1 Показ стоит 400 рублей. Мы берем 30 показов на первое время. Итого выйдет 12 000 руб.

Затраты на рекламу в общем: 17 тысяч 300 рублей (данную сумму планируется потратить в первый месяц работы студии, в последующие два месяца эти затраты сократятся до 5 000 рублей, мы ограничимся ограждениями остановок, в последующие 4 месяца затрат на рекламу не планируется, в эти месяцы мы будем распространять информацию через интернет, как изложено выше, затрат это не требует, ну и наконец на 8 месяц работы студии планируется потратить на рекламу 10 000 рублей).

Также студенты ААЭП помогут в распространении информации.

План производства и организации

а) Услуги будут предоставляться на вновь создаваемом предприятии

в) Производственные фонды

Таблица

Номер строки	Направления капитальных вложений	Сумма, тыс. руб	Ао, руб. (годовые)
2	Приобретение производственного и хоз. инвентаря (в т.ч. спорт. инвентарь)	20	-
3	Ремонт помещения	7	-
Всего		27	-

в) Материальный затраты

Таблица

Наименование затрат	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	Затраты на месяц
			количество	сумма, руб.
1	2	3	6	7
1.Сырье и материалы: 1.1 Вода бутилированная	Шт.	190	4	760
Итого по статье 1	–	–	–	--
2 Топливо и энергия на технолог. нужды: 2.1 Теплоэнергия	гкал	1079,05	2,0955	2261,15
2.2 Электроэнергия	кВт∙ч	497	2,57	1277,3
2.3 Горячее водоснабжение	Куб. м	77	4,03	310,31
2.4Холодное водоснабжение	Куб. м	23,9	6	143,4
2.5 Аб/плата за местные тел. соединения	-	190		190
2.6 Интернет	-	650		650
Итого по статье 2	–	–	–	4832,16
Всего	–	–	–	5592,16

г) Поставщики

Поставщик воды - Компания «алтайский источник»

Весь спортивный инвентарь (включен в капитальные вложения в статью производственный и хозяйственный инвентарь).

д) Планируемый объем предоставления услуг

Посчитаем в среднем, сколько услуг мы предоставим в первый месяц. Расчеты приблизительны, т.к. с точностью нельзя определить какой поток клиентов придет заниматься в первый месяц открытия.

Таблица

Наименование услуг	Ед-ца измерения	Цена, руб./ед.	Затраты в месяц
			Кол-во	Сумма
1. Разовое посещение ( в среднем)	Р.	100	120	12000
3.Студенческий абонемент	Шт.	1000	11	11000
4. Стандартный абонемент	Шт.	1100	11	11000
5.Безлимитный абонемент	Шт.	9000	5	45000
6. Индивидуальное занятие	Р.	500	10	5000
				76000

Итого 76000 руб. Возьмем от этой суммы 80 %. Получаем 44 500 руб. за первый месяц работы студии. Сумма ПРИБЛИЗИТЕЛЬНАЯ!

е) Выбор местоположения

Студия будет располагаться в городе Барнауле на ул. Юрина 174. Это почти центр города, а значит, клиентам будет удобно добираться до студии. Ну и конечно, не маловажен тот факт, что рядом находится экономический колледж и общежитие ААЭП возможен большой поток студентов. Предполагается аренда помещения. Площадь 20 кв.м. Величина месячной арендной платы составляет 5 % от дохода.

ОРГАНИЗАЦИЯ

а) Выбор и обоснование ОПФД

Проектом предусматривается регистрация индивидуального предпринимателя, поскольку эта форма является самой простой и удобной для выбранного вида розничной торговли:

- быстрая и простая форма регистрации, нет необходимости вносить уставный капитал;

- упрощенный вариант налогообложения;

- хозяйственная самостоятельность и более легкая процедура закрытия бизнеса-ликвидации.

б) Выбор и расчетное обоснование формы налогообложения

Для ИП предусмотрена возможность ведения деятельности по УСН (упрощенная система налогообложения), что в свою очередь, позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет по облегченной схеме и, что важно, не имея специального профильного образования.

