3. 3. Правовое регулирование открытия, закрытия и реорганизации коммерческих банков

Коммерческий банк (КБ) имеет право осуществлять банков­ские операции, предусмотренные законом, только при условии ее го­сударственной регистрации и при наличии лицензии Банка России. Порядок регистрации и лицензирования банков в Российской Феде­рации определяется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельнос­ти» от 23 июля 1998 г. № 75-И.

КБ образуются на основе любой формы собственности как хо­зяйственное общество (акционерное общество, общество с огра­ниченной или дополнительной ответственностью).

КБ совершает банковские операции на основе лицензии, вы­данной Банком России. Банк России регистрирует КБ и ведет кни­гу государственной регистрации КБ (за регистрацию КБ взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 % от объявленного уставного капитала КБ).

Лицензия выдается после государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала.

Учредителями могут быть лица, участие которых в КБ не запре­щено действующим законодательством. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников в течение первых трех лет со дня его регистрации, т. е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала.

Учредители — юридические лица должны быть зарегистрирова­ны в установленном порядке, действовать в течение трех лет, иметь устойчивое финансовое положение, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федера­ции и местными бюджетами за последние три года, располагать сред­ствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесе­ния их в уставный капитал кредитной организации.

Учредитель — юридическое лицо, не являющееся коммерческой организацией, должен иметь прибыль и своевременно выполнять обязательства перед бюд­жетом в течение последних шести месяцев. Для определения доста­точности средств учредителя для взносов в уставный капитал КБ учитываются показатель чистых активов и коэффициент текущей лик­видности предприятия.

Наличие задолженности у юридического лица перед бюджетом независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате является основа­нием для отказа в приеме такого юридического лица в состав учре­дителей кредитной организации.

Для регистрации и лицензирования КБ его учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительных документов в со­ответствии со ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности» представляют в территориальное учреждение Банка Росси следующие документы:

заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

учредительный договор;

устав кредитной организации;

протокол общего собрания учредителей;

свидетельство (копия платежного поручения) об уплате госу­дарственной пошлины за регистрацию кредитной организа­ции;

нотариально удостоверенные копии свидетельств о государ­ственной регистрации учредителей — юридических лиц, ауди­торские заключения о достоверности их финансовой отчетно­сти с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за три последние года деятельности, а также подтверждения налоговых органов о выполнении обязательств перед бюдже­том за последние три года;

декларации о доходах учредителей — физических лиц, заверен­ные органами налоговой службы и подтверждающие источни­ки происхождения средств, вносимых в уставный капитал кре­дитной организации;

анкеты кандидатов на должности руководителей исполнитель­ных органов и главного бухгалтера;

список учредителей кредитной организации.

Ходатайство включает в себя бизнес-план, на основании которого Банк России оценивает:

·соответствие создаваемого КБ установленным требованиям;

·способность КБ сохранять финансовую стабильность, выпол­нять пруденциальные нормы деятельности и обязательные ре­зервные требования с учетом возможностей влияние на ее деятельность взаимосвязанных учредителей и их корпоративных групп;

·адекватность структуры управления КБ принимаемым рискам.

Учредители также представляют документы, подтверждающие право собственности одного из них здание (помещение), в кото­ром будет располагаться банк, или обязательство арендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду в случае регистрации кредитной организации.

К ходатайству о регистрации прилагаются также расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности отдельно на каждый год.

Кандидаты на должности руководителей должны иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, свя­занный с осуществлением банковских операций, составляющий не менее одного года; при отсутствии специального образования не­обходим опыт руководства таким подразделением в течение не ме­нее двух лет. В анкетах кандидатов указывается также наличие или отсутствие судимости.

Если кандидаты на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера получили образование за границей, они должны представить заключение российского федерального органа по образованию о соответствии имеющихся иностранных документов об образовании российским дипломам. Если кандидаты являются иностранными гражданами, они должны представить ко­пии документов, подтверждающих их право на осуществление тру­довой деятельности на территории России.

