ДИСЦИПЛИНА: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Методический инструментарий для выполнения практических заданий
Пассивные операции коммерческих банков
Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию банковских ресурсов, которые делятся на три группы:
1) собственные ресурсы– средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности);
2) привлеченные ресурсы– средства на счетах клиентов и корреспондентов банка, а также привлеченные за счет эмиссии ценных бумаг (кроме собственных акций);
3) заемные ресурсы- средства, полученные в виде кредитов от других коммерческих банков и ЦБ.
К собственным средствамкоммерческого банка относятся:
уставный капитал;
эмиссионный доход;
сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли;
нераспределенная прибыль.
К обязательствамкоммерческого банка относятся:
депозиты– это денежные средства, которые клиенты (физические и юридические лица) вносят в банк на определенные счета и используют далее в соответствии с режимом счета и банковским законодательством;
недепозитныеисточники ресурсов – это средства, которые банк получает в виде кредитов от центрального банка и других банков или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Основные видыобязательствкоммерческого банка:
кредиты центрального банка;
средства кредитных организаций;
средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вклады физических лиц;
выпущенные долговые обязательства;
обязательства по уплате процентов;
прочие обязательства (межфилиальные расчеты, средства в расчетах, расчеты с биржами, расчеты по конверсионным операциям, прочие средства в расчетах и т.д.;
резервы на случай возможных потерь по условным обязательствам кредитного характера, операциям с резидентами оффшорных зон и пр.
(1.1) Коэффициент клиентской базы (Ккб)= (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств
(1.2) Коэффициент покрытия (Кп) = Капитал / Обязательства банка
(1.3) Коэффициент сохранения капитала (Ксхк) = Капитал-нетто / Капитал-брутто
(1.4) Капитал брутто (Кбт)= Уставный капитал + Фонды + Прибыль
(1.5) Капитал-нетто (Кнт)= Капитал-брутто – Выкупленные у акционеров акции – Вложения в нематриальные активы (за вычетом амортизация) – Превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования
(1.6) Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного (Кска) = Уставный фонд / Капитал
(1.7) Коэффициент капитализации прибыли (Ккп) = Капитал / Уставный фонд
(1.8) Коэффициент ресурсной базы (Крб)= Обязательства банка / Капитал
(1.9) Коэффициент стабильности ресурсной базы (Ксрб) = Обязательства / Средства на корсчетах в ЦБ и в банках нерезидентах
(1.10) Коэффициент достаточности капитала (Кдк) = Капитал / Активы, приносящие доход
(1.11) Коэффициент иммобилизации капитала (Кимк) = (Основные средства + Нематериальные активы + Участие в капиталах других юридических лиц) / Капитал