходы следует полностью возмещать собственными доходами. Доходы должны достигать величины, достаточной доля уплаты налогов и получения накоплений для развития материально-технической базы.

Совокупность показ-й доходов и расходов КБ образует систему фин-х результатов его деят-ти. Все статьи дох.в и расх-в полностью отраж-ся в отчете о приб. и убыт.

Поступление доходов отражается по моменту зачисления ден. ср-в на кор. счет, в кассу наличными или списания сумм с расчетного счета клиента.

В доходы не включаются суммы положительной переоценки ср-в в иностр. Валюте, поступивших в оплату уставных капиталов банка.

В разделе 7 «Результаты дея-сти» отражены счета доходов отчетного периода.

70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»

70102 «Доходы, полученные от операций с ценными бумагами»

70103 «Доходы, полученные от операций с иностр валютой, чеками (в т.ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностр валюте

70104 «Дивиденды полученные», 70105 «Штрафы, пени, неустойки полученные»

70106 «Другие доходы»

В случае, когда доход должен быть получен, но по независящим причинам средства не поступают, сумма начисленного, но неполученного дохода отражается на счете первого порядка 613 «Доходы будущих периодов».

61301 «Доходы будущих периодов по кред-м опер-ям»,61302 «Доходы буд-х периодов по ц. бумагам»,61303 «Доходы буд-х периодов по драг металлам»,61304 «Доходы буд-х периодов по др. опер-ям»,61306 «Переоценка ср-в в ин валюте - положит разницы»,61308 «Переоценка драг металлов - положит разницы»

В аналит учете по каждой статье открывается отдельный лицевой счет по видам доходов. Могут открываться дополнительные счета по усмотрению банка. Открытые лиц счета по учету доходов и расходов состоят из 20 знаков.

В плане счетов бух учета КО предусмотрен активный счет 702 «Расходы».

Не включаются в расходы банка суммы отриц-й переоценки средств в иностр валюте, поступивших в оплату уставных капиталов КО. В аналит учете открываются лиц. счета по отдельным статьям расходов по определенной номенклатуре статей.

Для анализа расходов выделены счета второго порядка:

70201 «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты», 70202 «Проценты, уплаченные юр лицам», 70203 «Проценты, уплаченные физ лицам», 70204 «Расходы по операциям с ценными бумагами», 70205 «Расходы по операциям с иностр валютой, чеками (в т.ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностр валюте», 70206 «Расходы на содержание аппарата», 70208 «Штрафы, пени, неустойки уплаченные», 70209 «Другие расходы»

В случае, когда произведенные расходы относятся по своему экон смыслу к будущим отчетным периодам, в плане счетов бух учета предусмотрен счет 614 «Расходы будущих периодов», 61401 «Расходы будущих периодов по кред-м опер-м»,61402 «Расх. Буд. периодов по ц. бумагам»,61403 «Расх. Буд. периодов по др. опер-ям»,и др.

По результатам переоценки списываются в конце отчетного периода курсовые разницы: Дт 70205 Кт 61406.

Перечень операционных расходов: -расходы, связанные с предоставлением за оплату во временное пользование активов организации, -расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, -проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов), -расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитным организациям, -прочие операционные расходы.

Дт 91-2 «Прочие расходы»

15. Операции ЦБ на открытом рынке. Ситуация.

ООР – операции ЦБ РФ о купле/продажи цен. бумаг. Они служат для регулир-я Спроса и Предл-ия на денеж. рынке чз увеличение объемов рес-сов в КБ-х (при покупке ЦБ-м цен.бумаг) и наоборот.

Покупка ц. бумаг -ликв-сть б. системы (остатки на к/сч, т.е. появляется возможность расшир-я акт. операций с клиентурой)-возрастает М2

Прод. ц. бумаг - лик-сть б. сист.снижается (ост. на к/сч уменьшаются) М2 снижается

Кл-ция ООР:

1. В завис-ти от усл-й сделки: - оп-ции по покуп/продаже обяз-ств на касс. основе (расчеты в этот же день, налич.сделки).

- обратные операции(более гибкий инстр-т регулир-ия): обяз-ва обратн.продажи-выкупа по заранее установл-му курсу (РЕПО. Станд – 7,14, 30 дней).

2. В завис-сти от объектов сделок: гос. обигации, частные облигации (АИЖК)

3. В завис-сти от срочности сделок: краткоср. (до 3-х месс.), долгоср. (до 1 годи и более).

16.Сущность кб, его функции, принципы деятельности, роль и место в рыночной экономике.

Банки - непременный атрибут товарно-денежных отношений. Степень зрелости банк. системы всегда соответствует степени развитости товарно-денежных связей в эк-ке.

Сущность банка можно раскрыть с 2-х сторон:

1)с юр.стороны: Банк - КО, которая имеет исключительное право осущ-ть в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады д/с физ. и юр. лиц, размещение указанных ср-в от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банк-х счетов физ. и юрид. лиц.

2)с экономич.стороны: Банк как специфическое п\п производит продукт особого рода в виде денег и платежных средств.

Функции банков: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; создание платежных средств; организация выпуска и размещение цб; консультационное обслуживание клиентов.

Современные кб, выступая в роли посредников, выполняют важную народно-хоз.фун-ю, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение ден-го капитала.

Роль банков в э-ке заключается в том, что они превращают временно свободные бездействующие ср-ва в работающие активы. Роль банков проявляется в 3 его осн-х фун-х: перераспр-ние капитала, обеспечение хоз-ва сред-ми платежа, посредничество в расчетах.

Банк - КО, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Классификация банков:1)эмиссионные и коммерческие;2)по принадлежности УК и способу его формирования: АО,ООО, с участием ин.капитала, иностранные банки.;3) по типу собственности: гос., акционерн., кооперативн., частные, смешанные. 4)по виду совершаемых операций: универсальные и специализированные; 5) по сфере обслуживания или территории деят-ти: международ.(МБРР), национальные(СберБанк), межрегиональн(УралСиб), региональные(ЧелиндБанк); 6) по масштабам деятельности: банк.консорциумы, крупные, средние, малые; 7) по обслуживанию различных отраслей экономики: многоотраслевые, обслуживающие 1 отрасль; 8)по числу филиалов: безфилиальные и многофилиальные.

17. Международный кредит: принципы, функции, виды.

Международный кредит - кредит, в рамках к-го хотя бы 1 из участников сделки явл-ся нерезидентом (кредитор, заёмщик, гарант и т.д.)

Принципы международного кредита:1. Материальная обеспеченность заинтересованность погашения кредита 2. Целевой характер

Функции международного кредита:

1. Способствует ускорению процессов концентрации капитала, и в результате создаются целые империи

2. Играет важную роль в сфере международных расчетов, заменяя наличный валютный оборот

Условия:- срочность,- платность,- возвратность

Классификация международных кредитов:

1) по назначению:

- Коммерческий- предост-ся п-п друг другу в товарной, хотя может исп-ся и денежн форма с отсрочкой платежа (способы предоставления – открытый счёт, простой вексель, переводной векслель, авансовый платёж)

- финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

- промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) по видам:- товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);- валютные (в ден-й форме);

3) по технике предоставления:- наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика; - акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком; - депозитные сертификаты;

Консорциальный (синдицированный) кредит- крупный кредит, к-й предоставляется с участием нескольких банков 1 заёмщику

4) по валюте займа:- междунар-е кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в межд-х валютных единицах (евро);

5) по срокам: (краткоср – до года, среднесроч –1-3 года, долгосроч)

6)По обеспеченности - обеспеченные кредиты (в качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности); под поручит-во,залог,гарантию

- бланковые (необеспеченный) кредиты (выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок)

7) Банк-й кредит – денежн. Ссуда, выдаваемая банком на определ. Срок на усл-ях возвратности и оплаты кредитного%

8) Гос-ый кредит - кредит, получаемый гос-ом от юр. и физ. л. в стране и зарубежом в виде гос-го займа.

9) Лизинг - спецефич форма фин-ия вложений на приобретение обор-ия для произв-ва товаров с целью последующего предоставления в аренду.

Обычно эта опер-ия осущ-ся при посредничестве спец. лизинговой компании.

10) Факторинг – фин-я опер-я с участием посредника, к-я предполаг-т, что п-п- продавец тов. Уступ-т банку (фактор-фирме) право требования и получения ден. Ср-в по платёжн. Док-там за поставленную продукцию

11) Форфейтинг - кредитование экспорта путём покупки без оборота на продавца оммерч. векселей и иных долговых требований по внешнеторговым сделкам

12)Консорциальный (синдицированный) кредит – это кредит, предоставляемый консорциумом банков одному заемщику. Консорциум – это временное соглашение м/у несколькими банками или промышленными компаниями для совместного размещения займа или осуществления единого капиталоемкого промышленного проекта. Банковские консорциумы создаются тогда, когда финанс. Потребности компании превышают возможности их удовлетворения 1 банком, кот. требуется финан-е в различных валютах, в различных частях света.

18. Операции ЦБ с ценными государственными бумагами. Ситуация

Активные операции ЦБ (по размещению своих ресурсов):

• вложения в ГЦБ;

• учетно-ссудные операции;

• операции с золотом и инвалютой (связаны с обслуживанием текущих долгов по экспортно-импортным поставкам товаров и поддержанием стабильности платежных балансов).

Вложения в ГЦБ могут осущ-ся ЦБом в целях: регулирование ликвидности банковской системы и управления гос-ным долгом в ходе проведения ДКП.

Банка России осущ-ет:

1) покупку и продажу ГЦБ на открытом рынке;

2) проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, прием на хранение и в управление ценных бумаг и других активов;

ГЦБ могут выступать обеспечением для кредитов от БРии

19. Коммерческий банк и его структура. Банковский рынок, банковские продукты и услуги, банковская конкуренция.

Структура - объединение элементов системы с устойчивыми связями м/у ними.

Элементы орг. струк-ры банка – его подразделения.

Бюрократические структуры: 1. Линейно-функциональная (мелк. и средн. безфилиальн. банки)

Все подразделения разбиваются на 2 группы:

- подразд-я, выполняющие осн. ф-ии (операционно-кассовые, кредит-е, вклады, инкассация, пласт. карты)

- подразд-я, выполняю-е обеспечив-е ф-ии (админист- хоз. часть, служба безоп-ти, бухгалтерия)

«+»: - экономия на управленч. расх. - ориентация на ценовую конкуренцию - быстро растёт компнсация засчёт специализации - ориентирована на устоявшиеся технологии =>низ.%ошибок - простой иерархич. контроль

«-»: - монополия кажд. службы приводит к «перетягиванию одеяла на себя» (бюджет) - сотрудник выполняет и отвечает за свой участок работы =>мин-я мотивация в общем успехе орг-ии - сложные коммуникации м/у подразд. - затруднён переход из 1 подразделения в другой

2. Дивизиональная - основана на выделении автоном.подраздел-й (филиалы, террит-е подразд.) с наделением их прав автоном. самост. работы. Эти стр-ры могут самост. решать все вопросы, связ-е с деятельностью подразд., / часть этих вопросов.

Для таких структур характерно сочетание централиз-ой координации с децентрализ-ным управлением.

Виды дивиз-х структур: - дивизион-но региональная (рыночная) - дивизион-но продуктовая - смешанная

«+»: - возможность для рук-ва сконц-ся на стратегич. вопросах развития банка - распределение ответственности - быстр. адаптация к условиям рынка и регионам - нацеленность на конечн. рез-т - возможность перераспределения ресурсов между дивизионами

«-»: - рост уровней иерархии управления =>дублир-ся ряд управленч-х функций - увелич-е затрат на управленч-й персонал - сложн. горизонт-е коммуникации

Адаптивные структуры: 3. Матричная стр-ра – хар-ся закреплёнными в организ-м построении банка 2-х направлений рук-ва: - вертик. (упр-е осн. и обеспечивающими структурами)

- горизонт. (упр-е отдельн. проектами / программами, для чего привлек-ся персонал банка или иные ресурсы)

Для матр. стр-ры хар-но наличие 2-х руководителей у специалистов банка => важно разграничить парава и обяз-ти вертик. и горизонт. рук-ва.

«+»: - гарнтир. получ-я качественного рез-та, т.к. в реш-ие вопросов включено max кол-во спец-ов - расшир-ся взаимоотнош-я м/у руководит. и персоналом - улучшение горизонт. Коммуникаций - скоращ-е нагрузки высш. управленч-го персонала

«-»: - необходима длит. подгот-ка и внедрение данной стр-ры - борьба за власть м/у линейн. рук-м и рук-м программ => возм-ть конфликтов - повыш. расх. на содержание управленч-го аппарата частичное W функций - неэффективна в условиях кризиса

4. Проектная стр-ра – осн. подразделения замен-ся рабоч. группами (команды), к-е полностью берут на себя выполнение проекта.

