28. Организационно – технический уровень предприятия включает:
а) уровень техники, технологии производства;
б) уровень организации производства и труда;
в) уровень управления;
г) все вышеперечисленное;
д) все вышеперечисленное, кроме п. «в».
Ответ: г)
29. Анализ уровня техники включает:
а) анализ структуры основных фондов;
б) изучение возрастного состава фондов;
в) изучение показателей вооруженности труда;
г) изучение показателей использования оборудования;
д) анализ уровня механизации и автоматизации производства.
Ответ: д)
30. Основными показателями уровня специализации являются:
а) удельный вес продукции;
б) количество наименований изделий;
в) концентрация собственного капитала;
г) удельный вес серийной продукции в общем выпуске.
Ответ: г)
31. Показателями, характеризующими уровень организации труда, являются:
а) коэффициенты разделения труда, нормирования труда, организации рабочих мест, трудовой дисциплины;
б) коэффициенты использования рабочего времени, соотношение роста производительности труда и заработной платы, стабильности кадров;
в) производительность труда рабочих;
г) все вышеперечисленные показатели.
Ответ: а)
31. Целями анализа производства и реализации продукции являются:
а) оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности;
б) оценка эффективности использования основных производственных фондов;
в) анализ результатов и хода выполнения производственной программы с целью прогнозирования возможных результатов;
г) оперативное воздействие на ход производственного процесса.
д) все вышеперечисленное, кроме п. «б»;
е) все вышеперечисленное.
Ответ: д)
32. Товарная продукция представляет собой:
а) количество изделий, работ и услуг, которые находились в отчетном периоде в производстве, несмотря на уровень их готовности;
б) количество изделий, полностью законченных в производстве предназначенных для реализации, переданное на склад готовой продукции;
в) все вышеперечисленное;
г) нет правильного ответа.
Ответ: б)
33. Проданная продукция представляет собой:
а) продукцию, оформленную и отгруженную покупателю независимо от оплаты;
б) количество изделий, за которые поступили денежные средства в кассу или на расчетный счет, чеки или векселя;
в) продукцию, право собственности, по которой перешло покупателю;
г) все вышеперечисленное.
Ответ: г)
34. Последствия невыполнения договорных обязательств по поставкам продукции могут привести к:
а) недополучению прибыли;
б) увеличение условно – постоянных расходов в себестоимости продукции;
в) уменьшение условно – постоянных расходов в себестоимости продукции;
г) расходам по уплате санкций.
Ответ: г)
35. Коэффициент выполнения плана по ассортименту рассчитывается как:
а) отношение фактического выпуска продукции к плановому;
б) отношение фактического выпуска в пределах плана к плановому выпуску;
в) отношение максимального значения из фактического выпуска и планового к плановому выпуску;
г) отношение максимального значения из фактического выпуска к максимальному плановому.
Ответ: б)
36. Под ритмичностью производства и реализации продукции понимают:
а) выпуск продукции в соответствии с плановым заданием;
б) способность предприятия осуществлять одинаковый выпуск продукции за равные промежутки времени;
в) все вышеперечисленное;
г) нет правильного ответа.
Ответ: в)
37. Факторы реализации и направления поиска резервов в сфере обращения готовой продукции заключается в:
а) ликвидации излишних запасов;
б) снижение остатков товаров отгруженных, не оплаченных в срок;
в) ускорении темпов отгрузки, реализации и доставки продукции;
г) во всем вышеперечисленном.
Ответ: а)
38. Основными задачами анализа основных производственных фондов являются:
а) выбор оптимального режима работы и повышение отдачи оборудования;
б) повышение эффективности использования оборудования по времени;
в) организация содержания основных фондов и оборудования;
г) все вышеперечисленное.
Ответ: а)
39. Среднегодовое количество основных фондов зависит от:
а) ввода в действие основных фондов в течение года;
б) выбытия основных фондов в течение года;
в) наличия основных фондов на начало года;
г) структуры основных фондов и периода освоения новых производственных мощностей.
Ответ: в)
40. Коэффициент обновления рассчитывается как:
а) отношение стоимости основных фондов, введенных за год, к стоимости основных фондов, выбывших за год;
б) отношение стоимости основных фондов, введенных в эксплуатацию в течение года, к сумме установленного оборудования на начало года;
в) отношение сумы поступивших в течение года основных фондов к остатку основных фондов на конец года.
