Учебная программа Финансы

Интервенция – 1) экономическое воздействие одного субъекта на дела и действия другого, проводимое посредством проникновения в сферу этих действий, вложения и размещения в ней собственных денежных средств; 2) система валютного регулирования, заключающаяся во вмешательстве ЦБ РФ в операции на валютном рынке.

Инфляционная оговорка – оговорка в контрактах, соглашениях договорах, предусматривающая изменение оплаты, стоимости в связи с инфляционным ростом цен.

Инфляционная спираль – взаимоподстегивающие друг друга рост заработной платы и рост цен. В связи с ростом цен работники требуют повышения заработной платы, доходов, но рост доходов увеличивает денежную массу, что ведет к дальнейшему росту цен.

Инфляционные ожидания – предполагаемые, прогнозируемые, ожидаемые уровни инфляции, основываясь на которых производители и потребители, продавцы и покупатели строят свою будущую денежную и ценовую политику, оценивают доходы, расходы, прибыль, кредиты.

Инфляционный разрыв – величина, на которую кривая совокупных расходов должна сместится вниз, чтобы номинальный чистый национальный продукт (ЧНП) соответствовал уровню инфляционного ЧНП, произведенного при полной занятости.

Инфляционный риск – кредитный риск, возникающий при выходе на новые рынки, вызванный непредвиденным ростом издержек производства.

Инфляция – обесценение денег, проявляющееся в форме роста цен не товары и услуги, не обусловленного повышением их качества.

Инфляция встроенная – инфляция, характеризуемая средним уровнем за определенный период времени.

Инфляция издержек – инфляция, проявляющаяся в росте цен на ресурсы, факторы производства, вследствие чего растут издержки производства и обращения, а с ним и цены на выпускаемую продукцию.

45

Инфляция спроса – инфляция, проявляющаяся в превышении спроса над предложением, что ведет к росту цен.

Информационные услуги – предоставление банками за определенную плату клиентам информации как коммерческого, так и некоммерческого характера.

Ипотека — 1) залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им; 2) обеспечение обязательства недвижимым имуществом, при котором залогополучатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости.

Казначейство – специальный государственный финансовый орган, существующий обычно при министерстве финансов страны или в его составе.

Квота – количественные ограничения (производства, сбыта, потребления, экспорта, импорта товаров), вводимые на определенный период времени.

Клиент – лицо, пользующееся услугами учреждения, организации, предприятия, постоянные покупатели, заказчики.

Комиссионные операции – 1) операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных; 2) посреднические операции, выполняемые по поручению клиентов за комиссионное вознаграждение.

Коммерческие банки – 1) крупные негосударственные кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий, организаций, граждан (расчетные, платежные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции); 2) универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке; 3) организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их на условиях возвратности, платности и срочности.

46

Коносамент – документ, выдаваемый перевозчиком груза его отправителю, удостоверяющий принятие груза к перевозке и содержащий обязательство доставить груз в пункт назначения и передать его получателю.

Конъюнктура – экономическая ситуация, складывающаяся на рынке, характеризуемая уровнями спроса и предложения, рыночной активностью, ценами, объемами продаж, движением процентных ставок, валютного курса, заработной платы, дивидендов, а также динамикой производства и потребления.

Косвенные налоги – налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавок к цене товаров или к тарифам на услуги и не зависящие от доходов налогоплательщиков.

Кредит – 1) предоставление банком денег заемщику на условиях возвратности, платности, срочности; 2) разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде; 3) ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой.

Кредитная инфляция – инфляция, вызванная чрезмерной кредитной экспансией.

Кредитная карта – именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемой банком-эмитентом своим вкладчикам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети, снабженной компьютерными устройствами, передающими запрос на оплату товаров в расчетный процессинговый центр.

Кредитная рестрикция – ограничения возможностей коммерческих банков по выдаче кредитов

Кредитная экспансия – увеличение кредитных ресурсов коммерческих банков, которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег.

Кредитование – предоставление кредита.

47

Кредитор – субъект, предоставляющий ссуду и имеющий право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств.

Ликвидность – 1) в деловой терминологии: способность превращения активов фирмы, ценностей в наличные деньги, мобильность активов; 2) способность заемщика обеспечить своевременное выполнение долговых обязательств; платежеспособность; 3) способность рынка поглощать ценные бумаги, мера их продаж при существующем уровне цен, без их существенного изменения; 4) в широком смысле слова: эффективность, действенность.

