Вопросы по налоговому учету
Общие вопросы и порядок исчисления налога на прибыль организаций. Глава 25 НК РФ.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые вычеты. Порядок определения доходов Классификация доходов. Методы признания доходов. Расходы и группировка расходов. Налоговые льготы. Момент определения налоговой базы. Регистры налогового учета.
Отражение в бухгалтерском учете расчетов по налогу на прибыль. ПБУ 18/02.
ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Определение отложенных налогов. Отражение отложенных налогов на счетах бухгалтерского учета. Постоянные разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью, постоянные налоговые активы и обязательства. Временные разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Отражение отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств на счетах бухгалтерского учета.
Понятие добавленной стоимости. Общие вопросы и прядок исчисления налога на добавленную стоимость (НДС). Глава 21 НК РФ. Отражение НДС в бухгалтерском учете.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые вычеты. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговые льготы. Момент определения налоговой базы. Отражение расчетов по налогу на добавленную стоимость в бухгалтерском учете.
Общие вопросы и порядок исчисления акцизов. Глава 22 НК РФ. Отражение акцизов в бухгалтерском учете.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Подакцизные товары. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Момент определения налоговой базы. Отражение расчетов с бюджетом по акцизам в бухгалтерском учете.
Общие вопросы и порядок исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Глава 23 НК РФ. Бухгалтерский учет расчетов по НДФЛ.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые резиденты и нерезиденты. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные). Отражение расчетов по налогу на доходы физических лиц в бухгалтерском учете.
Общие вопросы и порядок исчисления взносов во внебюджетные фонды. Отражение расчетов по страховым взносам во внебюджетные фонды в бухгалтерском учете.
Государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и обеспечения. Фонд обязательного медицинского страхования. Плательщиками страховых взносов обязательного социального страхования. Объекты налогообложения. Особенности определения налогооблагаемой базы. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Ставки страховых взносов обязательного социального страхования. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов обязательного социального страхования работодателями. Синтетический и аналитический учет расходов на отчисления страховых взносов обязательного социального страхования.
Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций. Глава 30 НК РФ. Отражение налога в бухгалтерском учете.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Момент определения налоговой базы. Отражение расчетов по налогу на имущество в бухгалтерском учете.
Специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Момент определения налоговой базы.
Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок определения и признания доходов и расходов. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Момент определения налоговой базы.
Порядок исчисления и уплаты в бюджет транспортного налога.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые льготы. Отражение расчетов по транспортному налогу в бухгалтерском учете.