Эта стр-ра характерна для компаний каждый заказ к-й уникален.

После завершения проекта стр-ра распад-ся, персонал переходит в нов. проект (нов. должность) или увольняется.

«+»: - нацеленность на max удовлетворение клиентов - усиление личной ответ-ти - гибкость в построении команды

«-»: - конкуренция за ресурсы м/у проектами - необходимо согласовывать выполняемый проект с др. проектами банка - специалист чувствует себя частью команды, а не банка в целом - спец-ты чувствуют себя неуверенныи в завтрешнем дне =>спеца удерж. больш. з-пл - частичное W функций - подходит НЕ всем банкам

20. Международные финансово-кредитные организации.

Причины возникновения МФО:

1.усиление глобализации хоз жизни, образование ТНК

2.развитие межгос. регулирования мировых хоз связей

3.необходимость совместного решения проблем нестабильности мировой экономики

Цели МФО:

1.объединение усилий мирового сообщества в целях стабилизации международ. финансов и мировой экономики

2.межгос. валютное, кредитное и финансовое регулирование

3.совместная разработка и координация стратегии и тактики мировой вал, кред, фин политик.

Функции МФО:

1.регулирование МФОтношений

2представляет собой форум для межправит обсуждения, выработки единой точки зрения и рекомендаций по МФОтн

3.обеспечивает сбор инфы статистич и научно-исследовательского издания по актуальным проблемам в экономике.

21. Депозитные операции коммерческого банка. Ситуация.

Депозит – 1) ср-ва, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в его обороте в кач-ве источника его А операций, 2) Ден.средства, переведенные банку на хран-е, подлежащие возврату при наступлении срока и определ-х усл-й и уплату %.

Привлеченные (депозитные): 1)депозиты физ и юрлиц, 2) временно своб. ср-ва на счетах клиентов, 3) бюдж. счета, 4) корсчета в др. банках (ЛОРО);

Заемные(недепозитные): МБК, кредиты ЦБ, выпуск долг. обязательств(облигаций, векселей).

Заем + Привлеч. ср-ва - 90%-определяют размер баланс-х обяз-в банка.

К депозитам принято относить: 1)ср-ва в расчетах; 2)ср-ва во вкладах физ/юр лиц; 3)остатки ср-в на корсчетах др.банков(ЛОРО);4)ср-ва бюджета; 5)ср-ва фондов различ. назнач-я; 6)ср-ва на спец.счетах резервир-я и др.

Класс-ция депозитов:

1)от категории вкладчиков: юрлиц;физлиц; местных органов власти; правительс-х орг-в;

2) от срока депозита: до востр. (мб изъяты по первому требованию); срочные( до 30дней, 31-90, 91-180, 181-1год,1-3лет, свыше 3 лет).Те и другие депозиты имеют свои + и - :срочные(возможность поддержания ликв-сти с меньшим оперативным резервом), до востр(выплата невысоких%по счету).

3)сберегательные вклады: население помещает свои сбережения с целью хранения и постеп-го накопл-я, оформляются сберкнижкой. Они для банка выгодны тем, что носят более долгосроч. хар-р и могут служить источником долгосроч-х влож-й.

22.Виды и формы банковского кредита. Принципы организации кредитования.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в эк-ке, объектом к-ых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Ссуды можно классифицировать по ряду признаков: По срокам погашения. Онкольные ссуды - подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления офиц. уведомления от кредитора. Краткосрочные ссуды - предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Среднесрочные ссуды - до года. Долгосрочные - используются в инвестиционных целях.(строительство). 3-5 лет и более. По способу погашения. Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиц. форма возврата крат. ссуд. Ссуды погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. По способу взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по к-ым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кр. договора. Ссуды, процент по к-ым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. По наличию обеспечения. Доверительные ссуды, формой обеспечения возврата явл. непосредственно кр. договор. Обеспеченные ссуды. Обеспечение - имущество (недвижимость или ц.б.) Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц. Оформленное обязательство гаранта возместить если что ущерб. По целевому назначению. Ссуды общего характера ( для любых потребностей в фин. ресурсах) и целевые ссуды. По категориям потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды (гос. кредиты). Коммерческие ссуды (сфера торговли и услуг). Ссуды посредникам на фондовой бирже. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости. Межбанковские ссуды - взаимодействие кред. орг-ций.

Элементы системы кредитования:

1)субъекты кредитования- кредитор и заемщик. Кроме того, в банковском кредитовании затрагиваются интересы еще 2 сторон: участник обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таковым не является сам заемщик( гарант, поручитель, страховщик, 3лицо-залогодатель); обладатель определенных прав(вкладчик, государство-если оно передало деньги в виде целевых льготных кредитов). А также, к субъектам относятся государство и бс вцелом, тк они заинтересованы в стабильности банков.

2)Объекты кредитования – конкретные элементы производ.фондов и фондов обращения(материальные ценности, затраты, средства для расчетов), на которые заемщики не имеют собственных ресурсов. Частный объект возникает в тех случаях, когда предмет кредитования обособляется от других объектов(партия сырья). Совокупный объект – множество объектов, необособленных друг от друга, а объедененных в один общий объект.

3)Обеспечение кредита.

23. Характеристика национальной и мировой валютной системы.

Валютные отношения — совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании денег в международном обороте.

Национальная валютная система - часть ден. системы страны, хотя относительно самостоятельна.

Элементы: • наименование национальной валюты; • условия конвертируемости национальной валюты, т.е. ее обмена на иностранные валюты; • режим валютного паритета — соотношение между националь­ной валютой и другими валютами (золотой паритет, паритет в СДР, паритет на базе валютной корзины); • режим курса национальной валюты (фиксированный, свободно плавающий, плавающий в определенных пределах); • наличие или отсутствие валютных ограничений (ограничение операций с иностранной валютой и валютными ценностями); • регулирование международной ликвидности страны, т.е. спо­собности страны своевременно осуществлять платежи по международ­ным обязательствам и погашать свой внешний долг • регламентация использования международных кредитных средств обращения и международных расчетов страны; • режим национального валютного рынка и рынка золота; • статус национальных органов, обслуживающих и регулирую­щих валютные отношения (центральный банк, министерство финан­сов, специальные органы).

Мировая валютная система - обеспечивает интересы стран-участниц в сфере международных валютных отношений.

Элементы: • перечень международных платежных и покупательных средств (золото, национальные валюты, международные счетные денежные единицы - СДР, ЭКЮ); • унифицированный режим валютных паритетов и курсов валют; • условия взаимной конвертируемости (обратимости) валют; • порядок регулирования валютных ограничений со стороны МВФ; • межгосударственное регулирование состава компонентов меж­дународной ликвидности; • унификация правил использования кредитных средств обраще­ния (банковских векселей, чеков) и форм международных расчетов; • режим функционирования мировых валютных рынков и рын­ков золота; •статус международных организаций, осуществляющих межго­сударственное валютное регулирование (с 1944 г. — МВФ).

25. Структура и качества активов коммерческого банка. Критерии качества активов, принципы управления активами банка.

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения дохода и обеспечение своей ликвидности после покрытия затрат для обеспечения условий банк.деятельности.

При анализе АО ставятся след.задачи: 1)оценить динамику и структуру активов по однородным группам; 2)выявить изменение основных качественных характеристик, оказавших влияние на прибыль банка; 3)Определить факторы, воздействующие на эти изменения.

При анализе А используется их след.классификация:

1)с т.з. диверсификации вложений: -ссудные А; - инвестицион.операции(долгосрочные вложения); -депозитные(ср-ва в КО и ЦБ); -прочие.

Анализ структуры активов с т.з. их диверсификации направлен на выяснение разнообразия вложений, степени их концентрации в определенной сфере, тенденций изменений между сферами. При этом, чем разнообразнее и менее концентрированы в 1 сфере вложения банка, тем меньшему риску он подвержен.

2)С т.з. доходности выделяют: -производ-ные, работающие(все операции с клиентрой и партнерами, вал.операции, предоставленные МБК, кредиты п\п, кредиты всем клиентам, факторинговые и лизинговые операции, вложения в ЦБ); -непроизвод-ные (кассовая наличность, средства на счетах в ЦБ, др.КБ и др.ликвидные активы(15%)); -затраты на свободные нужды (иммобилизация, вложения в о.с., нма, прочие активы, на обустройство б.д.)

Анализ А с т.з. их доходности направлен на выявление тенденций, изменений между сферами вложений средств в пользу более доходных и более рискованных операций, и наоборот.

3)с т.з. ликвидности: -высоколиквидные-активы готовые к немедленному погашению обязательств(ср-ва в кассе, ср-ва на кор.счете в ЦБ и КБ, быстрореализуемые гос.цб, первоклассные коммерческие векселя); -А текущей ликвидности – которые м.б.превращены в д.с. в ближайшие 30 дней.;-А долгосрочной ликвидности (кредиты сроком более 30 дней, депозиты размещенные); -малоликвидные активы(долгосрочные инвестиции, труднореализуемые вложения в ЦБ без рыночной котировки, вложения в здания, сооружения, часть просроченной задолженности).

4) в зависимости от риска вложений и возможности обесценения( в соответствии с 110-и)

5)в зависимости от сроков: -бессрочные; -1-30 дней; -31-90 дней; -91-180 дней; -181-1 год; -1-3лет; -свыше 3 лет.

6)в зависимости от субъектов: -активы,находящиеся в пользовании самого банка; -активы, предоставленные во временное пользование др.субъектам (гос-во, нерезидентам и др.).

7)А по группам статей публикуемой отчетности.

26.Традиционные и новые технологии в безналичных расчетах. Электронные банковские услуги.

К традиционным операциям банка относят: депозитные, кредитные, расчетно-кассовые.

Новые банковские продукты - материально оформленная часть банковской услуги (карточка, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек и т. п.). Банковский продукт имеет осязаемую форму, предназначенную для продажи на финансовом рынке.

Новые банковские услуги - развитие на современном этапе нового уровня сервиса обслуживания клиентов, оперативности предоставления услуг, разработки комплексных, нестандартных схем обслуживания.

Технологическая операция- это установленная последовательность выполнения отдельных действий по осуществлению банковских операций.

Технологический прогресс- совокупность технологических операций.

Банковская технология- это способ преобразования информации, ресурсов, в процессе функционирования банка, может выражаться совокупностью технологических процессов.

С 70-х гг. стала развиваться и совершенствоваться автоматизация банковских операций и появилась система электронных платежей, используемых для:

- кредитных и платежных операций

- контроля за состоянием банковских счетов по средствам передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации.

Преимущества электронных платежей:

1). Способствует ускорению денежного оборота

2). Способствует улучшению обслуживанию клиента

3). Уменьшает издержки, связанные с выполнением операций.

Клиент- банк- это фундаментальная классическая система удаленного управления счетом.

Она основана на передачи информации между офисом и банком. Наиболее подходит для крупных клиентов, которым необходима независимость от каналов связи и наибольшая степень защиты информации. Эта система стационарна, т.е. клиенту устанавливается компьютерная программа.

Система Клиент- банк позволяет:- передавать в банк платежные поручения - получать выписки со счета - обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями - получать справочную информацию из банка ( о новых услугах, о курсах валют и т.д.).

Недостатки программы: 1Привязка к офису клиента 2Большой объем программного обеспечения, относительная дороговизна установки.

Интернет- банк- основана на доступе клиентов к своему счету в банке, с помощью Интернет- программ.

С помощью этой системы можно: - проводить любые финансовые операции - оплачивать услуг и счета - отслеживать движение средств по счетам за любой период времени

МБРР (международный банк реконструкции и развития).

Основная цель – оказание фин. помощи развивающимся странам.

Основные направления деятельности:

– предоставление долгосрочных займов и кредитов для развития с/х и энергетики;

- предоставление займов развивающимся странам на создание в них инфраструктуры, а также развитие образования, здравоохранения и подготовку кадров;

- оказание технической помощи развивающимся странам;

- финансирование проектов и деят-ти развив. стран по охране окр.среды из глобального фонда окр.среды.

Высшим органом явл. Совет управляющих, а исполнительным – директора.