Уставный капитал КБ, создаваемый в виде акционерного общест­ва, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретен­ных учредителями. Уставный капитал КБ, создаваемой в виде об­щества с ограниченной или дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее участников.

Вклады в уставный капитал могут иметь вид:

денежных средств;

материальных активов (т. е. здание или помещение, в котором располагается кредитная организация, за исключением неза­вершенного строительства), права собственности на которые должны быть документально подтверждены.

Предельный размер неденежной части уставного капитала банка не должен превышать 20 %. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату части уставного капитала при ее создании, производится по соглашению между ее учредителями и утверждается общим собрани­ем учредителей.

Указанием Банка России «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с посто­янным купонным доходом и денежными средствами» от 8 июня 1999 года № 571-У внесено уточнение: для взносов в уставный капи­тал создаваемых и действующих кредитных организаций могут быть использованы облигации федерального займа (ОФЗ). Предельный размер части уставного капитала КБ, оплаченного ОФЗ, может со­ставлять не более 25 % от его общего размера (с учетом ранее сде­ланных взносов в виде ОФЗ). Цена облигаций в таком случае опреде­ляется решением учредителей. Банк России рекомендует определять цену ОФЗ с таким расчетом, чтобы она была кратной номиналу ак­ции (его части) или номинальной стоимости доли (ее части).

Для формирования уставного капитала коммерческого банка не могут быть использованы:

средства федерального бюджета и государственных внебюджет­ных фондов;

свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами);

привлеченные денежные средства.

Использование средств бюджетов субъектов Российской Феде­рации и органов местного самоуправления (свободных денежных средств и иных объектов собственности) для взносов в уставный ка­питал КБ допускается на основе решений их исполнительных орга­нов власти. Средства местного бюджета и земельные участки, нахо­дящиеся в муниципальной собственности, на указанные цели использоваться не могут.

Приобретение более 5 % долей (акций) КБ в результате одной или нескольких сделок одним учредителем либо группой учредителей, связанных между собой соглашением, либо учредителями, являющи­мися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, тре­бует уведомления об этом Банка России. Приобретение указанны­ми лицами более 20 % долей (акций) КБ требует предварительного согласия Банка России.

Учредители (участники) КБ, резиденты и нерезиденты, вправе производить взносы в уставный капитал создаваемых и действующих КБ полностью или частично в иностранной валюте — в наличной и безналичной форме (юридические лица вносят валютные средства только в безналичной форме). Такой порядок установлен указанием Банка России «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета» от 19 марта 1999 года № 513-У. При этом для резидентов не требуется получения разреше­ния Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.

Оплата нерезидентами долей (акций) КБ в иностранной валюте осуществляется после получения разрешения Банка России в соот­ветствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставно­го капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» от 23 апреля 1997 г. № 437.

Учредители (участники) могут оплачивать в иностранной валюте акции (доли) КБ как имеющих, так и не имеющих лицензию на осу­ществление банковских операций в иностранной валюте. Причем КБ, не имеющие названной лицензии, могут использовать поступа­ющую в качестве взносов в уставный капитал валюту только на хо­зяйственные цели для осуществления внешнеэкономической дея­тельности без получения специального разрешения Банка России. При оплате акций (долей) КБ средствами в иностранной валюте могут использоваться единая европейская валюта евро и нацио­нальные валюты следующих стран: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Нор­вегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Швеция, Швей­цария, Япония.

Номинальная стоимость акций (долей) КБ, оплаченных иност­ранной валютой, должна быть выражена в учредительных докумен­тах только в рублях.

В течение одного месяца после получения уведомления о госу­дарственной регистрации КБ его учредители должны оплатить 100 % уставного капитала — это обязательное условие для получения ли­цензии.