Ответ: в)
41. Задачи анализа труда и заработной платы заключаются в:
а) повышение эффективности организации труда;
б) оптимизации схемы оплаты, стимулирования труда;
в) поиске резервов увеличения производительности труда;
г) эффективности использования трудовых ресурсов.
Ответ: в)
42. Персонал организации по отношению к процессу производства подразделяется на:
а) руководителей и специалистов;
б) рабочих и служащих;
в) промышленно – производственный и непромышленный;
г) все вышеперечисленное.
Ответ: в)
43. Коэффициент оборота работников рассчитывается как отношение:
а) общего числа уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины в течении отчетного года к среднесписочной численности работников за год;
б) общего числа выбывших в течение отчетного года к среднесписочной численности работников за год;
в) все вышеперечисленное;
г) нет правильного ответа.
Ответ: г)
44. Коэффициент постоянства рассчитывается как отношение:
а) численности уволенных работников за год к среднесписочной численности работников за год;
б) численности работников, состоящих в списочном составе весь год к среднесписочной численности работников за год;
в) все вышеперечисленное;
г) нет правильного ответа.
Ответ: а)
45. При расчете показателя производительность труда (выработка продукции) может измеряться:
а) по стоимости;
б) в человеко-часах;
в) в человеко-днях;
г) по трудоемкости.
Ответ: а)
46. Основными задачами анализа материальных ресурсов является:
а) эффективная организация поставок материальных ресурсов;
б) оптимизация, ликвидация сверхнормативных запасов, контроль за их состояние;
в) обеспеченность производства материальными ресурсами;
г) все вышеперечисленное.
Ответ: г)
47. Информационную базу анализа материальных ресурсов составляют:
а) договоры поставок;
б) данные складского учета;
в) аналитический и синтетический учет материалов в бухгалтерии;
г) планы ввода в действие, освоения и использования производственных мощностей;
д) все вышеперечисленное.
Ответ: д)
48. Для определения обеспеченности производства материальными ресурсами необходимо знать:
а) потребность материалов на производственную программу;
б) остатки материальных ресурсов на начало периода;
в) сроки поступления (по дням);
г) все вышеперечисленное за исключением п. «в»;
д) все вышеперечисленное.
Ответ: г)
49. Материалоотдача рассчитывается как отношение:
а) материальных затрат к объему продукции предприятия;
б) объема продукции предприятия к материальным затратам;
в) материальных затрат к полной себестоимости продукции;
г) материальных затрат к объему выручки.
Ответ: б)
1.Какой бухгалтерской записью отражают продажу продукции за наличный расчёт?
2. На основании каких первичных документов и регистров осуществляются записи на синтетическом счёте 50 «Касса»?
3. Что означает бухгалтерская запись Дт 20 Кт 51?
4. На основании каких первичных документов и учётных регистров осуществляются записи по счёту 51 «Расчётные счета»?
5. Что означает бухгалтерская запись Дт 51 Кт 62?
6. На основании каких документов заполняют журнал – ордер № 7?
7. Журнал-ордер № 1 заполняют на основании:
8. Расчёты по специальным счетам в банке на счёте 55 ведут:
9. Аккредитивную форму расчётов применяют для расчётов:
10. На основании каких документов производят списание подотчётных сумм?
11. Что является регистром аналитического учёта по счёта 50 «Касса»? 12. Что является регистром аналитического учёта по счёту 51 «Расчётные счета»?
13. Какой проводкой оформляют погашение недостачи кассиром?
14. Платёжное требование представляет собой:
15. Что означает сальдо дебетовое на сч. 71 «Расчёты с подотчётными лицами»?
16. Расчёты по депонированной заработной плате относят:
17. Какой проводкой отражают предварительную оплату услуг заказчика?
18. Какой проводкой отражают предварительную оплату покупателем у поставщика?
19. С какого субсчёта валютного счёта производят обязательную продажу инвалют?
20. В каком случае осуществляют расчёты платёжными требованиями-поручениями?
21. Какой проводкой отражают приобретение чековой книжки?
22. По какой стоимости включаются основные средства в валюту баланса?
