II. Организация и планирование работы

Планирование работ по ДП заключается в составлении перечня работ, необходимых для достижения поставленных задач; определении исполнителей каждой работы; установлении продолжительности работ в рабочих днях.

Основным изменением в этой части является отсутствие необходимости в составлении графика планирования работ по дням, составление ленточного графика работ преподавателя и дипломника. Здесь предоставляются расчет всех затрат, связанных с разработкой проекта. Они должны быть представлены в виде трех документов:

1. Смета затрат на проектирование;

2. Калькуляция себестоимости опытного образца;

3. Годовые эксплуационные издержки.

1. СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОЕКТИРОВАНИЕ

Затраты на проектирование включают следующие пункты:

А. Обоснование необходимого количества оборудования и приспособлений

Вид Оборудования	Кол-во единиц	Цена за единицу	Цена за комплект	Способ вовлечения в работы по проекту
Стабилизатор напряжения	1	1000	1000	Аренда, покупка (указ. нужное)

B. Обоснование потребности в площадях

Вид помещения	Площадь	Способ вовлечения…	Стоимость
Офисное и т.д.	9 м²	Аренда

В аренду обязательно включаются стоимость коммунальных услуг. Социальная норма на одного человека (на дипломника) – 9 м². Исходя из стандартной стоимость одного дня аренды – руб./м²; ???? руб. – в день.

Возможен вариант, когда арендуется не площадь, а компьютерное время (С использованием Internet или без). Тогда данная часть расходов вносится в раздел «Стоимость услуг сторонних организаций». Если производится покупка оборудования, указывают затраты по его использованию:

Амортизационные расходы - 20% для вычислительной техники и 12,5% для измерительных приборов и устройств;

• Затраты на электроэнергию - рассчитать время работы с техникой и с учетом ее мощности произвести вычисления по этой статье затрат, исходя из тарифа для организаций коп./кВт.

С. Расчет потребности в материальных ресурсах

Вид ресурса	Кол-во на проект	Розничная цена за ед-цу (руб.)	Общие затраты (руб.)
Дискета	2	15	30

D. Расчет основной и дополнительной заработной платы

На эту статью относится зарплата научных сотрудников, инженеров (дипломников), лаборантов, научных руководителей. Размер основной заработной платы устанавливается, исходя из численности исполнителей и их трудоемкости.

Исполнители	Квалификационный разряд	Трудоемкость (дн.)	Оклад мес.	Сумма основной з/пл. (руб.)
1. Инженер	11	90
2. Доцент	14	5

Для расчета месячных окладов исполнителей в приложении приведена тарифная сетка по оплате труда работников бюджетных организаций. Для удобства можно принять, что трудоемкость (работа) научного руководителя составляет в среднем 5-10% от трудоемкости дипломника.

При расчете основной з/пл нужно учитывать, что в случае работы с экраном (монитор) положено начисление за вредность в размере 10% (от основной з/пл.)

Дополнительная з/плата состоит из районного коэффициента (в Томске он составляет 30% от з/пл. и надбавок, доплат, премий (если они установлены); данная работа предполагает только районные начисления.

E. Отчисления во внебюджетные фонды (ЕСН – единый социальный налог)

Отчисления производятся в процентах от суммы основной и дополнительной з/платы. На сегодняшний день они составляют 26% (единый социальный налог).

F. Расходы на служебные командировки.

Расходы определяются в зависимости от реальных потребностей в командировках и фактических затрат на них. Командировочные расходы составляют 100 руб. в день; остальные расходы – по представленным документам (дорожные билеты; счет за гостиницу и т.д.).

G. Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями.

На эту статью относятся все затраты по оплате работ для данного проекта сторонними организациями. По этой статье, например, оплачивается арендуемое машинное время ЭВМ; услуги поиска литературы (или по ее использованию); Услуги патентного центра для установления данных по продукту-аналогу (ЦНТИ).

H. Прочие прямые расходы

На статью относятся затраты на приобретение научно-технической, коммерческой информации. Можно сказать, что это «непредвиденные расходы». управление и хозяйственное обслуживание при разработке при разработке проекта. Они взимаются в размере 5% от суммы предыдущих статей, то есть прямых расходов.