Ликвидность банка – это способность выполнять в срок свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Ломбардный кредит – это форма рефинансирования, при которой ЦБ РФ предоставляет ссуды под залог.

Межбанковский кредит – это форма кредита, которую предоставляет один банк другому.

Межбанковский рынок – часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки

Монеты – денежный знак, изготовленный из металла – золота, серебра, разных сплавов, имеющий установленный вес и форму, используемый как средство платежа.

Налоги – обязательные платежи, взимаемые центральными и местными органами государственной власти с физических и юридических лиц, поступающие в государственный и местный бюджеты.

Налоговая политика – курс действий, система мер, проводимых государством в области налогов и налогообложения.

Наценка – увеличение цены изделия, продукции товара, связанное либо с дополнительными расходами на их изготовление и продажу, либо с их особыми свойствами.

48

Непредвиденная инфляция – уровень инфляции, оказавшийся выше ожидаемого за определенный период.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска).

Овердрафт – особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.

Ожидаемая инфляция – предполагаемый уровень инфляции в будущем периоде вследствие действия факторов текущего периода.

Онколь – право заемщика пользоваться открытым ему кредитом постепенно, частями, по мере обеспечения залогом товаров, векселей, ценных бумаг.

Операции «своп» – 1) покупка или продажа иностранной валюты на ближайшую, дату с одновременной контрсделкой на определенный срок; 2) одновременная продажа, например, иностранной валюты на приблизительно равные суммы при условии расчетов по ним на разные даты.

Операции с иностранной валютой – операции по купле-продаже ино-

странной валюты, по оплате, выставлению денежных аккредитивов, покупке и оплате дорожных чеков иностранных банков, выпуску и обслуживанию пластиковых карт, осуществлению международных расчетов, расчетам с использованием иностранной валюты, предоставлению кредитов в иностранной валюте.

Операции с ценными бумагами – операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Опцион – краткосрочная ценная бумага, дающая право ее владельцу купить или продать другую ценную бумагу в течении определенного

периода по определенной цене контрагенту, который за денежную премию принимает на себя обязательство реализовать это право.

49

Открытая инфляция – инфляция за счет роста цен потребительских товаров и производственных ресурсов.

Официальная учетная ставка – 1) процентная ставка, применяемая ЦБ в его операциях с коммерческими банками и другими взаимодействующими кредитными институтами (организациями) при покупке (учете) государственных краткосрочных обязательств и переучете частных коммерческих векселей; 2) проценты по ссудам, используемым Центральным банком при кредитовании коммерческих банков.

Пай – денежный взнос или доля в общем капитале фирмы, компании, общества, кооператива, приходящаяся на данное физическое или юридическое лицо, вносящее деньги, - пайщика.

Пассивные операции – 1) операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций; 2) совокупность операций, направленная на формирование ресурсов коммерческого банка.

Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Подавленная (скрытая) инфляция – инфляция, возникающая вследст-

вие товарного дефицита, сопровождающегося стремлением государственных органов удерживать цены на прежнем уровне.

Ползучая инфляция – инфляция, проявляющаяся в длительном постепенном росте цен.

Пособие – денежная помощь, оказываемая государством лицам, находящимся в тяжелом экономическом положении, например пособие по безработице.

Предложение – количество товаров и услуг, которое производитель желает и способен продать по данной цене в определенный период времени.

50

Предприятие – самостоятельный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, производящий продукцию, товары, услуги, выполняющий работы, занимающийся различными видами деятельности.

Представительство – 1) обособленное подразделение коммерческого банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами юридического лица и не имеет самостоятельного баланса; 2) учреждение, представляющее в данной отрасли, регионе интересы предприятий, фирм, банков, находящихся в другом месте, другой стране.

Прибыль – превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров.

Проверка – контроль, анализ, проводимый на предмет установления соответствия реального, истинного образа, состояния товара, документа, проекта, исполнения поручений требуемому образу, стандарту, образцу, установленным правилам.

Процент – сотая доля числа.

Процент депозитный – плата вкладчику банка за предоставление банку денег по вкладу на определенный срок.

Процент кредитный – плата, которую заемщик должен вносить за пользование кредитом, деньгами или материальными ценностями.

Прямые налоги – налоги, взимаемые непосредственно с доходов и имущества налогоплательщика.