МВФ (международный валютный фонд)

МВФ – предназначен для регулирования валютно-кредитных отношений гос-в членов и оказания им фин. помощи при валютных затруднениях, вызываемых дефицитом платежного баланса, путем предоставления кратко- и среднесрочных кредитов в инвалюте. Был утвержден на Бреттон-Вудской конференции ООН в период с 1.07. по 22.07. 1944г.

ЕБРР (европейский банк реконструкции и развития)

Предназначен для оказания поддержки странам средней и восточной Европы. Основан в 1941г. Программа сотрудничества с Россией была одобрена в окт. 2002г. Стратегической целью явл. Привлечение необходимых для рос. экономики инвестиционных ресурсов на льготных с потенциальными инвесторами условиях: низкими % ставками, длит. сроками, льготным периодом возврата долга. Основные заемщики – гос. сектор (87%). Отрасли сотрудничества: инфраструктура, промышленность, банковский сектор.

МАР (международная ассоциация развития)

МФК (международная финансовая корпорация)

Конкуренция– борьба, соперничество, соревнование / война за право обладать ограниченными ресурсами.

Конкурентоспособность– способность быть выделенным из аналогичных марок, организаций, продуктов.

Сегодня банки испытывают mass давление (конкуренцию) со стороны: всех КО, почты, ломбардов, ПИФов, факторинговых и лизинговых компаний и т.д.

Конкурентные роли: 1) Рыночный лидер: имеет около 15% отрасли. 2) Рыночный претендент– стараются  свою d на рынке, стать лидером. 3) Рыночный последователь– отслеживает действия лидера и в соответствии с ними развивается сам. 4) «Окопавшиеся в рыночной нише»: эти компании используют запатентованные технологии / продукт.

Банковская услуга – выполнение банком определённых действий в интересах клиента (привлечение вкладов, предоставление ссуд)

хар-ки услуги:- нематериальна -приобретается на ожидаемом кач-ве - со временем теряет кач-во (одноразовость) - невозможно накопить -осущ-ся в непосредствен. контакте (неотделима от носителя)- постпенно теряется с развитие инета, ЭЦП

Банковский продукт: его сущность закл-ся в его направленности на удовлетворение определённой потребности, т.е. это рез-т деятельности КОии. Бн. прод. предлаг-ся в кач-ве товара на различ. сегментах банк. рынка.

Классификация банковских услуг: 1. Кредитные услуги - отношения м/у банком и клиентом по предоставлению определ. ден. сумм на основании принципов срочности, платности и возвратности, диффер. подхода, обеспеченности, целевого характера.

Клиенты банка – физ. или юр.л., др. банки, либо финансовые учреждения.

В качестве активных кредитных операций выступают ссудные операции, проводимые с клиентами и другими банками.

Пассивные кредитные операции представляют собой получение межбанковского кредита.

2. Депозиты - услуги, которые дают возможность банкам аккумулировать временно свободные д.с. клиентов и рыночных экономических контрагентов.

3. Расчетно-кассовые услуги - расчеты и платежи с клиентами и КОми.

4. Инвестиц-ые операции и ц. бумаги - вложение д.с. в различные отрасли народного хозяйства. Прямые инвестиции осущ-ся посредством реальных активов и вложения средств банка в конкретное произ-во. Портфельные инвестиции осущ-ся в виде долгосрочных денеж. ссуд в национальной или ин. валюте.

5. Трансформация ссудных капиталов. Производство банковских операций таких как форфейтинг, факторинг, лизинг, траст, консультационные и аудиторские услуги своим клиентам, контрагентам.

6. Выпуск и обслуживание банк. карт

Жизн. цикл. товара: 1) Выход товара на рынок: п-п занимает монопольную позицию на рынке. В основном товар приобретается покупателями-"новаторами". Активно используется реклама. Для товаров mass спроса проводится "политика низких цен", для престижных – "политика высоких цен". В этой фазе п-п работает с убытками: т.к. имеются высокие QС, а QЦ растет медленно.

2) Рост - max QЦ, быстрый  оборота. Выход новых конкурентов. Продолжает активно использоваться реклама.

3) Зрелость - QЦ от продаж продолжает , пока не достигнет max. Но ее темпы прироста  и к концу фазы зрелости достигают 0. Рост числа конкурентов. Рекламная политика направлена на поддержание существующих преференций и создание новых.

4) Насыщение - QЦ снижается [ее темп роста >1]. QП  и к концу периода → к 0. Переход к конкуренции качества.

5) Спад - QЦ стремительно , обеспечить прибыльность продукта становится практически невозможно. Рынок возвращается к олигопольной форме. Затраты на рекламу постепенно . В то же время цены часто повышают из-за низкой ценовой эластичности спроса, а также для  убытков.

6) Возможно возрождение

Диверсификация банк. пролукта - проникновение на новую территорию, используя имеющийся опыт и рес-сы.

Диверсифик-ия вширь- комп. расширяет свою деятельность, знания, рес-сы в разных напралениях (Цептор- утюги, пылесосы, кастрюли, одежда);

Див-ия вглубь- -/-/-/ в 1 направлении (Хонда- мотоциклы, авто, двигатели для катеров).

Государственно-правовая форма организации мировой валютной системы и ее стабильность зависят от степени соответствия ее прин­ципов структуре мирового хозяйства, расстановке сил на мировой арене и интересам ведущих стран. При изменении данных условий возника­ет кризис мировой валютной системы, который завершается ее кру­шением и созданием новой валютной системы.

1)Парижская мировая валютная система (Парижское соглашением 1867 г. Золотомонетн. стандарте и признавала золото единственной формой мировых денег.)

2)Генуэзской мировая валютная (Генуя м\нконференция в 1922 г.)Золотодевиз. Стандарт. Платёжные ср-ва ( американский Доллар и английский фунт) Официально статус резервной валюты —не был закреплен ни за одной валютой

3) Бреттон-Вудская мировая валютная система —закреплена соглашениями стран в 1944 г. (Золотодевиз.стандарт ; статус резервных валют официально закреплен за долларом США и английским фунтом)

4) Ямайская мировая валют­ная система, которая функционирует и в настоящее время. Основные ее принципы были закреплены соглашениями стран — членов МВФ на Ямайке в 1976 г. и ратифицированы в апреле 1978 г. (многовалютный стандарт ($ Йена, франк, фунт)) Резервная валюта- СДР, СКВ –свободноковертируемая В этой системе отменены золотые паритеты, фоициальная демонитизация золота, оно исп-сь лишь для запасов и резервов

СДР – коллективная валюта,принятая в рамках МВФ

5) Европейская – на базе ямайской создана была (это региональная вадютная система) осн плат. Ср-во – экю(эвро с 99 года), резерная валюта – золото- как резерв,запас, экю, евро

Принципы кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, дифференцированность, целевое назначение.

Основные принципы кредита:

1. Возвратность - Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом ср-тв заемщика, кот. начинается и заканчивается в ден. форме. Практика выработала различные способы соблюдения этого принципа, состоящие в определении конкр. ист-ка погашения долга и оформлении права на его исп-ние кредитором.

2. Срочность (возврат в точно определенный срок);

3. Платность - предполагает уплату заемщиком процентов за пользование банк. ссудой. Величина процента уст-ся в виде годовых норм или ставок. %-е ставки м.б. твердыми (неизменными в теч. всего срока ссуды), либо меняющимися, что характерно для периодов с высоким уровнем инфляции.

4. Обеспеченность (предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы для погашения обяз-тв перед получателем ден.ср-тв. этот принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников расчетов).

-Целевой характер;

-Дифференцированный характер.

-Кредит предоставляется юр. и физ. лицам в пределах имеющихся кредитных ресурсов.

-Кредит может предоставляться сверх суммы, предусмотренной в кредитном договоре, по дополнит-му кредит. соглашению при наличии свободных кредит. ресурсов под повышенную %-ную ставку после предварительного анализа банком необх-ти дополнительного накапливания товарной массы у заемщика и возможности дальнейшей реализации этих товаров, т.е. после проработки перспектив возврата кредита.

-Кредиты предост-ся в безнал. форме строго в соответствии с кредит.договором.

-В исключительных эк-ки обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде нал. ден. ср-тв (на выплату зарплаты, потребительские нужды, закупку у граждан с/х и др. продукции, приобретение кот. разрешено за нал. расчет законодательством).

-Кредиты субъектам хозяйствования могут предоставляться в нац. валюте, а при наличии у банка лицензии Нац. банка на осущ-ние валютных операций - в иностр. валюте, если выдача кредитов в иностр.валюте Нац. банком не запрещена.

-Предприятие, как правило, получает кредит. ресурсы в том банке, где ему открыт расч. счет, хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом др. банке.

Эта системы является наиболее оптимальной для обслуживание клиентов , которые «географически мобильны».

Недостатки: 1Степень защиты ниже чем при использовании Клиент- банк,- т.е. проблем безопасности 2Несовершенство правовой базы 3стоимость услуг

Развитие Интернет- банкинга тесно связано с развитием розничного банковского бизнеса.

Телефон- банк (теле- банк)- для этой технологии необходим телефон с тоновым набором.

Теле- банк удобно использовать для регулярных платежей постоянным получателям ( для оплаты розничных услуг, налогов, погашения кредита).

Банковская карта – это обобщающий термин под которым понимается все виды карточек различных как по назначению набору оказываемых услуг, по своим техническим возможностям и организациям их выпускающим.

Правовая основа: Положение №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием банковских карт».

Участники платежной системы с использованием банковских карт:

1. Организация- эмитент карточек- осуществляет: выпуск карт, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт.

На самой карте обязательно присутствует наименование и логотип эмитента. В качестве эмитента карт выступает КО- резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Одновременно на территории РФ, Ко-ия может выступать распространителем карт других эмитентов.

Виды существующих карт:

- Расчетные (инструмент расчета)

- Кредитные (инструмент кредитования)

2. Держатель расчетной карты- имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом.

Расходный лимит- это предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием банковских карт.

3. Держатель кредитной карты- может в соответствии с договором осуществить операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом и в пределах расходного лимита.

4. Торговые организации, обслуживающие карты (должны быть оборудованы терминалами).

5. Банк- эквайер- это КО-ия, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг при использовании карт.

6. Процессинговый центр- это компания, обеспечивающая информационные, технологические взаимодействия между участниками платежной системы.

7. Расчетный агент- это КО, осуществляющая взаиморасчеты между банками, членами платежной системы, н6а основе данных, полученных из процессиногово центра.

Банкомат - устойчивое к взлому банковское защитное средство, предназначенное для: - выдачи и приема наличных денежных средств; - составления документов по операциям с использованием банковских карт; - выдачи информации по счету; - осуществления безналичных платежей и т.д

Качество А= Доходность + Ликвидность + Риск + Диверсифицированность

Качество А определяется тем, насколько они соответствуют достижению основной цели банка, а именно его прибыльному и стабильному функционированию. Наиболее распространенным способом оценки А является изучение групп активов, разделенных по степени риска.

ДОХОДНОСТЬ А характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с т.з. размера доходов, полученных от их использования. Доходы формируют прибыль банка, которая является источником развития банка и укрепления его кап. Базы.

1)Доля активов работающих: Араб/А(примерно 75%)

2)Доходность активов Д/А; Д/Араб; Д/Араб нетто; вместо дохода может быть использованы %доходы и ЧПД.

3)Рентабельность активов: П/А; ЧП/А; П(ЧП)/Араб; П(ЧП)/Араб нетто (примерно 1-4%)

4)Доходность ссудной задолженности: %Д/ссудн.задолженность; Д от кред.вложений/Кред.вложения.

ЛИКВИДНОСТЬ А характеризует возможность их быстрого и без потерь превращения в денежную форму.

Ликв А/А; Ликв А/Араб; Ликв А/Обязательства

РИСК И ДИВЕРСИФИЦИРОВАННОСТЬ

Риск – это возможность утери ликвидности и/или возможность фин.потерь, связанных с деятельностью банка.

Риск Активных операций – возможность фин.потерь. Степень рисков активов определяется воздействием множества факторов, специфичных для каждого вида активов:

-для кред.вложений: кредитоспособность заемщика, качество обеспечения, объем ссуд, порядок выдачи и погашения ссуд;

-для вложений в ЦБ: фин.устойчивость эмитента, условия выпуска и обращения ЦБ, котируемость на бирже и тд.

Диверсифицированность активов связана со степенью риска: чем больше дитверсифицированы активы, тем выше уровень защищенности вложений от изменения рыночной конъюнктуры и кредитоспособности заемщика, тем выше ликвидность баланса, тем ниже уровень риска.