Основное преимущество, которое дает упрощенная система налогообложения – это возможность минимизировать налоговое бремя, уплачивать налоги в более чем доступном размере.

Таблица

Объекты налогообложения	Доходы-6%
	Доходы, уменьшенные на величину расходов 5-10 %
Отчетный период	1 квартал календарного года
	6 месяцев календарного года
	9 месяцев календарного года

Объектом налогообложения будут доходы, уменьшенные на величину расходов. Согласно закону Свердловкой области от 15.06.2009г. №31-ОЗ «Об установлении на территории Свердловской области дифференцированных налоговых ставок при применении упрощенной системы налогообложения в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов», вступившим в силу с 1 января 2010 года установлены следующие налоговые ставки:

1) 5 процентов - для налогоплательщиков, у которых в налоговом периоде, за который подлежит уплате налог, удельный вес доходов от осуществления одного или нескольких видов деятельности, указанных в пункте 2 настоящей статьи, составляет в общей сумме доходов до их уменьшения на величину расходов не менее 70 процентов;

2) 10 процентов - для иных налогоплательщиков.

Т.к. наша студия танца не осуществляет ни одного указанного вида деятельности перечисленного во 2 пункте статьи, налоговая ставка для нас составит 10 %.

в) штатное расписание (см. приложение 1)

4. Элементы финансового плана

а) На основе части II и III определяем себестоимость продукции, удельную и общую.

Для того чтобы рассчитать удельную себестоимость, необходимо составить расписание

занятий и посчитать сколько занятий мы проведем в месяц. (см. приложение 2)

В итоге мы получили, что в месяц будет проводиться 64 занятия.

Таблица. Проектная калькуляция себестоимости за месяц

Наименование статей расходов	На все услуги, руб./мес.	На 1 занятие, Руб.
1. Сырье и материалы	760	4
Аренда	3000	59,3
Производственная себестоимость
9. Коммерческие расходы (2 %)	6832	35,6
Полная себестоимость	148 434	1 815

В) Определяем проектную величину доходов (выручки от реализации)

Для нашей студии величину выручки реальнее предположить, чем посчитать, так как она напрямую зависит от потока клиентов.

Таблица

Наименование услуг		Ед-ца измерения		Цена, руб./ед.		Затраты в месяц
						Кол-во		Сумма
1. Разовое посещение ( в среднем)	Р.		120		50		6000
3.Студенческий абонемент	Шт.		1000		12		12000
4. Стандартный абонемент	Шт.		1500		12		18000
5.Безлимитный абонемент	Шт.		9000		10		90000
6. Индивидуальное занятие	Р.		500		10		5000
Итого							125600

Итого 125600 руб. Т.к. количество абонементов в первый месяц мы можем продать меньше запланированного, возьмем от этой суммы 80 %. Получаем 109900 руб. за первый месяц работы студии.

В следующие два месяца выручка вырастет на 15 %.

В последующие 4 месяца выручка возрастет примерно еще на 30 %.

В оставшиеся 5 месяцев приблизительный рост выручки составит 30 %. Выручка составит 142870 руб.

Г) на основе схемы распределения выручки предприятия составляем годовой финансовый отчет

Д) Общая сумма капвложений

Необходим оборотный капитал, т.к. в первые месяцы студия работает в убыток и доходы не покрывают всех расходов.

Таблица

№	Направления капитальных вложений	Сумма тыс. руб.
1	Приобретение производ. и хозяйст. инвентаря (в т.ч. спорт. инвентарь)	50
2	Ремонт помещения	50
	Всего	100
7	Оборотный капитал (первоначальный) В т.ч. материальные затраты, з/п, аренда помещения, реклама и прочее)	45
	Всего	45
	ИТОГО:	145

Е) определяем источники финансирования.

1. Кредит в банке на сумму 1000 00 руб. сроком на 2 года под 15 % годовых (ставка рефинансирования 8,8 % + 6,2 % остатки процентов по кредиту)

2. 50 000 руб. – собственные средства Ж) Определяем срок окупаемости проекта Ток= К/Псг= 150 000/142870=1,08 за 1 год проект полностью окупится.

студия танец конкурент маркетинг

Размещено на Allbest.ru