23. Какими документами оформляют поступление основных средств?
24. Какими проводками отражают приобретение оборудования у поставщика, не требующего монтажа?
25. Инвентарные карточки открывают на основании:
26. Каким документом оформляют безвозмездную передачу объекта другому предприятию?
27. Какой проводкой отражают начисление амортизации основных средств цеха?
28. Регистром аналитического учёта основных средств является:
29. Какой бухгалтерской проводкой отражают прибыль от продажи основных средств?
30. Какой проводкой отражают образование резерва для ремонта основных средств цеха?
31. Какими бухгалтерскими проводками отражают списание стоимости выбывшего объекта основных средств?
32. Как отразить оприходование лома от выбытия основных средств?
33. Какими бухгалтерскими проводками отражают безвозмездную передачу основных средств?
34. Как отражается дооценка основных средств производственного назначения?
35. Как отразить приобретение оборудования, требующего монтажа?
36.Как начисляется амортизация по нематериальным активам?
37. В какой оценке отражают в балансе нематериальные активы?
38. Какими проводками отражают списание нематериальных активов по истечении срока их полезного использования?
39. Какими проводками отражают приобретение нематериальных активов у юридического лица?
40. Какой проводкой отражают начисление амортизации нематериальных активов?
41. По каким нематериальным активам амортизация не начисляется?
42. Какими проводками отражают безвозмездное получение нематериальных активов?
43. По какой стоимости учитывают нематериальные активы на счёте 04?
44. Деловая репутация фирмы это –
45. По какой стоимости принимают на учёт нематериальные активы, внесённые учредителями в счёт вклада в уставный капитал?
46. Какой проводкой оформляют операцию «акцептован счёт фирмы за поступившие материалы на склад»?
47. Какой проводкой оформляют отпуск материала со склада для упаковки готовой продукции?
48. По какой оценке отражаются в балансе материалы?
49.Указать проводку операции перечисления средств транспортной организации за доставку материалов:
50. Регистром аналитического учёта материалов является:
51. В каком учётном регистре выполняют расчёт суммы и % транспортно-заготовительных расходов?
52. Каким документом оформляют неотфактурованные поставки?
53. Что означает оценка материалов по методу ЛИФО?
54. Какую запись составляют на недостачу материалов, выявленную при приёмке грузов от транспортной организации?
55. Что означает способ оценки материалов по методу ФИФО?
56. Какой способ оценки материалов по времени закупок предпочтительнее с точки зрения формирования прибыли в период инфляции?
57. Каким документом оформляют постоянный отпуск материалов на производство?
58. При непрерывном стаже работы до 5 лет пособие по временной нетрудоспособности оплачивается в размере:
59. Какой проводкой оформляется начисление пособия по временной нетрудоспособности?
60. Основной документ для расчёта повременной оплаты труда:
61. При какой форме оплаты труда за основу берётся затраченное время и тарифная ставка работника?
62. Какой проводкой оформляется удержание за брак?
63. Какой проводкой оформляются депонированные суммы заработной платы?
64. В каком документе ведут синтетический учёт заработной платы?
65. Удерживается ли налог на доходы из пособия по временной нетрудоспособности?
66. Удержание налога на доходы отражают проводкой:
67. На не полученные суммы зарплаты кассир составит:
68. Удержание налога на доходы производится с:
69. Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от:
70. Сдельная форма оплаты труда зависит от:
71. В соответствии с международными стандартами учёта, в балансе готовая продукция оценивается по:
72/Бухгалтерская запись ДТ 45 Кт 43 означает:
73. При списании фактической себестоимости реализованной продукции на счетах бухгалтерского учёта делают запись:
74. Полная себестоимость реализованной продукции представляет собой:
75. Прибыль от продажи продукции – это:
76. Финансовый результат продажи готовой продукции определяется на счёте:
77. Начисление НДС по продукции, реализуемой по моменту отгрузки, производится:
78. Начисление НДС отражают в учёте проводкой:
79. Прибыль, полученная от продажи продукции (работ, услуг), отражается записью:
80. К доходам от обычных видов деятельности относят:
81. Бухгалтерская запись Дт 84 Кт 80 означает:
82. Какая бухгалтерская запись означает начисление дивидендов акционерам?