28.Ликвидность банка. Факторы. Управление ликвидностью.

Л – способность банка отвечать по своим обязательствам. Успешную деятельность любого банка обеспечивает взаимодействие 3 осн.фактора: доходность, платежеспособность, ликвидность.

Баланс банка может считаться ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

Л – возможность быстрого без больших потерь доходности или доп.затрат превращения активов в платежные средства для своевременного погашения своих обязательств. Л.является динамическим показателем, те отражает способность банка отвечать по своим обязательствам как в настоящем, так и в будущем. Выделяют: кратко, средне и долгосрочную ликвидность.

П.- способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами. Это статистический показатель - на конкретный момент. Поэтому понятие П. выступает более узким.

Л.является комплексным показателем. Выделяют: 1.Стационарная Л.(Л-Запас)- подразумевает наличие в балансе банка определенного запаса активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств перед клиентами; характеризует Л.банка на опред.момент. 2. Текущая Л.(Л-поток) – показывает состояние Л-запаса в будущем, те позволяет определить ее динамические изменения с учетом влияние входящих и исходящих потоков(1-3 месяца). 3. Перспективная Л(Л-прогноз) – дополнительно связана с оценкой текущего и будущего риска активных и пассивных операций банка.

Факторы: 1.Макроэкономические(экзогенные) определяются воздействием внешней среды, которое банк не может ограничить.(экон и полит.обстановка в стране; эффективность гос.регулирования и контроля; развитие и эффективность сегментов фин.рынка; возможность привлечения поддержки со стороны гос-ва). 2. Микроэкономические(эндогенные) связаны с политикой самого банка, их воздействие можно ограничить (качество управления банка, достаточность СК, качество и устойчивость ресурсов, степень зависимости от внешних источников заимствования, сбалансированность активов и пассивов по сумме и срокам, рискованность активов, доходность активов, структура и диверсификация активов).

Основные методы управления ликвидностью. Управление активами.

Методология управления ликвидностью определяется как совокупность мер и методов, направленных на поддержание Л банка. Выделяют след осн. Методы: управление активами, управление пассивами, сбалансированное управление А и П.

Выделяют 2 подхода к управлению А: 1.Метод общего фонда средств: все имеющееся ресурсы(собств.и првлечен) объединяются и распределяются в дальнейшем между А-ми в соответствии с предпочтениями банка(высоколиквидные, вложения в ЦБ, ликвидные, долгосрочные). «+» преоставляет рук-ву значит.свободу в выборе направлений вложения средств; « - «субъективность в принятии решений может привести к большому риску.

2. Метод распределения активов(конверсии средств): активы и пассивы соотносятся по суммам и срокам. «+» позволяет поддерживать Л и планировать ее, снижает риск Л-ти; «-« создание резервов групп активов под определенную группу пассивов приводит в снижению доли работающих активов, что влияет на доходность и развитие банка.

29.Организация межбанковских расчетов. Корреспондентские отношения.

Это система платежей между банками, основанная на прямых переводах денег или зачетах взаимных требований и поручений.

Для проведения расчетов между банками устанавливаются корреспондентские отношения – отношения, которые устанавливаются для осуществления денежных переводов и совершения других межбанковских операций. Эти отношения строятся на добровольной договорной основе, но при этом каждый банк обязан открыть один корресп. Счет в расчетно-кассовом центре (подразделении ЦБ). Количество таких счетов в других банках неограниченно.

Кор.отношения сопровождаются открытием кор.счетов: ЛОРО и НОСТРО.

Ностро-это счет нашего банка в другом (учитывается в активе баланса нашего банка). Лоро – счет другого банка в нашем (учитывается в пассиве баланса нашего банка).

Существует 2 основные системы расчетов между банками: -РКЦ -Прямые(банк А и банк Б)

Особенность Р-К обслуживания банка заключается в том, что РКЦ может привлекать наличные деньги из резервных фондов.

Инструментом межбанковских расчетов является АВИЗО – официальное извещение, которое один банк направляет другому при проведении расчетов. Оно как правило включает: копии расчетных документов клиентов, их реестр.

КО на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

31.Структура ресурсов кб.Собственные и привлеченные средства.Способы привлечения ресурсов.

Банковские ресурсы- более широкое понятие, чем кредитные ресурсы, тк используется не только для целей кредитования, но и для осуществления и финансирования других активных операций.

Структура ресурсов кб:

1)собственные средства-10%(УК, резервный фонд, фонды экономического стимулирования, спец.фонды, нераспределенная прибыль); 2)Привлеченные(депозитные): депозиты физ и юрлиц и временно свободные средства на счетах клиентов, бюджетные счета,корсчета в других банках(ЛОРО); 3)заемные(недепозитные): МБК, кредиты ЦБ, выпуск долговых обязательств(облигаций, векселей).заемные и привлеч. Средства-90%-определяют размер балансовых обязательств банка.

Собственные средства банка, источники их формирования. Капитал банка.

Собственные средства-средства, принадлежащие банку и составляющие его фонды( капитал банка и приравненные к нему статьи). Назначение: чтобы банк был признан в соотв-вии с законом и оформлен как банк; для начального развертывания своих операций, для поддержание устойчивости банка, для создания необходимых резервов, источник вложений в долгосрочные активы. Основной капитал включает: УК, эмиссионный доход, фонды КО, нераспределенная прибыль. Дополнительный капитал(прирост стоимости имущества и др.).

Уставный фонд – собст.ресурсы, полученные путем мобилизации, передачи их собственниками, путем выпуска акции, реализуя которые банки получают определенную сумму, образующую оплаченную часть капитала. УК может создаваться на основании вкладов учредителей КО. Не м.б.взносом в УК: имущество, непринадлежащее учредителям; средства ФБ и гос.внебюдж.фондов; привлеченные денежные средства; нематериальные активы.

УК может увеличиваться за счет: выпуска доп.акций; увеличения номин.стоимости уже размещенных акций; капитализации собственных средств.

Функции СК: защитная(возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, позволяет сохранять платежеспособность банка); оперативная(ассигнования СС на приобретение земли, зданий, а также создания фин.резерва на случай непредвиденных убытков); регулирующая(с помощью показателей каптала банка гос.органы производят оценку банка и контроль).

32. АНАЛИТИЧЕСКИЙ И СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Кредитная организация ведет бухгалтерский учет имущества, банковских, хозяйственных и других операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет в кредитных организациях и учреждениях Банка России подразделяется на аналитический и синтетический. Данные аналитического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам синтетического учета.

302-п

Аналитический учет – это детальный конкретный учет.Аналитический учет позволяет проводить контроль за правильностью и законностью каждой операции.

Все бухгалтерские операции отражаются вначале в аналитическом учете, а затем в обобщенном виде в синтетическом учете, таким образом данные аналитического учета являются исходными для синтетического учета.

Как указано в Правилах 205 документами аналитического учета являются: лицевые счета; ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам; ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств.

34.Капитал банка, его структура, функции.Оценка достаточности капитала.Уставные и расчетный капитал

Собственные средства-средства, принадлежащие банку и составляющие его фонды( капитал банка и приравненные к нему статьи). Назначение: чтобы банк был признан в соотв-вии с законом и оформлен как банк; для начального развертывания своих операций, для поддержание устойчивости банка, для создания необходимых резервов, источник вложений в долгосрочные активы. Основной капитал включает: УК, эмиссионный доход, фонды КО, нераспределенная прибыль. Дополнительный капитал(прирост стоимости имущества и др.).

Уставный фонд – собст.ресурсы, полученные путем мобилизации, передачи их собственниками, путем выпуска акции, реализуя которые банки получают определенную сумму, образующую оплаченную часть капитала. УК может создаваться на основании вкладов учредителей КО. Не м.б.взносом в УК: имущество, непринадлежащее учредителям; средства ФБ и гос.внебюдж.фондов; привлеченные денежные средства; нематериальные активы.

УК может увеличиваться за счет: выпуска доп.акций; увеличения номин.стоимости уже размещенных акций; капитализации собственных средств.

Функции СК: защитная(возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, позволяет сохранять платежеспособность банка); оперативная(ассигнования СС на приобретение земли, зданий, а также создания фин.резерва на случай непредвиденных убытков); регулирующая(с помощью показателей каптала банка гос.органы производят оценку банка и контроль).

Достаточность капитала – способность банка продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банк.услуг вне зависимости от возможных услуг.

Общим критерием определения достаточности капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивается мах прибыль при мин.риске потери ликвидности и платежеспособности.

Гл.принцип достаточности: величина капитала должна соответствовать размеру А с учетом степени их риска.

35. Маркетинг партнерских отношений

МПО- взаимодействие двух и более фирм направленное на совместное взаимовыгодное продвижение марки или продукта

Цели МПО: 1)Выход на новые рынки 2)Удержание клиента 3) Увеличение полезности продукта 4)Увеличение конкурентоспособности 5)Деление расходов и рисков

Требования МПО: 1)Не прямые конкуренты 2)Совпадения по позиционированию 3)Совпадение по сегменту 4)Равноправие партнеров 5)Взаимовыгодность 6)Долгосрочное партнерство 7) Запрещено передавать клиентскую базу

Смысл партнерских отношений с позиции коммерческого банка заключается в организации деятельности по изучению проблем бизнеса клиентов, предложению эффективных способов их решения за счет использования имеющихся услуг банка или создания новых и получения на этой основе дополнительного дохода. С позиции клиента смысл партнерских отношений в том, чтобы посредством услуг, оказываемых банком, удовлетворять финансовые интересы своего бизнеса и улучшать финансово-хозяйственное состояние предприятия, фирмы. В целом суть партнерских отношений можно выразить как приумножение денежных потоков клиента и их оптимальное использование в интересах как самого клиента, так и банка.

36. Акции банка. Банковская ситуация.

Банк имеет право выпускать: акции (формирование УК), облигации (привлечение доп.средств), векселя, сертификаты, опционы, чеки, аккредетивы и др. Выпуск акций – это пассивные операции(связаны с эмиссией).

Уставный капитал КО, созданной в форме АО, составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами.

Эмитенты вправе выпускать только именные акции.

Номин. ст-сть акций должна быть в валюте РФ. КО может выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Обыкн. акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номин. стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав. Номин. стоимость размещ-х привилег-х акций не должна превышать 25 % от зарегистрир-го УК КО-ции.

КО, действующая в форме АО, вправе осуществлять размещение дополн-х акций посредством подписки и конвертации.

Процедура эмиссии цен. бумаг включает этапы: 1).принятие реш. о размещ-ии цен. бумаг; 2).утверждение решения о выпуске (дополн. выпуске) цен. бумаг; 3).гос. регистрацию выпуска (дополн. выпуска) цен. бумаг; 4).размещ-е цен. бумаг; 5).гос. регистрацию отчета об итогах выпуска (дополн. выпуска) цен. бумаг.

1

КО ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

КО устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом БР.

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.

Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.

При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств КОможет обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

КО осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

КО, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

Управление пассивами.

Методология управления ликвидностью определяется как совокупность мер и методов, направленных на поддержание Л банка. Выделяют след осн. Методы: управление активами, управление пассивами, сбалансированное управление А и П.

Управление П – это набор методов снижения затрат по привлечению средств и улучшению их структуры. На макроуровне: осущ-т ЦБ с помощью инструментов ДКП; на микроуровне: КБ, осуществляя депозитные операции( должны содействовать получению банком прибыли; банк должен стремиться к разнообразию депозитов; необходимо обеспечить взаимосвязь между депозитами и кредитами по суммам и срокам; особое внимание следует уделять срочным депозитам).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования (Н2=высоколиквид.активы/обяз-ва до востребов * 100).

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.(Н3=ликв.активы/обяз-ва до востреб)

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (Н4= кред.требования/об-ва по кредитам и депозитам). Н₅ (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

1. Н₆ – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление, вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

2. Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).

Порядок отражения операций по лицевым счетам определен при характеристике каждого счета. Лицевым счетам присваиваются наименования и номера. (часть II Правил 205). Реквизиты открываемых счетов и порядок их нумерации приведены в Приложении 1 к Правилам 205. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. По истечении отчетного года (после 31 декабря) разрешается новым счетам клиентов присваивать номера лицевых счетов, закрытых в отчетном году.

Синтетический учет – это обобщенный, укрупненный учет, который дает общие представления о совершенных кредитной организацией операциях и используется для обобщения и группировки данных аналитического учета и экономического анализа деятельности кредитной организации.

Синтетический учет является средством проверки данных аналитического учета.

