- •Глава 1. Анализ ликвидности и платёжеспособности организации. Определения и методика. 5
- •Глава 1. Анализ ликвидности и платёжеспособности организации. Определения и методика.
- •Экономическое содержание понятий платёжеспособности и ликвидности
- •Анализ показателей платежеспособности и ликвидности
- •Глава 2. Анализ ликвидности и платёжеспособности организации на примере оао «машиностроительный московский завод «знамя»
- •2.1. Краткая характеристика
- •2.2. Анализ ликвидности платёжеспособности оао «ммз «Знамя»
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение 1
- •Приложение 2 Форма n° 1, тыс. Руб.
Приложение 1
Актив |
На начало года |
На конец отчетного периода |
Пассив |
На начало года |
На конец отчетного периода |
Платежный излишек (+), недостаток (—)
| |
На начало года |
На конец отчетного периода | ||||||
1. Быстрореализуемые активы(А1) |
|
|
1. Наиболее срочные обязательства (П1) |
|
|
|
|
2. Среднереализуемые активы(А2) |
|
|
2 Краткосрочные обязательства (П2) |
|
|
|
|
3. Медленнореализуемые активы(А3) |
|
|
3. Долгосрочные обязательства (П3) |
|
|
|
|
4. Труднореализуемые активы(А4) |
|
|
4. Постоянные (фиксированные)пассивы (П4) |
|
|
|
|
Баланс (пп. 1 + 2 + 3 + 4) |
|
|
Баланс (пп.1+ + 2 + 3 +4) |
|
|
|
|
Приложение 2 Форма n° 1, тыс. Руб.
Актив |
Код строки |
2008 год |
2009 год | |
| ||||
I. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы |
110 |
— |
— | |
Основные средства |
120 |
1710920 |
1713760 | |
Незавершенное строительство |
130 |
_ |
_ | |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
15200 |
12560 | |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
4700 |
3500 | |
|
|
| ||
Отложенные налоговые активы |
145 |
5280 |
7080 | |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
129520 |
13280 | |
Итого по разделу I |
190 |
1865620 |
1750180 | |
II. Оборотные активы | ||||
Запасы |
210 |
491440 |
416300 | |
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
60400 |
75280 | |
Животные на выращивании и откорме |
212 |
— |
— | |
| ||||
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
346300 |
290860 | |
Готовая продукция и товары для |
214 |
51100 |
27380 | |
перепродажи |
|
|
| |
Товары отгруженные |
215 |
— |
— | |
Расходы будущих периодов |
216 |
33640 |
25180 | |
Прочие запасы и затраты |
217 |
— |
— | |
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям |
220 |
47720 |
4760 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) |
230 |
|
| |
В том числе: покупатели и заказчики |
231 |
— |
— | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) |
240 |
554660 |
1142020 | |
В том числе: покупатели и заказчики |
241 |
230040 |
668300 | |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
— |
— | |
Денежные средства |
260 |
556780 |
745100 | |
Прочие оборотные активы |
270 |
18240 |
18600 | |
Итого по разделу II |
290 |
1668840 |
2326780 | |
Баланс |
300 |
3534460 |
4076960 | |
Пассив |
Код строки |
2008 год |
2009 год | |
III. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал |
410 |
46400 |
46400 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
— |
— | |
Добавочный капитал |
420 |
1475600 |
1475600 | |
Резервный капитал |
430 |
6960 |
6960 | |
В том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
6960 |
6960 | |
резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
— |
— | |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
649160 |
1067680 | |
Итого по разделу III |
490 |
2178100 |
2596640 | |
IV. Долгосрочные обязательства | ||||
Займы и кредиты |
510 |
— |
— | |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
17760 |
26980 | |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
— |
— | |
Итого по разделу IV |
590 |
17760 |
26980 | |
V. Краткосрочные обязательства | ||||
Займы и кредиты |
610 |
18480 |
36720 | |
Кредиторская задолженность |
620 |
1320120 |
1416620 | |
В том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
118920 |
252580 | |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
127080 |
239280 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
43000 |
43060 | |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
66080 |
104740 | |
прочие кредиторы |
625 |
965040 |
776980 | |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
— |
— | |
Доходы будущих периодов |
640 |
— |
— | |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
— |
— | |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
— |
— | |
Итого по разделу V |
690 |
1338600 |
1453340 | |
Баланс |
700 |
3534460 |
4076960 | |
Наименование ценностей |
Код строки |
На начало2009 года |
На конец2009 года | |
Арендованные основные средства |
910 |
38880 |
38880 | |
В том числе: по лизингу |
911 |
38880 |
38880 | |
товарно—материальные ценности, принятые на ответственное храпение |
920 |
208560 |
250560 |