Рабат – скидка с цены товара при его закупке большими партиями или при предоплате.

Работа – осуществление трудовой деятельности, участие в труде, выполнение человеком, коллективом определенного круга поручений, заданий.

Работодатель – фирма или человек, нанимающий на работу других людей, предоставляющие им работу.

Расчетно-кассовые операции – операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет

51

в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой.

Ревизия – проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятий, организаций, учреждений, служебных действий должностных лиц, документов, записей уполномоченными на это органами не предмет контроля соблюдения законов, правил, инструкций, достоверности и объективного отражения в документах истинного положения, отсутствия нарушений, наличия документально зафиксированных товарно-материальных ценностей.

Резервирование денег - размер требований по депонированию банками ресурсов устанавливается в процентном соотношении к общей сумме привлеченных средств банка.

Реклама – открытое оповещение фирмой потенциальных покупателей, потребителей товаров и услуг о качестве, достоинствах, преимуществах, а также о заслугах самой фирмы.

Рента – доход, регулярно получаемый владельцем от использования земли, имущества, капитала, не требующий от получателя дохода осуществления предпринимательской деятельности, затраты дополнительных усилий.

Рентабельность – эффективность, прибыльность, доходность предприятия или предпринимательской деятельности.

Рефинансирование – повторное финансирование на основе новых заимствований.

Рефинансирование банков – предоставление Центральным банком РФ кредита коммерческим банкам.

Риск – опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода и имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.

Рубль – основная российская денежная единица.

Рынок – экономические отношения, связанные с обменом товаров и услуг, в результате которых формируется спрос, предложение и цена.

52

Рынок труда – сфера формирования спроса и предложения на рабочую

силу.

Своп – торгово-финансовая обменная операция, в виде обмена разнообразными активами, в которой заключение сделки о купле (продаже) ценных бумаг, валюты сопровождается заключением контрсделки, сделки об обратной продаже (купле) того же товара через определенный срок на тех же или иных условиях.

Сделка – соглашение двух или нескольких экономических субъектов, граждан и юридических лиц в виде устного и письменного договора о проведении некоторых действий, связанных с куплей-продажей, передачей имущества, денег, ценных бумаг, предоставлением ссуд, совместным производством, выполнением бизнес-операций или с другими формами экономического, торгового взаимодействия.

Скидка – одно из условий сделки, определяющее размер возможного уменьшения базисной цены товара, указанной в договоре о сделке.

Социальное страхование – установленная, контролируемая и гарантированная государством система обеспечения, поддержки престарелых, нетрудоспособных за счет государственного страхового фонда, а также коллективных и частных страховых фондов.

Спрос – фундаментальное понятие рыночной экономики, означающее, подкрепленное денежной возможностью желание, намерение покупателей, потребителей приобрести данный товар.

Ссуда – предоставление одним лицом денег или материальных ценностей другому лицу в виде займа, долга на условиях возврата в определенный срок с уплатой вознаграждения за пользование предоставленными средствами.

Субвенция – денежное пособие, выделяемое центральными органами или одними субъектами другим на целевое финансирование определенного мероприятия, объекта.

Субсидия – разовое пособие в денежной или натуральной форме, предоставляемое из средств государственного бюджета, местных бюджетов или из

53

специализированных фондов физическим и юридическим лицам, местным органам, другим государствам.

Счетная палата – высший орган для осуществления финансового контроля, функционирующий в ряде стран.

Таможенная пошлина – налог, взимаемый государственными органами, таможенными службами по ставкам таможенного тарифа с провозимых через государственную границу товаров.

Товар – любой продукт производственно-экономической деятельности в материально-вещественной форме.

Товарищество – объединение нескольких лиц на основе соглашения между ними для осуществления предпринимательской деятельности.

Торговля – коммерция, купля и продажа товаров.

Трансакция – банковская операция, состоящая в переводе денежных средств с одного счета на другой.

Траст – процесс доверительного управления собственностью. Трастовые операции – это передача в доверительное управление от-

дельных ценных бумаг и их портфелей; платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг; управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.

Услуги – виды деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта.

Филиал – часть предприятия, организации, представляющая самостоятельное, дочернее общество, отделение, существующее и действующее в другом месте, но сохраняющее тесные связи, экономически зависимое от материнского предприятия.

Филиалы банка – обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.

54