Тождество аналитического и синтетического учета свидетельствует о правильном ведении бухгалтерского учета.

К документам синтетического учета относятся ежедневная оборотная ведомость, ежедневный баланс, балансы консолидированные.

Привлеченные средства КБ. Депозитные операции. Депозитная политика банка.

Это средства, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в его обороте в качестве источника его активных операций. Привлеченные(депозитные): депозиты физ и юрлиц и временно свободные средства на счетах клиентов, бюджетные счета,корсчета в других банках(ЛОРО);заемные(недепозитные): МБК, кредиты ЦБ, выпуск долговых обязательств(облигаций, векселей).заемные и привлеч. Средства-90%-определяют размер балансовых обязательств банка.

К депозитам принято относить:1)средства, хранящиеся на расч. и тек. счетах, других ком.структур; 2)средства в расчетах;3)средства во вкладах физ и юрлиц;

Остатки средств на корсчетах др.банков(ЛОРО);4)средства бюджета и бюджетных операций;5)средства фондов различного назначения; 6)средства на спец.счетах резервирования;6)средства на контакорентном счете и счете с овердрафтом..

Депозит-ден.средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату при наступлении сроква и определенных условий и уплату %.

Классификация депозитов: 1)от категории вкладчиков: юрлиц;физлиц;местных органов власти;правительственных органов; ин.вкладчиков.2) от срока депозита: до востребования(могут быть изъяты по первому требованию); срочные( до 30дней, 31-90, 91-180, 181-1год,1-3лет, свыше 3 лет).Те и другие депозиты имеют свои преимущества и недостатки:срочные(возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом), до востр(выплата невысоких%по счету).3)сберегательные вклады:в них население помещает свои сбережения, с целью хранения и постепенного накопления, оформляются сберкнижкой. Они для банка выгодны тем, что носят более долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений.

Недепозитные источники привлечения средств.

Отличия от депозитных: имеют неперсональный характер(не связаны с конкретным клиентом банка, а приобретаются на конкурсной основе на рынке через посредников);инициатива привлечения средств принадлежит самому банку; более дорогой ресурс для банка.

Виды недепозитных источников: 1)кредиты, полученные у других банков.МБК.(используются для предоставления клиенту ссуды, превышающие собственные возможности банка или для поддержания уровня ликвидности).2)Кредиты, полученные у ЦБ.3)цб, проданные по соглашению об обратном выкупе-РЕПО(прямое-продажа ЦБ с обязательным выкупом.Сроки:стандартное РЕПО на условиях овернайт: 7,14,30дней;нестандартное до года).4)Евро-валютные займы(еврооблигации-разновидность ЦБ, выпускаемых заемщиком при получении долгосрочного займа на еврорынке. Выпускаются в валюте, отличной от валюты своей страны. Выпускаются для инвесторов из других стран. В организации выпуска принимают участие посредники из разных стран. Доход по облигациям не облагается налогом.). 5)выпуск ком.ценных бумаг(векселей); 6)выпуск облигаций.

Элементы маркетинга партнерских отношений

Основными элементами МПО являются, с одной стороны, клиенты (ключевые, перспективные, потенциальные), с другой банк.

Ключевые клиенты – юридические лица (предприятия, организации, фирмы), частные предприниматели, пользующиеся основным набором банковских услуг.

Перспективные клиенты – юридические лица, которые по своим количественным и качественным показателям интересны для банка в части формирования их спроса на банковские услуги и получения на этой основе дополнительных доходов.

Потенциальные клиенты – клиенты, обслуживающиеся в банках-конкурентах, но представляющие интерес для данного банка с целью улучшения качества клиентской базы.

Второй элемент – банк в лице персональных менеджеров, ответственных за развитие долгосрочных отношений с клиентами. Персональный менеджер – ключевой элемент маркетинга партнерских отношений, формируемых в сфере банковских услуг. Основой его деятельности являются доверительные отношения, устанавливаемые и развиваемые в процессе обслуживания клиентов. Эти отношения базируются на знании бизнеса клиента, его потребностей и нужд.

Кроме основных элементов маркетинга отношений выделяют еще 5 дополнительных элементов, влияющих на формирование маркетинга отношений:

1. Программный документ, содержащий мероприятия по развитию взаимоотношений с партнерами с целью их сохранения и привлечения новых.

2. Проведение маркетинговых исследований.

3. Маркетинговый план банка – это инструмент принятия управленческих решений высшим руководством банка

4. Разработка новых банковских продуктов или услуг, ориентированных на потребности партнеров.

5. Продвижение банковских продуктов среди партнеров.

ПОКАЗАТЕЛИ достаточности:

1. Кука= К/А взвеш. С у четом риска (мин.значение 8%, хар-т достаточность К для покрытия принятых рисков).

2. Н1= К/(Авзвеш.с учетом риска – сформирован.резервы +риски) мин.значение 10-11%.Хра-т достаточность К для покрытия рисков согласно рос.закон-ву.

3. Уровень осн.капитала = Осн.К/К (мин. – 0,5. Осн.К= оплаченный акцион.К+резервы и фонды из прибыли+нераспредел.прибыль+обыкновен.акции дочерних компаний банка).

4. Достоточноть К по депозитам=К/Депозиты (средства клиентов) мин. -10%. Хаар-т степень покрытия капиталом средств клиентов.

110-И устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

-достаточности собственных средств (капитала) банка;

-ликвидности банков;

-максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

-максимального размера крупных кредитных рисков;

-максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

-совокупной величины риска по инсайдерам банка (физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком )

-использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Уставный фонд (создаёт экономич. Основу существ-ия и явл-ся обязательн. условием образования банка как юр. л.)- собствен. Рес-сы банка, денежн. Ср-ва, к-е вносят учредители банка на стадии образования банка: Объявленный (дб оплачен в течение мес), оплаченный.

Мин размер УК для банков= 5 млн евро

НКО= 500 тыс. евро в рублёвом эквиваленте

Вклад в уставный капитал: - ден ср-ва в валюте РФ -ден. ср-ва в ин вал. -принадлежащие учредителю на правах собственности здания, помещ-я..

Не мб взносом в УК: - имущ-во, не принадлежащее уредит на правах собственности - ср-ва Федеральн бюджета и гос. внеб фондов - привлечён ДС -НМА, в тч права аренды

УК мб увеличен засчёт: - выпуска доп акций -повышения номин. Стоим-ти уже размещён акций - капитализации собственных средств

Расчётный капитал = капитал – доп. Вычеты

37.Сущность безналичных расчетов. Платежная система и ее элементы. Принципы безналичных расчетов.

Денежный оборот – движение денег, обслуживающих обращение товаров и осуществление расчетов в экономике. Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между: -ЦБ и комбанками; -комбанками; -предприятиями и организациями;

-банками и предприятиями; -банками и населением;- предприятия и население; -физ.лицами; -банками и финансовыми институтами;

-финансовыми институтами и населением

Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам.

В зависимости от формы функционирования в нем денег различают:

-безналичный денежный оборот (расчеты путем перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений и путем зачета взаимных денежных требований);

-налично-денежное обращение (связано с розничным т/об, с расчетами, которые осуществляет население).

В зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота различают:

-денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги;

-денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

-денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги существуют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичных формах. Весь безналичный оборот – платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, те функционирование денег в качестве средства платежа.

Безналичные расчеты – расчеты путем переведения банками ден.средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований.

Принципы организации БДО: -правовой режим осуществления расчетов и платежей; -осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам; -поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей; -срочность платежа; -контроль участников за правильностью совершения расчетов.

Формы безналичных расчетов: плат.поручение, по аккредитиву, чеками, по инкассо(плат.требования и инкассовое поручение).

В Российской Федерации ЦБ установлены следующие виды безналичных расчетов:

1)Расчеты платёжными поручениями -распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Расчётные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

38.Особенности банковских продуктов и услуг

Банковские продукты – результат деятельности КО, имеет нематериальный, денежных характер, предлагается в качестве товара на различных сегментах банковского рынка.

Виды банковских продуктов соответствуют определенным направлениям деятельности КО – традиционным, дополнительным, нетрадиционным.

Традиционные продукты: кредитные, депозитные(открытие и ведение счетов), расчетные, инвестиционные, выпуск и обслуживание пластиковых карт

Дополнительные продукты: инкассация, перевозка документов и ценностей, конвертация валюты, расчет и управление рисками, хеджирование рисков.

Нетрадиционные продукты: доверительные операции, факторинговые, форфейтинговые и лизинговые продукты, консультационные и информационные продукты, выдача гарантий и тд.

Банковская услуга – разновидность конкретного нематериального банковского продукта и выражается в действиях банка, направленных на удовлетворение конкретных потребностей клиента денежного характера.

Классификация банковских услуг:

1. Кредитные услуги - отношения м/у банком и клиентом по предоставлению определ. ден. сумм на основании принципов срочности, платности и возвратности, диффер. подхода, обеспеченности, целевого характера.

Клиенты банка – физ. или юр.л., др. банки, либо финансовые учреждения.

В качестве активных кредитных операций выступают ссудные операции, проводимые с клиентами и другими банками.

Пассивные кредитные операции представляют собой получение межбанковского кредита.

2. Депозиты - услуги, которые дают возможность банкам аккумулировать временно свободные д.с. клиентов и рыночных экономических контрагентов.

3. Расчетно-кассовые услуги - расчеты и платежи с клиентами и КОми.

39. Способы обеспечения возврата кредита. Банковская ситуация.

Под способом обеспечения возвратности кредита понимают конкретн. источник погаш-я имеющегося долга, юр.оформление права кредитора на его использование, орг-цию контроля банка за достаточностью, приемлемостью данного кредита.

Источники возврата: 1)Первичные- доход заемщика(для юрлиц- выручка в нал. и безнал.форме; для физ.- з\п и другие поступления) 2)дополнительные- выручка от реализации залож. имущ-ва, перечисление ср-в поручителем, гарантом или страховщиком. Погашение ссуды происходит в принудительном порядке.

Способы доп.обеспечения: -традиционные(обеспечение, исполнение обязат-в, предусмотренные зак-вом. Используются: неустойка, залог, поручит-во, залог, банк.гарантия); -различные договоры страхования; -нестандартантные методы(путем отступного или новации).

В ГК РФ выделяются следующие способы обеспеч-я исполнения обяз-в: неустойка, залог, удержание имущ-ва, поручит-во, банк.гарантия.

Неустойка - ден.сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащ. исполн-я обяз-ва. Право удержания – право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроч-го обяз-ва вещи должника до исполнения определ-го оябяз-ва.

Залог – наиболее распр.способ исполнения обяз-ва, при котором кредитор(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обяз-ва получить удовлетворение из стоимости залож. имущ-ва преимущ-но перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущ-во, за изъятиями установленными зак-вом. Залогодателем м.б. сам должник или третье лицо. Договор о залоге заключается только в письменной форме.

Виды залога: - в зависимости от предмета залога: 1)залог имущества (залог ТМЦ, недвижимости, ЦБ); залог прав (на нематер.активы, дебиторской задолж-ти). 2) в зависимости от местонахождения заложенного имущества: залог с оставлением имущества у залогодателя(Ипотека; твердый залог, залог товаров в обороте); залог с передачей заложенного имущества залогодержателю(заклад)-заемщик остается собственником заложенного им-ва с опосредованным владением. Оформляется закладной.

40.Формы расчетов и инструменты платежа.

Без-е расчеты – расчеты путем перевода банками ден.ср-в по счетам клиентов на основании расчетных док-в, а также путем зачета взаимных встречных требований.

Расчетные док-ты оформляются на бумажном носителе либо в электронном виде; док-ты действительны в течении 10 календ-х дней, не считая дня их выписки. Расчетными док-ми яв-ся: 1)распоряжение плательщика о списании дс с его счета и их перечислении на счет получателя; 2)расп-е получателя ср-в на списание дс.

Банковский перевод – банк выполняет поручение клиента о переводе денег.

Кредитовый перевод- инициатор платежа – плательщик(дебитор), дающий распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В РФ это преимущественная часть платежного оборота.

Дебетовый перевод – платеж, инициатива которого принадлежит кредитору(получателю),направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг дебитора (плательщика). Этим инструментом МБ вексель, чек, плат.поручение/требование.

Формы безналичных расчетов: плат.поручение, по аккредитиву, чеками, по инкассо(плат.требования и инкассовое поручение).

Расчеты платежными поручениями. Это самая распространенная в настоящее время в России форма без-х расчетов. Плат. поручение - поручение п/п обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета, с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками, органами пенсионного и страхового фондов, при налоговых и иных платежах.