83. Уставный капитал подлежит обязательному уменьшению:
84. Для каких организаций наличие резервного капитала является обязательным?
85. В учёте формирование резервного капитала отражают проводкой:
86. Увеличение уставного капитала за счёт добавочного капитала отражают проводкой:
87. Финансовый результат (прибыль) от реализации продукции отражают проводкой:
88. Уплаченные штрафы, пени, неустойки отражают в учёте:
89. Конечный финансовый результат за отчётный период определяют на счёте 99:
90. Финансовый результат от прочих доходов и расходов определяются на счёте:
91. Начисление налога на прибыль отражают проводкой:
92. Какой проводкой оформляют реформацию баланса при получении прибыли по итогам года?
93Какие кредиты и займы являются долгосрочными?
94Зачисление краткосрочного кредита банка отражается проводкой:
95 Кредит банка погашен за счёт остатка аккредитива:
96 Начисление процентов за использование кредитом банка:
97 Расходы по оплате процентов по кредитам включаются в первоначальную стоимость при приобретении:
98. К целевому финансированию относят средства, получаемые:
99/Остаток на счёте 86 показывают:
100/Расходы по обслуживанию кредитов признаются:
101 Какой бухгалтерской проводкой отражается погашение долгосрочного кредита?
102 В каком учётном регистре содержится информация о задолженности банку по кредитам?
103. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ состоит из документов:
104. Основным документом по бухгалтерскому учету РФ является:
105. Основные правила по методологии и организации учета по отдельным его разделам содержат:
106. Методической базой для разработки положений являются:
107. В дополнение к положениям в соответствии с отраслевыми особенностями разрабатываются:
108. Совокупность способов ведения бухгалтерского учета, принятая организацией, - это:
109. Учетная политика организации формируется:
110 Документ, устанавливающий обязательства сторон, участвующих в его заключении и выполнении работ по реконструкции, ремонту зданий, предприятий:
111 Затраты застройщика по введенному в эксплуатацию объекту строительства:
112. Учетная политика оформляется:
113. Стоимость активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте:
114. Условное обязательство подлежит отражению:
115. Часть имущества, используемая при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, предназначенных для продажи:
116. Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по:
117. Часть материально-производственных запасов, используемая в качестве средств труда в течение не более 12 мес.:
118. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету:
119. Оценка материально-производственных запасов по себестоимости первых по времени приобретений. Метод оценки:
120. Часть имущества, используемая в качестве средств труда в течение периода более 12мес.:
121. При каком способе амортизация основных средств сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости и нормы амортизации?
122. Выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг:
123 В каком выражении организации оценивает последствия события после отчетной даты?
124. При каком способе амортизации основных средств сумма амортизационных отчислений определяется исходя из остаточной стоимости на начало отчетного года и нормы амортизации?
125. События после отчетной даты раскрываются:
126. Условный убыток подлежит отражению:
127. Курсовые разницы относятся к:
128. Штрафы, пени, неустойки за нарушения условий договоров, активы, полученные безвозмездно:
129. Информация об аффилированных лицах включается:
130. Годовая бухгалтерская отчетность предоставляется в течение:
131. При каком способе амортизации нематериальных активов сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости и нормы амортизации?
132. Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по:
133. Тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета обеспечивает:
Тесты по налогам
1.Налоги-это:
а) добровольные взносы экономических субъектов в бюджет;
б) безвозмездные платежи граждан в бюджет:
в) обязательные платежи физических и юридических лиц в бюджет.
2. К функциям налогов можно отнести следующую:
а) законодательную;
б) фискальную;
в) кредитную.
3. По уровню налогообложения налоги бывают:
а) международные;
б) отраслевые;
в) федеральные
4. К косвенным налогам относят:
а) НДС;
б)НДФЛ;
в)НДПИ.
5. Размер налога на единицу налогообложения-это:
а) налоговая база;
б) налоговая ставка;
в) масштаб налога.
6. Согласно НК РФ к принципам функционирования налоговой системы относят:
а) принцип взаимозависимости налогов
б) принцип единообразия налогов
в) принцип экономической обоснованности налогов
7.Индивидуальные предприниматели не уплачивают ЕСН:
а) в Фонд обязательного медицинского страхования;
б) в Фонд социального страхования;
в) в федеральный бюджет.