I. Накладные расходы

На эту статью относятся затраты на управление и хозяйственное обслуживание при разработке проекта. Размеры накладных расходов планируют в размере 20% от суммы всех прямых затрат на разработку научно-технического продукта.

На основании полученных данных по отдельным статьям затрат составляется общая смета затрат на проектирование по форме:

№ п/п	Статьи затрат	Сумма (руб.)
Итого затрат

2. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ОПЫТНОГО ОБРАЗЦА

На стадии производства научно-технического продукта (даже если речь идет лишь об опытном образце), необходимо определить капитальные вложения при производстве (Кп) и себестоимость проектируемого продукта (С) - согласно табл.

Кп ⁼ Кппз⁺ Кпф, где Кппз - производственные затраты, Кппз = КНИОКР ⁺ Косв; КНИОКР - смета затрат на НИОКР;

Косв - затраты на освоение производства и доработку опытных образцов (ес­ли такие затраты планируются); Кпф - затраты в производственные фонды, необходимые для изготовления продукта (основные фонды + оборотные средства).

Все составляющие Кп определяются прямым счетом на основе потреб­ности для освоения производства и действующих рыночных цен.

Калькуляция себестоимости опытного образца продукта оформляется в таблицу

№п/п	Статьи затрат	Сумма (руб.)
1	Сырье и материалы
2	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
3	Основная и дополнительная з/плата изготовителей
4	Отчисления во внебюджетные фонды (единый социальный налог)
5	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
6	Прочие прямые расходы
7	Накладные расходы
Итого: себестоимость изготовления

Расчет по отдельным статьям калькуляции себестоимости производится аналогично расчету по статьям сметы затрат на проектирование. При расчете затрат на з/плату изготовителей (рабочих, монтажников, лаборантов) учитыва­ется их квалификация, затраты времени на выполнение отдельных технологиче­ских операций и действующие тарифные ставки.

При расчете статьи "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудо­вания" необходимо учесть затраты на амортизацию оборудования, используемо­го при изготовлении и испытании опытного образца.

Время работы Если смета затрат на проектирование соответствует времени написания диплома, то калькуляция времени изготовления не должна превышать 50 дней (от 30 до 50 дней).

3. ГОДОВЫЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ

К эксплуатационным (текущим) относятся затраты, связанные с обеспе­чением нормальной работы, использования разрабатываемого научно-технического продукта.

Расчет годовых эксплуатационных издержек (Сэкс) производится мето­дом прямого счета на основе составляющих, приведенных в табл.

Наименование составляющих издержек	Формула для расчета	Сумма затрат по вариантам, руб/год
		1	2, аналог
1. Заработная плата обслуживающего персонала с начислениями	n Сз.п.=Σчобс*ti*Sн(1+Hd/100* i*(1+Hc.c./100))
2. Амортизационные отчисления	n Са=ΣЦбал*НА*Gj*t/Фэф j
3. Затраты на потребляемую электроэнергию	Сэл=Wy*Tg*Sэл
4. Затраты на вспомогательные материалы	Свм=mвм*Цвм
5. Затраты на текущие ремонты	Ст=Цбал*НТ.р./100
Итого:

Где Чобс – численность обслуживающего персонала;

Ti – время, затраченное работником i квалификации, час;

Sн – среднедневная з/плата работника I- категории;

n – количество категорий работников;

Hd – коэффициент, учитывающий дополнительную з/плату, в долях к основной з/плате;

Hc.c – коэффициент, учитывающий отчисления во внебюджетные фонды (30%)

Цбал – балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.;

НА – норма годовых амортизационных отчислений, %;

Gj – количество единиц j-го вида оборудования;

t– время работы j-го вида оборудования, час;

Фэф – эффективный фонд времени работы оборудования, час;

Wy – установленная мощность (кВт);

Tg время работы оборудования, час;

Sэл - тариф на электроэнергию (0,???.);

mвм – количество вспомогательных материалов;

Цвм – цена на вспомогательные материалы;

НТ.р – норма отчислений на текущий ремонт.