Аккредитив - денежное обяз-во банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, отрывший аккредитив, может произвести поставщику платеж.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) может открываться путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив м.б. изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывной аккредитив не м.б. изменен или аннулирован без согласия поставщика.

Расчеты чеками - владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить опр-ую сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Расчеты плат. Требов.-пор. - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, вып. работ, оказ. услуг и поручение плательщика списать ср-ва с его счета.

Вексельная форма расчетов – расчеты м/д поставщиком и плат-ком с отсрочкой платежа на основе спец.док-та-векселя. Вексель – безусловное письм.долговое обяз-во строго установленной з-ом формы, дающее его владельцу по наступлении срока требовать от должника уплаты д/с

Простой в. – письм.док-т, кот.содержит простое и ничем не обусловленное обяз-во должника уплатить опр-ую сумму денег в опр-ый срок и в опр-ном месте получателю ср-тв или его приказу. Переводный в. – письм.док-т, кот.содержит приказ кредитора плат-ку об уплате д/с третьему лицу (трассат) или его приказу (участвуют минимум три лица).

Межбанков-е расчеты –это система платежей м/у банками. Для их проведения банки открывают кор.счета. Инструментом расчетов яв-ся –авизо-официальное извещение, кот.один банк направляет другому при проведении расчета.

41. Банковский менеджмент: планирование, анализ, регулирование, контроль.

Банк.менеджмент (БМ) – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банк.сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банк.дела.

Функции БМ:Выбор долгосрочной стратегии банк.деят-ти, -Координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управ-я, -Организация технологического цикла банк.деят-ти

Структура БМ:

1.Стратегический менеджмент – включает определение общей концепции развития КО, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной орг.структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.

2.Финансовый менеджмент – управление финансово-экономической деятельностью банка. Фин.мен.включает:

• Управление капиталом, Управление активами и пассивами, Управление ликвидностью, Управление доходностью, Управление банк.рисками

3.Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка. Управление персоналом включает:

• Планирование потребности в квалифицированных сотрудниках, -Составление штатных расписаний и подготовку подолжностных инструкций, -Подбор персонала и формирование коллектива сотрудников, -Анализ качества работы и контроль

• Разработку программ проф.подготовки и повышения квалификации, -Аттестация сотрудников, -Мотивация.

Задачи БМ:

1.финансово-экономические (ликвидность и др.)

2.структурно-функциональные (создание системы взаимоотношений между подразделениями, отделами)

3.фукнционально-технологические (формирование основных и вспомогательных бизнес-процессов)

Принципы БМ:Учёт макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка, -Учёт нормативных требований ЦБ, -Ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги КО, -Оптимизация доходности и рисков банк.операций, -Сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении

Содержание процесса управления КО:Постановка целей, -Анализ управленческой деятельности, -Прогнозирование, -Планирование, -Организация и регулирование деятельности всех подразделений банка, -Мотивация деятельности персонала, -Мониторинг, контроль и учёт

Процесс план-я вкл.составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Результатом план-я яв-ся разработка бизнес-плана, а также оперативных планов по отдельным направлениям (кредитная, депозитная, кадровая и другая политика).

Анализ направлен на оценку деят-ти банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков. Анализ проводится на основе данных баланса. Анализ проводится по след.направлениям: Анализ кред. портф. Банка, -Анализ портфеля ценных бумаг, - кредитосп-ти клиентов, - достаточности соб-го капитала, -%й маржи и др.

Регулирование закл-ся в соблюдении треб-й и нормат-в, устан-х орг.-ми гос.надзора

Контроль подразделяется на внешний и внутренний. Внеш. осущ-ет ЦБ РФ и внешние аудиторы. Внутр -организуется самим банком. Гл. назначением внутрибанк-го контроля яв-я создание оперативной системы обнаружения отриц-х тенденций и недостатков в деят-и банка для принятия мер по их устранению.

42.Залог и его виды. Залоговый механизм.

Залог – наиболее распр.способ исполнения обязательства, при котором кредитор(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество, за изъятиями установленными закон-вом.

Залогодателем м.б.: сам должник, третье лицо.

Договор о залоге заключается только в письменной форме.

Требования к предмету залога:

1.наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хоз.ведения;

2.Отсутствие притензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога. 3.Ликвидность залога.

4.Достаточность стоимости залога.

5.Обязательная регистрация в спец.книге.

Виды залога:

В зависимости от предмета залога:

1)залог имущества (залог ТМЦ, недвижимости, ЦБ, депозитов, векселей, драг.металов, смешанный залог);

2) залог прав (на нематер.активы, дебиторской задолж-ти).

В зависимости от местонахождения заложенного имущества:

1)залог с оставлением имущества у залогодателя(Ипотека; твердый залог, залог товаров в обороте, залог товаров в переработке);

2)залог с передачей заложенного имущества залогодержателю(заклад)-заемщик остается собственником заложенного им-ва с опосредованным владением. Оформляется закладной.

43.Способы оценки кредитоспособности заемщика. Дифференцированный подход. Источники погашения ссуды.

Форма обеспеч-ия возврат-ти кредита– конкрет-й источник и способ погаш-ия долга, юридич-ое оформление права кредитора на ис­пользов-ие кредита, организацию контроля за достаточ­н-тью данного источника на всех этапах кредит-го процесса.

Первичный источник (естественный)– выручка от реализации прод-и, оказания услуг или доход физ. лица. Способы использов-ия этого источника фиксир-ся в кредит. договоре (заемщик добровольно выплач-ет свои обязат-ва перед кредитором).

Вторичные источники (специальный)– выручка от реал. заложенного имущ-ва, перечисл-ие ср-в поручит-лем, гарантом / страхователем. Все оформ­ляется спец-ми докум-ми. Погаш-ние ссуды таким способом– принудительное взыскание долга.

Критерии кредитос-ти заемщика:

• характер клиента – его репутация, ^ ответст­в-ти за погаш. долга, четкость представл-ия цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;• способность заимств-ать средства – наличие определенных полномо­чий у представ-ля орг-ции; совершеннолетия и дееспособность заемщика;• способность зарабат-ать для  долга– ликвидность баланса, прибыль­ность деят-ти заемщика, его денежные потоки;• капитал – достаточность кап-ла; ^ вло­жения К_собств в кредитуемую опер-ю, для распредел-ия риска м/у банком и заем­щиком;• обеспечение кредита – ст-ть акти­вов заем-ка и конкретный вторичный источник погаш.-я долга (залог, гарантия, поруч-во, страх-е), преду­см-ный в кред. дог-ре; • условия совершения кредитов-ия– экон-ая ситуа­ция в стране, регионе и отрасли, полит. факторы;• контроль: законод-ная основа деят-ти заем­щика, соответствие кредита стандартам бан­ка и органов надзора.

Эти критерии кредитосп-ти клиента бан­ка определяют содержание способов оценки кредитосп-ти:

• оценка делового риска;• оценка менеджмента;• оценка фин. устойчивости клиента на основе си­стемы фин-ых коэфф-тов;• анализ денежного потока;• сбор информации о клиенте;• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Определ-ие класса кредитосп-ти клиента (диф-ц-ный подход при кредит-нии):

Класс кредитосп-ти клиента определяется на базе осн-х и дополн-ных показателей. Основные показате­ли выбираются банком и неизменны относит-но длит. время.

Дополнит-ные (оценка делового риска; менедж-та; длит-ность просроч. задолжен-ти бан­ку; показатели, рассчитанные на основе: результатов деят-ти и баланса)

Класс кредитосп-ти клиента определяют на базе основных показателей и корректируют с учетом дополн-­ных показателей.

Класс кредитосп-ти по уровню основных показате­лей можно определять по балльной шкале. Например: класс I — 100-150 баллов; класс II —151-250 баллов; класс III — 251- 300 баллов. Для расчета баллов используют класс показателя, который определяют путем сопоставления фактич-го зна­чения с нормативом, а также рейтинг (значимость) показателя.

Значимость показателя определяют индивид-но для каждой группы заемщиков в зависимости от политики данного КБ, особенностей клиента, ликвид­ности их баланса, положения на рынке.

Общая оценка кредитосп-ти дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитосп-ти. Коррект-ка класса кредитосп-ти заключается в том, что плохие дополнит-ные показатели могут понизить класс, а хорошие повысить.

44.Формирование лояльности клиента

Лояльность(верность)-благоприятное отношение к кому-либо, чему-либо в организации, соблюдение норм, правил, предписаний, даже при несогласии с ними.

Лояльность – эмоциональная привязанность к организации и желание остаться ее клиентом

Суть программы – основанное на общении объединений людей или организаций, созданное и управляемое какой-либо компанией для того, чтобы регулярно контактировать с участниками и предлагать ценный для них пакет привилегий с целью повысить активность и лояльность потребителей к компании-организатору на основе эмоциональных взаимоотношений.

Главная задача – найти привилегии, которые клиенты будут воспринимать как эксклюзивные, которые надолго заинтересуют и привлекут их, а также помогут им осознать и почувствовать это. Необходимо убедить «своих» клиентов в преимуществах участия в такой программе.

Цели внедрения:

1.закрепление постоянного клиента

2.материальное и психологическое поощрение

3.персональное обращение к клиенту

4.увеличение размеров среднего чека или разовых покупок

5.дополнительные продажи новых продуктов и услуг

6.получение обратной связи

7.привлечение постоянных клиентов к продвижению продукта

Основные виды программ лояльности для Банка:

программа, ориентированная на конечную стоимость продукции (скидки и т.д.)

по картам

с ориентацией на подарки, бонусы

по аудиториям

по сроку или длительности программы

по количеству участвующих компаний

Различают программы лояльности открытого, закрытого типа и для дистрибьюторов (для работы в секторе «бизнес в бизнесе» ориентирована на создание партнерских отношений).

Основная задача программы заключается в том, что свести количество трансакций корпоративного клиента банка к внутрисистемным платежам. Банку это выгодно, т.к. способствует увеличению среднедневных остатков на текущих счетах. Принципиальным условием участия в клубе для клиента является подготовка им «специального предложения» для членов клуба. Познакомить и заинтересовать друг в друге клиентов банка – это то, с чего начинается формирование лояльности. Важно отметить группу клиентов, которые в первую очередь заинтересованы в подобной программе. Это предприятия, услуги которых могут быть востребованы всеми клиентами банка: поставщики и изготовители офисной мебели, канцелярских товаров, компьютеров и офисного оборудование, рекламных агентств, типографии и т.п. Они и составят костяк будущего клуба.

45. Обеспечение возвратности кредита. Объекты и предметы залога. Банковская ситуация.

Под способом обеспечения возвратности кредита понимают конкретн. источник погаш-я имеющегося долга, юр.оформление права кредитора на его использование, орг-цию контроля банка за достаточностью, приемлемостью данного кредита.

Источники возврата: 1)Первичные- доход заемщика(для юрлиц- выручка в нал. и безнал.форме; для физ.- з\п и другие поступления) 2)дополнительные- выручка от реализации залож. имущ-ва, перечисление ср-в поручителем, гарантом или страховщиком. Погашение ссуды происходит в принудительном порядке.

Способы доп.обеспечения: -традиционные(обеспечение, исполнение обязат-в, предусмотренные зак-вом. Используются: неустойка, залог, поручит-во, залог, банк.гарантия); -различные договоры страхования; -нестандартантные методы(путем отступного или новации).

В ГК РФ выделяются следующие способы обеспеч-я исполнения обяз-в: неустойка, залог, удержание имущ-ва, поручит-во, банк.гарантия.

Неустойка - ден.сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащ. исполн-я обяз-ва. Право удержания – право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроч-го обяз-ва вещи должника до исполнения определ-го оябяз-ва.

Залог – наиболее распр.способ исполнения обяз-ва, при котором кредитор(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обяз-ва получить удовлетворение из стоимости залож. имущ-ва преимущ-но перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущ-во, за изъятиями установленными зак-вом. Залогодателем м.б. сам должник или третье лицо. Договор о залоге заключается только в письменной форме.

Требования к предмету залога: 1.наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хоз.ведения; 2.Отсутствие притензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога. 3.Ликвидность залога. 4.Достаточность стоимости залога. 5.Обязательная регистрация в спец.книге.

Виды залога:

А) в зависимости от предмета залога: 1)объект: залог имущества (предмет залога: залог ТМЦ, недвижимости, ЦБ, депозитов, векселей, драг.металов, смешанный залог); 2) объект: залог прав (предмет: на нематер.активы, дебиторской задолж-ти).