8. Плательщиками государственной пошлины являются:
а) организации;
б) физические лица;
в)оба ответа верны.
9.Для расчета налога на имущество организаций используется стоимость:
а) первоначальная;
б) остаточная;
в)среднегодовая.
10. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) календарный год.
11.Налоговый период по транспортному налогу:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) календарный год.
12.Земельный налог является налогом:
а) федеральным;
б) региональным;
в) местным.
13.Налоговой базой по земельному налогу выступает:
а) площадь земельного участка;
б) рыночная стоимость земельного участка;
в)кадастровая стоимость земельного участка.
14.Налоговым периодом по земельному налогу является:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в)календарный год.
15.Налогоплательщиками единого налога при упрощенной системе налогообложения являются:
а) предприниматели и организации;
б) физические лица;
в) юридические лица.
16.Объектом налогообложения по единому налогу при упрощенной системе налогообложения является:
а)доходы;
б)доходы, уменьшенные на величину расходов;
в)а или б по выбору налогоплательщика
17.Основные ставки по единому налогу при упрощенной системе налогообложения:
а) 6 %;
б) 15 %;
в) а или б в зависимости от объекта налогообложения.
18.Налоговым периодом по единому налогу при упрощенной системе налогообложения является:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в)календарный год.
19.Какой налог продолжает уплачивать предприниматель при переходе на
уплату единого налога на вмененный доход:
а) транспортный налог;
б) налог на добавленную стоимость;
в)единый социальный налог.
20.Налоговая проверка по месту нахождения налогового органа называется:
а) камеральная;
б) документальная;
в) выездная.
21. Налоговая проверка по месту нахождения налогоплательщика:
а) камеральная;
б) документальная;
в) выездная.
22.Видом налоговых правонарушений является:
а) неуплата налога;
б) нарушение срока постановки на налоговый учет;
в) оба ответа верны.
23. Налоговой базой налога на доходы физических лиц являются:
а) доходы в денежной форме;
б) доходы в натуральной форме;
в) сумма всех доходов.
24.Объектом налогообложения налога на игорный бизнес являются:
а) игровые столы;
б) игровые автоматы;
в) оба ответа верны.
25.Налоговый период налога на игорный бизнес составляет:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) календарный год.
26.Ставки земельного налога установлены:
а) в процентах;
б) в рублях;
в) комбинированные.
27.Налоговой базой налога на имущество физических лиц признается:
а) стоимость имущества:
б) первоначальная;
в) остаточная;
г) инвентаризационная.
28. Срок уплаты налога на имущество физических лиц:
а) 15 сентября;
б) 15 ноября;
в) 15 сентября и 15 ноября равными долями.
29. Продолжительность выездной проверки составляет не более:
а) 10 дней;
б) 30 дней;
в)2 месяцев.
30.Основной формой налогового планирования является использование:
а) налогового кредита;
б) отсрочки по уплате налога;
в)полного перечня налоговых льгот.
31. Налоговые проверки по характеру и способу проведения могут быть:
а) камеральные
б) комплексные
в) повторные
32 . Основная ставка НДС:
а) 24%
б) 18%
в) 10%
33. К подакцизным товарам относят:
а) предметы первой необходимости
б) алкогольная продукция
в) низкокачественные товары
34. Ставка налога на прибыль составляет:
а) 20%
б) 18%
в) 10%
35. Если организация осуществляет забор воды сверх установленного лимита, то настоящая ставка увеличивается в:
а) 0,7 раза
б) 5 раз
в) 10 раз
36. Имеется ли различие между налогом и сбором согласно Н К РФ:
а) налог и сбор – идентичные понятия;
б) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели;
в) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов.
37.Укажите виды ставок налогов:
а) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;
б) твердые, пропорциональные и прогрессивные;
в) твердые и комбинированные
38.Дайте определение налогов ой системы:
а) налоговую систему РФ образуют ФНС РФ по налогам и сборам и его территориальные под разделения;
б) налоги и налоговые органы образую т в совокупности налоговую систему;
в) совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему.
39.Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов
РФ:
а) ФНС РФ и его территориальные подразделения;
б) таможенные органы и их территориальные подразделения;
в ) органы государственных внебюджетных фондов;
г) органы внутренних дел.