Б) в зависимости от местонахождения заложенного имущества: 1) объект: залог с оставлением имущества у залогодателя(предмет: Ипотека; твердый залог, залог товаров в обороте, залог товаров в переработке); 2)объект: залог с передачей заложенного имущества залогодержателю(заклад)-заемщик остается собственником заложенного им-ва с опосредованным владением. Оформляется заклвдной (предмет).

46.Методы кредитования и виды ссудных счетов

Планируя сделку, банк должен оговорить следующие условия: цель кредита, сумма, погашение, срок ссуды, обеспечение, вознаграждение банка.

Погашение кредита: -рассматривается источник погашения(прибыль от кредитуемого мероприятия); -устанавливается порядок погашения(единовременно, частями, в рассрочку равными долями).

Вознаграждение банка: проценты по ссуде и комиссии за открытие счета.

Процент по ссуде=Базовая ставка+надбавка

Базовая ставка устанавливается для банков в зависимости от различных факторов, в тч в зависимости от того, на каких условиях привлекались средства, выданные в качестве кредитных ресурсов.

Надбавка зависит от срока ссуды, степени риска и тд.

Комиссия включает расходы по оформлению, контролю за погашением кредита. Бывает: фиксированная и в размере %от суммы кредита.

Методы кредитования- это совокупность приемов с помощью которых осуществляется выдача и погашение ссуд, а также совокупность способов, обеспечивающих движение ссудного капитала.

Выделяют 2 метода: 1)По остатку ТМЦ: открывается простой ссудный счет(при наличии простой ссудной задолженности она погашаются, а оставшаяся сумма перечисляется на р\с).Средства выдаются в порядке возмещения произведенных затрат(ДссудКрасч).Погашение: ДрасчКссуд. 2)По обороту ТМЦ: открывается спец.ссудный счет(кредитуется весь производственный цикл). Кредит предоставляется путем оплаты расчетных документов(ДссудКкорресп).Погашение: выручка зачисляется в Кссудн.счета(ДкорКссуд).

Контокоррентный кредит. Овердрафт. Кредитная линия.

КК предоставляется заемщику путем открытия КС(при этом р\с закрывается). Кс – единый расчетно-ссудный счет. Открывается коиента с высокой кредитной репутацией. По Д – выдача ссуд(выплаты с р\с), по К-поступленич на счет, погашение ссуд.

Овердрафт – краткосрочная ссуда, предоставляемая клиенту при недостаточности средств у него для завершения текущих расчетов сверх остатка средств на р\с. Это кредит на завершение расчетов. Выдача такой ссуды происходит автоматически, если в договоре между банком и клиентом предусмотрена возможность текущего счета с овердрафтом и не сопровождается заключением доп.договора. При возникновении дебетового сальдо банк выдает равную ему ссуду, которая направляется на р\с клиента. Срок кредита-до 30 дней. Овердрафт применяется в отношении заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.

Кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдений определенных условий, те в любой момент получить ссуду без доп.переговоров с банком. Кр. Линия открывается на срок до 1 года. Линия открывается после тщательной проверки фин. Состояния заемщика. В качестве обеспечения банк принимает гарантии, основные средства, ден.средства. Виды: возобновляемая или револьверная кр.линия-ссуда выдается непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая сумму лимита; невозобновляемая – после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом прекращаются.

47. Маркетинговые коммуникации (МК) в маркетинговой деятельности банка.

МК – процесс обмена инф-цией и эмоциональными оценками между фирмой (банком) и общ-вом в целом.

Цели МК: 1.информировать 2.упр-е спросом 3.увещевание (переубеждение) 4.обучение

Виды МК:

1.реклама – неличное, платное предоставление информации

Методы распространения: -СМИ -наружная реклама -адресная рассылка -скрытая реклама

Преимущества: -любой вариант охвата территории и аудитории -сильные эмоциональные воздействия (юмор, умиление, страх) -готовые выводы (в виде слогана) -возможность «сесть на хвост» успешной орг-ции, компании, лицам

Недостатки: -рекламное сообщение яв-ся стандартным, негибким; нет возможности сосредоточится на индивидуальных потребностях клиента; -рекламное сообщение яв-ся коротким; -некоторые виды рекламы требуют больших инвестиций; -в ряде случаев необходимо долго ждать размещения рекламного сообщения.

2.содействие продажам – краткосрочные действия, побуждающие на акт купли-продажи.

Методы распространения: -пробники, тестеры –конкурсы –подарки -фестивали и праздники -подарочные сертификаты, купоны

Преимущества:-возможность личного контакта с потенциальными пок-лями -мгновенная обратная реакция -разнообразные виды коммуникаций, -стимулирование сбыта представляет собой мини бизнес-план, следовательно, он более прогнозируемый

Недостатки: -стимулирование сбыта оказывает краткосрочное действие на увел-е объема продаж; -выступает в качестве поддержки других форм продвижения; требует наличие рекламы;-имидж фирмы м. б. подорван низким кач-вом элементов стимулирования.

3.личные продажи (прямой маркетинг) – предоставление информации и продукта миную посредников.

Методы распространения:-торговые агенты,-презентации (индивидуальные и на аудиторию)

Преимущества:-возможность контроля на реакцией клиента,-разнообразные формы общения

-возможный вариант конфиденциальности,-индивидуальность обращения

Недостатки:-кратковременность эффекта от стимулирования сбыта путем личных продаж

-возможная неквалифицированность торговых агентов

4.формирование общественного мнения (РR) – продолжительные усилия, направленные на формирование поддержки и взаимопонимания между банком и обществом в целом.

Методы распространения:-пресс-релиз,-экскурсии,-конференции,-спонсорство и меценатство,-событийный маркетинг,-ВТL (под чертой, через выкрикивание, презентации)

Преимущества:-продолжительный срок действия,-точечные потоки информации,-возможность контроля за реакцией клиента

Недостатки:-отсутствие управления в будущем,-некоторые методы неповторимы (в отличие от рекламы)

К основным методам оценки эффективности комплекса маркетинговых коммуникаций относятся:

-Метод корреляции между объемом продаж и затратами на комплекс маркетинговых коммуникаций" (Если эти два понятия уравновешивают друг друга, то реклама эффективна);

-"Метод контактных аудиторий" (количество откликов, размер контактной аудитории);

-"Метод оценки эффективности по мероприятиям стимулирования сбыта"

-"Метод определения степени осведомленности о фирме и ее товарах" (осуществляется методом опроса до проведения рекламной компании и после, когда проверяется запоминаемость рекламы)

Самый примитивный расчет экономической эффективности рекламы:

(Прибыль) - (Средства, затраченные на рекламу) = (Положительной величине).

48. Акцептное кредитование.

Акцептный кредит - банковский кредит, получаемый экспортером или импортером путем передачи банку своих векселей, выставленных на данный банк. При этом перед наступлением срока платежа импортер вносит в банк сумму долга, а банк в срок погашает его обязательство перед экспортером.

Акцептный кредит - одна из форм банковского кредитования внешней торговли.

Данный вид кредитования осуществляется переводными векселями, которые акцептованы КБ по номинальной стоимости векселя (пакета векселей) со сроком погашения по предъявлению, но не раньше фиксированной даты.

Акцептованные векселя имеют высокую ликвидность, поскольку первым плательщиком по ним выступает банк. Они являются удобным и надежным финансовым инструментом для расчетов.

Акцептные кредиты предоставляются крупными банками как своим, так и иностранным экспортерам. Например, до Первой мировой войны, когда мировым финансовым центром был Лондон, крупнейшие лондонские банки обслуживали внешнюю торговлю не только Англии, но и других стран. После Второй мировой войны большие масштабы приобрели акцептные операции американских банков

49.Этапы организации процесса кредитования. Кредитная документация. Кредитный договор.

Этапы кредитования. Порядок выдачи и погашения ссуд.

1.Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком. В ходе предварительной беседы необходимо оценить личность заемщика: порядочность и честность, профессиональные способности, возраст и состояние здоровья, личная материальная обеспеченность. Заявка содержит следующие сведения: цель, размер, срок, обеспечение, источник погашения кредита, краткая характеристика заемщика, его реквизиты.

2.Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит.

Включает: анализ полноты и достоверности документов заемщика, анализ инфо о заемщике, анализ фин-хоз деятельности заемщика, анализ кредитуемой хоз.операции, анализ обеспеченности кредита, оценка кредитоспособности, установление рейтинга заемщика.

3.Подготовка к заключению кредитного договора.

4.Оформление кредита и контроль за выполнением условий договора, те мониторинг.

5.Анализ эффективности работы по выполнению договора.

Кредитная документация. Кредитный договор.

Кред.договор является основным документом кред.сделки. Он должен быть заключен в письменной форме. Структура КД может иметь следующий вид:

1.Преамбула(вводная часть). 2.Общие положения. 3.Предмет договора. 4.Условия предоставления кредита(порядок пользования ссудой, способы обеспечения возвратности, порядок погашения, плата за кредит и порядок ее взимания, санкции за несвоевременное погашение ссуды). 5.Условия и порядок расчетов. 6.Права и обязанности сторон.(клиент обязан регулярно предоставлять отчетность, подтверждающую его платежеспособность, использование кредитов по целевому назначению и наличие достаточного обеспечения. Банк диктует условия: запрещающие, ограничивающие и обязывающие. 7.Прочие условия. 8.Юр.адреса, реквизиты и подписи сторон.

50. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций.

Банковская отчётность и работа по её составлению

Бухгалтерская отчётность – единая система данных об имущественном и финансовом положении банка и результатах его хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учёта по установленным формам.

Основное значение банковской отчетности - быть источни­ком достоверной, полной и оперативной экономической инфор­мации о деятельности банка. Банковская отчетность должна быть понятна существующим и потенциальным инвесторам и креди­торам, давать им представление о суммах, времени и рисках, связанных с ожидаемыми доходами, предоставлять информацию о составе и видах привлекаемых ресурсов, их размещении, нали­чии резервов на возможные потери по ссудам и т.д.

Таким образом, показатели банковской отчетности могут быть, в определенной степени, лишь относительно точными. В этой связи большая ответственность за правильное использова­ние отчетности ложится на ее пользователя, который обязан уметь адекватно истолковать ее и применять при выработке решений. Он должен понимать ее и определять, какую отчетность и как, в какой сфере деятельности использовать.

Методологическим центром по организации бухгалтерского учета в банках является Банк России. В соответствии с Феде­ральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ РФ устанавливает обязательные для банков правила ведения бухгалтерского учета, составления и представ­ления бухгалтерской отчетности.

Особенности банковской отчётности

В банке ежедневно закрывают и распечатывают баланс, сальдово-оборотную ведомость, ведомость остатков по лицевым сче­там - все это отдельно по каждой группе счетов: балансовым, доверительного управления, внебалансовым, счетам срочных операций, счетам депо; бухгалтерский журнал и некоторые другие регистры бухгалтерского учета.

Разнообразна и частота представления отчетности в территориальные учреждения Банка России - ежедневно, например, по форме № 652 отчет о движении средств в иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов, или по форме № 215 отчет об остатках наличных рублевых средств. Далее, напри­мер, пятидневки форма № 201 отчет о кассовых оборотах; еженедельная форма № 634 отчет об открытых валютных позициях; декадная форма № 311 - отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (к корсчетам банка); отчетность за истек­ший месяц (в отличие от месячной нарастающим итогом у пред­приятий); квартальная с нарастающим итогом; годовая.

51 Учет векселей.

Учет векселя- покупка банком( не своего) векселя до наступления срока платежа по нему.

Существует 2-е формы учетного кредита:

А). Предъявительский учетный кредит- предъявитель векселя имеет расчетный счет в данном банке, банк устанавливает для своего клиента лимит, в пределах которого принимают от него векселя к учету.

Этот кредит широко применим для предприятий, которые предоставляют коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам.

Б). Вексельный учетный кредит- это кредит присущ покупателям, т.е. согласно договору, банк, в пределах установленного лимита принимает векселя своего клиента от различных предъявителей.

Преимущества учетного кредита для заемщика:

- продавец товара предоставляет покупателю кредит за чужой счет

- из-за вексельной строгости банки не требуют обеспечение кредита.

Преимущества учетного кредита для банка:

- короткий срок оформления

- точные сроки платежа дают банкам возможность регулировать свою ликвидность

- банк может переучесть вексель и получить дополнительные кредитные ресурсы

- снижается риск за счет вексельной строгости и солидарной ответственности.

52.УЧЕТ И ОФОРМЛЕНИЕ ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ КРЕДИТОВ. УЧЕТ ГАРАНТИЙ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВ И ЗАЛОГА

Счета по учету кредитов №№ 441-457

Назначение счетов: учет кредитов и средств (в договоре указывается вид размещенных средств), предоставленных Минфину России, финансовым органам и организациям, внебюджетным фондам, организациям различной организационно-правовых форм и всех форм собственности, в том числе юридическим лицам - нерезидентам, а также кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, в том числе физическим лицам – нерезидентам.

Открываются активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и размещенным средствам по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.

По дебету активных счетов отражаются:

суммы предоставленных кредитов в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами клиентов, счетом кассы (для физических лиц), счетами депозитов (вкладов) физических лиц, корреспондентскими счетами;

суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отсроченных в установленном в кредитной организации порядке.

По кредиту активных счетов отражаются:

суммы погашенной задолженности по предоставленным клиентам кредитам в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами клиентов, счетом кассы (для физических лиц), счетами депозитов (для физических лиц), счетами по учету расчетов с работниками банка по оплате труда, корреспондентскими счетами;

53. Валютные риски, их структура, факторы возникновения и способы предотвращения потерь.

Валютный риск- это опасность валютных, курсовых потерь, связанных с изменением курсов иностранной валюты по отношению к нашей валюте.

Структура валютных рисков:

1) коммерческие риски, связанные с нежеланием или невоз­можностью должника (гаранта) платить по своим обязательствам. Этот риск определяется как вероятность неблагоприятного воз­действия изменений обменного курса на экономическую ситуа­цию деятельности клиента или партнера, филиала кредитной организации, самого головного банка. Он выражается изменени­ем объема товарооборота и/или оборачиваемости денежных средств, изменением уровня цен на банковские услуги.

2) конверсионные (наличные) риски, т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Самыми распространенны­ми методами снижения конверсионных рисков являются:

• хеджирование (hedging), т.е. создание компенсирующей ва­лютной позиции для каждой конкретной рисковой сделки. Ины­ми словами, происходит компенсация одного валютного риска — прибыли или убытков — другим соответствующим риском путем заключения системы срочных контрактов и сделок, учитываю­щей изменения обменных валютных курсов в будущем и позво­ляющей полностью или частично нейтрализовать этот риск.

• валютный своп (swap), который на практике имеет две раз­новидности. Первая напоминает оформление параллельных кре­дитов, когда две стороны (два банка) предоставляют равновели­кие кредиты с одинаковыми (или приближенными) сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Вто­рой вариант — это простое соглашение между двумя банками о покупке или продаже валюты по ставке «спот» и осуществлении сделки в заранее оговоренный день (в будущем) по определен­ной ставке «спот».

• взаимный зачет рисков по активу и пассиву, метод «мэтчинг» (matching), где путем вычета поступления валюты из ее оттока Руководство банка имеет возможность выявить их размер.

• метод «неттинга» (netting), который выражается макси­мальным сокращением количества валютных сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация деятельности всех под­разделений банковского учреждения должна осуществляться на высоком уровне (система «7С» социальной концепции мар­кетинга) .

54. Доход банка от кредитных операций. Банковская ситуация.

Процентный доход: от → ссуд клиентам (юр. и физ. лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов дру­гим КБам за % вознаграждение (межбанковский кре­дит или срочный депозит в др. банке).

Комиссия– вознаграждение за банковские операции (услуги). В основе определения ее размера лежат величины с/с услуги и необходимой прибыли. Комиссия (тариф) м.б. > и < с/с: в зависимости от спроса и предложения на рынке данного вида банковских услуг.

Прочие доходы: штрафы, пени, неустойки полученные.

3.личные продажи (прямой маркетинг) – предоставление информации и продукта миную посредников.

Методы распространения: -коми-виажоры (торговые агенты) -презентации (индивидуальные и на аудиторию)

Преимущества: -возможность контроля на реакцией клиента -разнообразные формы общения -возможный вариант конфиденциальности -индивидуальность обращения

Недостатки: -кратковременность эффекта от стимулирования сбыта путем личных продаж

-возможная неквалифицированность торговых агентов

4.формирование общественного мнения (РR) – продолжительные усилия, направленные на формирование поддержки и взаимопонимания между банком и обществом в целом.

Методы распространения: -пресс-релиз –экскурсии –конференции -спонсорство и меценатство -событийный маркетинг -ВТL (под чертой, через выкрикивание, презентации)

Преимущества: -продолжительный срок действия -точечные потоки информации -возможность контроля за реакцией клиента

Недостатки: -отсутствие управления в будущем -некоторые методы неповторимы (в отличие от рекламы)

К основным методам оценки эффективности комплекса маркетинговых коммуникаций относятся:

-Метод корреляции между объемом продаж и затратами на комплекс маркетинговых коммуникаций" (Если эти два понятия уравновешивают друг друга, то реклама эффективна);

-"Метод контактных аудиторий" (количество откликов, размер контактной аудитории);

-"Метод оценки эффективности по мероприятиям стимулирования сбыта" (фирма для своей целевой аудитории реализует мероприятия по стимулированию сбыта длительного сбыта (купоны, скидки). Затем следует: определить промежуток времени, после которого будет оцениваться экономическая эффективность; организовать регистрацию извлекаемых купонов, количества покупок со скидками.)

-"Метод определения степени осведомленности о фирме и ее товарах" (осуществляется методом опроса до проведения рекламной компании и после, когда проверяется запоминаемость рекламы)

Самый примитивный расчет экономической эффективности рекламы:

(Прибыль) - (Средства, затраченные на рекламу) = (Положительной величине).

Контокоррентный кредит. Овердрафт. Кредитная линия.

КК предоставляется заемщику путем открытия КС(при этом р\с закрывается). Кс – единый расчетно-ссудный счет. Открывается коиента с высокой кредитной репутацией. По Д – выдача ссуд(выплаты с р\с), по К-поступленич на счет, погашение ссуд.

Овердрафт – краткосрочная ссуда, предоставляемая клиенту при недостаточности средств у него для завершения текущих расчетов сверх остатка средств на р\с. Это кредит на завершение расчетов. Выдача такой ссуды происходит автоматически, если в договоре между банком и клиентом предусмотрена возможность текущего счета с овердрафтом и не сопровождается заключением доп.договора. При возникновении дебетового сальдо банк выдает равную ему ссуду, которая направляется на р\с клиента. Срок кредита-до 30 дней. Овердрафт применяется в отношении заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.

Кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдений определенных условий, те в любой момент получить ссуду без доп.переговоров с банком. Кр. Линия открывается на срок до 1 года. Линия открывается после тщательной проверки фин. Состояния заемщика. В качестве обеспечения банк принимает гарантии, основные средства, ден.средства. Виды: возобновляемая или револьверная кр.линия-ссуда выдается непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая сумму лимита; невозобновляемая – после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом прекращаются.

Годовая отчетность

Годовой отчет в объеме представляется кредитными организациями, не имеющими филиалов, в срок не позднее 20 января года, следующего за отчетным, кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.

Кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения годовой отчет, в который входят:

«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за декабрь отчетного года с учетом заключительных оборотов» (форма № 101);

«Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 134);

«Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 135);

«Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 650);

«Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 651);

«Сводный отчет о размере рыночного риска по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 153);

«Отчет об открытых валютных позициях на конец операцион­ного дня отчетного года» (форма № 634);

«гаснет резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 115);

«Расчет резервов на возможные потери по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 155);

«Отчет о прибылях и убытках кредитной организации за от­четный год» (форма № 102);

«Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (Форма №126)

«Данные о движении денежных средств по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным» (форма № 123);

«Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным»;

Этапы кредитования

1) Рассмотрение заявки на кредит и интервью с клиентом

Заявка: - цель кредита - сумма кредита; - срок использования; - предполагаемое обеспечение;

- приемлемая для предприятия процентная ставка.)+ к-л ещё док.

Интервью: - сведения о клиенте и его фирме - вопросы по поводу просьбе о кред - вопросы по погашению кредита (источник погашения, наличие гарантов, оценка имущества клиента, прибыль от кредитуемой деятельности) - деловые связи клиента с др банками

Необходимо: Оценить порядочность и честность клиента,его профспособности, возраст, состояние здоровья, наличие правоприемников, личная материальная обеспеченность

2) Анализ кредитоспособности - анализ полноты и достоверности инф-ии предоставленной -общий анализ фин-хоз деят-ти -анализ кредитумой хоз операции -анализ обеспеченности кред -оценка кредитоспособоности - установление рейтинга заёмщика

3)Подготовка к заключению договора

4) Оформление кредита и контоль за соблюдением условий кредита- мониторинг

осн цель- выявить и предупредить просрочку

5)Анализ эффективности работы по выполнению договора

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает: - заявку; - заключение кредитного эксперта; - анкетный лист заемщика; - заключение службы безопасности; - заключение юридической службы. И др. доп. Док.

Кредитный договор – основной документ кредитной сделки. Он дб заключен в письмен форме.

1) Преамбула (вводная часть) 2)Общие положения 3) Предмет договора (договорённость сторон о предост-ии кред. в опред. сумме) 4)Условия предоставления кредита 5)Условия и порядок расчётов 6) Права и обязанности сторон 7)Прочие условия 8) Юр. адреса, реквизиты и подписи сторон

Особенность- его может расторгнуть кредитор (вправе отказаться от предоставления) или заёмщик (вправе отказаться от получения всего или части кредита)

3) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возника­ют при переоценке активов и пассивов балансов и счетов прибылей и убытков зарубежных филиалов клиентов, контрагентов, а также в процессе перехода (пересчета) из одной валюты в дру­гую. Эти риски, в свою очередь, зависят от выбора валюты пе­ресчета, ее устойчивости и ряда других факторов.

4) риски, которые возникают, когда форфетер берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в то же время форфетирование (метод рефинансирования коммерческого риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска:

• упрощение балансовых взаимоотношений возможных обя­зательств;

• улучшение (хотя бы временное) состояния ликвидности, что дает возможность дальнейшего укрепления финансовой устойчивости;

• уменьшение вероятности потерь, связанных лишь с частичным государственным или частным страхованием возможных затруднений с ликвидностью, которые почти неизбежно возни­кают в период предъявления застрахованных ранее требований;

• снижение или даже отсутствие рисков, связанных с колебанием процентных ставок;

• резкое снижение уровня рисков, связанных с курсовыми колебаниями валют и с изменением финансовой устойчивости должника;

• отсутствие рисков и затрат, связанных с деятельностью кре­дитных органов и взысканием денег по векселям и другим пла­тежным документам.

Валютный риск возникает с момента подписания внешнеторгового контракта, в котором цена установлена в национальной валюте.

Управление валютным риском заключается в следующем:

- выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты,

- правильный выбор валюты цены внешнеторгового контракта,

Экспортер стремится выбрать сильную валюту, курс которой повышается в течение действия срока контракта.

Импортер видит выгоду в слабой валюте.

- включение в контракт защитной оговорки.

Валютная оговорка- это специально включаемые в текст контракта условия , в соответствии с которыми сумма платежа должна быть пересмотрена в той же пропорции, в которой произойдет изменение курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки.

Валютные оговорки бывают:

- прямые

- косвенные

- мультивалютные

суммы задолженности, списанные на счета по учету просроченной задолженности клиентов;

суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация в установленном порядке покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту;

Операции совершаются в корреспонденции с соответствующими счетами.

Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору.

Счета №№ 44201 – 45401, 45509,45608,45708 - кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном (текущем) или депозитном (физических лиц) счете ("овердрафт"). Кредитование в виде "овердрафт" счетов по учету депозитов (вкладов) физических лиц распространяется исключительно на счета, на которых учитываются денежные средства, привлеченные на срок "до востребования".

На счетах второго порядка для учета задолженности по кредитам и размещенным средствам "до востребования" (441,44509 – 45401 и 44210-44410, 45508,45607, 45707) осуществляется учет текущей задолженности по договорам на предоставление (размещение) средств на условиях "до востребования", "до наступления условия (события)" и "под лимит задолженности".

Суммы неиспользованного лимита задолженности учитываются на внебалансовом счете N 91309 (П) "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности".

Суммы неиспользованного лимита выдачи по кредитной линии учитываются на внебалансовом счете N 91302 (П) "Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов".

Счета "Резервы на возможные потери" предназначены для учета движения (формирования (доначисления), восстановления (уменьшения)) резервов на возможные потери. Счета пассивные.