40. В какой срок налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке
на учет налогоплательщика:
а) 5 дней;
б) 10 дней;
в ) 20 дней.
41. Когда прекращается обязанность по уплате налога:
а) при банкротстве предприятия;
б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа;
в) при уплате налога;
г) при получении инвестиционного налогового кредита.
42. В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:
а) трех лет;
б) четырех лет;
в) пяти лет.
43. Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и
тем ж е налогам за один и тот ж е налоговый период:
а) не чащ е 1 раза за 1 календарный год ;
б) не чащ е 1 раза в 2 год а;
в) не чащ е 1 раза в 3 год а.
44. Какова продолжительность выезд ной налогов ой проверки организации,
имеющей 2 филиала и 1 представительство:
а) 2 месяца;
б) 3 месяца;
в) 4 месяца;
г) 6 месяцев.
45. В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или
закрытии счета налогоплательщику:
а) 5 дней;
б) 10 дней;
в) 15 дней;
г) 30 дней.
46. В какой срок налогоплательщик обязан сообщить налоговому органу об
открытии или закрытии счетов:
а) 5 дней ;
б) 10 дней ;
в ) 15 дней ;
г) 30 дней .
47. Назовите размер штрафа при неуплате или неполной уплате сумм налога:
а) 20 %;
б) 10 %;
в ) 30 %.
48. Укажите размер санкции при уклонении налогоплательщика от постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев:
а) штраф в размере 5 тыс. руб.;
б) штраф в размере 10 тыс. руб.;
в) штраф в размере 10 % от доходов, но не менее 20 тыс. руб.;
г) штраф в размере 20 % от доходов .
49. В каком размере уплачивает налогоплательщик пеню за несвоевременное
перечисление налогов и сборов в бюджет:
а) 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
б) 1/300 ставки рефинансирования, но не более 0,1 %;
в) 1/150 ставки рефинансирования;
г) 1/150 ставки рефинансирования, но не более 0,2 %.
50. При нарушении срока представления сведений об открытии и закрытии
счета в банке штраф для налогоплательщика составит:
а) 5 тыс. руб.;
б) 10 тыс. руб.;
в ) 10 % от суммы на счете;
г) 10 % от суммы на счете, но не более 20 тыс. руб.
51. Каков размер санкции за нарушение срока представления налогов ой декларации в налоговый орган до 180 дней:
а) штраф 5 тыс. руб.;
б) штраф 10 тыс. руб.;
в) 5 % от суммы подлежащей уплате по этой декларации, но менее 100р.
52.Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств ,
смягчающих ответственность:
а) нет;
б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %;
в ) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза.
53. Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств,
отягчающих ответственность:
а) нет;
б) да, размер штрафа увеличивается на 50 %;
в) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.
54. Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц:
а) в вышестоящем налоговом органе;
б) в суде;
в) в вышестоящем налоговом органе или в суде.
55.Какие обороты не облагаются НДС:
а) реализация товаров;
б) передача имущества в качестве вклада в уставный капитал;
в) ввоз товаров на таможенную территорию РФ;
г) суммы авансовых платеж ей в счет предстоящих поставок товаров;
д ) предоставление в аренд у помещений иностранным организациям;
е) предоставление в аренд у помещений российским организациям.
56.Какие из приведенных ниже внереализационных доходов не включаются в облагаемую налогом на прибыль по основной ставке базу:
а) доходы от сдачи имущества в аренд у;
б) доходы от совместной деятельности;
в) дох оды, полученные в виде дивидендов;
г) штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств;
д ) дох оды в вид е процентов по государственным ценным бумагам.
57.Определить сумму налога на имущество, которую должна уплатить организация по предельной ставке, если среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за год составила 1200 тыс. руб.
а) 12 тыс. руб.;
б) 24 тыс. руб.
в ) 26,4 тыс. руб.
58.Какие физические лица являются налоговыми резидентами РФ:
а) все граждане РФ;
б) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 100 дней в календарном год у;
в) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
59. Подлежит ли налогообложению материальная помощь, полученная физическим лицом в связи с рождением ребенка:
а) подлежит налогообложению в общеустановленном порядке;
б) не подлежит налогообложению;
в) не подлежит налогообложению в сумме, не превышающей 50000 руб.;
г) не подлежит налогообложению в сумме, не превышающей 2000 руб.
60. Подлежат ли налогообложению доходы крестьянского (фермерского) хозяйства, полученные от производства и реализации сельскохозяйственной продукции:
а) подлежат;
б) не подлежат;
в) не подлежат налогообложению в течение пяти лет, считая с года регистрации хозяйства;
г) не подлежат налогообложению в течение десяти лет, считая с год а регистрации хозяйства.
61. Укажите доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению:
а) полученные дивиденды по акциям;
б) суммы удержанных алиментов;
в ) алименты, получаемые налогоплательщиками.
62. Какая сумма доходов физического лица не будет включена в налоговую базу, если в отчетном период е ему была выплачена заработная плата в сумме 12 тыс. руб., оказана материальная помощь в связи со смертью члена семьи в размере 6 тыс. руб.
а) 6 тыс. руб.;
б ) 12 тыс. руб. +6 тыс. руб.;
63. Укажите размер стандартного налогового вычета для налогоплательщиков, являющихся инвалидами с детства:
а) 3000 руб.;
б) 500 руб.;
в ) 400 руб.
64. Укажите размер имущественного налогового вычета, который может быть предоставлен налогоплательщику, осуществляющему строительство жилого дома или квартиры:
а) не более 600 тыс. руб.;
б) не более 2 млн. руб.;
в) не более 1,5 млн. руб.
65. По какой ставке уплачивают налог на доходы физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:
а) 6 %;
б) 13 %;
в) 30 %;
г) 35 %
66. Каков порядок предоставления стандартного налогового вычета на содержание детей в размере 1000 руб. в месяц:
а) вычет предоставляется ежемесячно в течение всего налогового период а;
б) вычет предоставляется до того месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала год а, не превысил 40 тыс. руб.;
в) вычет предоставляется до того месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала год а, не превысил 280 тыс. руб.
67.К местным налогам относятся:
а) налог на имущество физических лиц;
б) налог на имущество предприятий;
в) НДС.
68.К региональным налогам относится:
а) транспортный налог;
б) земельный налог;
в) налог на добычу полезных ископаемых..
69. К федеральному налогу относится:
а) налог на добычу полезных ископаемых;
б) налог на игорный бизнес;
в) земельный налог.
70. Органы законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации имеют право:
а) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего субъекта Российской Федерации;
б) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации;
в) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу.
71. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:
а) не учитываются;
б) учитываются.
72.При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как:
а) превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
б) превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
в) превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг.
73. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:
а) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
б) физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
74. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3 000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет:
а) вычет производится, если его доход не превысил 280 000 руб.;
б) вычет не производится.
75. Налоговым периодом по ЕСН признается:
а) календарный год;
б) квартал;
в) календарный месяц.
76. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:
а) самим налогоплательщиком;
б) субъектом РФ;
в) налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика.
77. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы:
а) нет;
б) да.
78. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах:
а) вправе на основании письменного уведомления;
б) не имеют право;
в) имеют право на основании устного или письменного уведомления.
79. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:
а) 15%;
б) 6%;
в) 24 %.
80. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок:
а) не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
б) не позднее одного месяца со дня принятия такого решения;
в) при сдаче очередной бухгалтерской отчетности.
81. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:
а) налоговая льгота;
б) налоговый период.
в) налоговая база;
г) налоговая ставка;
82. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога:
а) в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи;
б) в кассу налогового органа;
в) в банк на счет налогового органа.
83. Пеня за каждый день просрочки определяется:
а) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора;
б) в процентах от сокрытого объекта налогообложения;
в) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций.
84. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации:
а) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) в месячный срок после истечения налогового периода;
в) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
85. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается:
а) календарный год;
б) квартал;
в) месяц.
86. Региональными признаются налоги и сборы:
а) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;
б) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;
в) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ.
87. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком:
а) Нет;
б) Да.
88. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
а) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган;
б) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами;
в) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.
89. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль:
а) да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности;
б) нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета.
90. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
а) только в отношении доходов облагаемых по ставке 13%;
б) ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок;
в) ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.