Вновь созданному КБ могут быть выданы следующие виды лицензий:

на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

на осуществление банковских операций со средствами в рублях и средств физических лиц);

на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

В дальнейшем банк может расширить свою деятельность путем получения дополнительных лицензий. Чтобы получить дополнитель­ную лицензию, банк должен соответствовать следующим требова­ниям:

финансовая устойчивость в течение последних шести месяцев;

выполнение обязательных резервных требований;

отсутствие задолженностей перед федеральным и другими бюджетами и государственными внебюджетными фондами;

наличие организационной структуры, включающей службу внутреннего контроля;

наличие соответствующих технических условий и квалифицированного персонала.

Действующему банку могут быть выданы следующие виды ли­цензий на осуществление банковских операций:

со средствами в рублях и иностранной валюте (без права при­влечения во вклады денежных средств физических лиц), кото­рая дает право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом зарубежных банков;

лицензия на привлечение во вклады и размещение драго­ценных металлов может быть выдана при наличии лицензии (или одновременно с лицензией) на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте);

лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях;

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему ли­цензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и отвечающему требованию от­носительно размера капитала.

Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право создавать филиалы за границей и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

Получить право на привлечение денежных средств физических лиц и Генеральную лицензию могут только банки, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет.

КБ также могут расширять свою деятельность за счет получе­ния дополнительных лицензий.

В зависимости от вида лицензии предъявляются различные тре­бования к минимальному размеру уставного капитала банка. В соот­ветствии с указанием Банка России № 1053-У от 16.11.2001 года «О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 24 июня 1999 года № 586-У «О минимальном размере уставного ка­питала для вновь создаваемых кредитных организаций и минималь­ном размере собственных средств (капитала) для банков, хода­тайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций» с 21 ноября 2001 года, минимальный размер уставного капитала для вновь создающихся банков в Российской Федерации — 5 млн евро; небанковской кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк, — 5 млн евро; дочерней кредитной организа­ции иностранного банка — 5 млн евро; для получения Генеральной лицензии сумма уставного капитала оставлена в размере 5 млн евро. Для уже зарегистрированных банков требований по увеличению их капитала пока не предъявлялось.

Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций определен Положением Банка России «Об отзыве лицензии на осу­ществление банковских операций у банков и иных кредитных орга­низаций в РФ» от 2 апреля 1996 года № 264, новая редакция кото­рого введена 10 марта 1999 года Указаниями № 509-У.

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских опе­раций принимается Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений (национальных бан­ков). Согласно ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» лицензия может быть отозвана в случаях:

установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

установления фактов недостоверности отчетных данных, задер­жки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчет­ности;

осуществления, в том числе однократного, банковских опе­раций, не предусмотренных лицензией;

неисполнения федеральных законов и нормативных актов Банка России, регулирующих банковскую де­ятельность, если в течение года к КБ неоднократно приме­нялись меры воздействия за подобные нарушения;

неспособности КБ удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с на­ступления даты их исполнения, если требования к КБ в сово­купности составляют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда — МРОТ (это признаки банкротства);

неоднократного в течение года неисполнения требований, со­держащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) кли­ентов КБ при наличии денежных средств на счетах (во вкла­дах) этих лиц.

Лицензия аннулируется при прекращении деятельности КБ по добровольному решению ее участников в порядке, предусмотренном Указанием Банка России «О порядке представления в Банк России ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций при прекращении деятельно­сти в порядке ликвидации КБ на основании решения ее учредите­лей (участников)» от 1 марта 2000 года № 749 -У.

Инструкция № 75-И определяет порядок реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения, разделения, выделе­ния и преобразования. При реорганизации КБ с созданием новой КБ Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых ли­цензий на осуществление банковских операций. При этом прини­маются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные КБ; за регистрацию КБ, созданной в результате реорганизации, взимается сбор в размере 0,01 % от размера ее устав­ного капитала.

Слияние — создание нового КБ с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких КБ и прекращением деятельности последних.

Присоединение — прекращение деятельности одного или несколь­ких КБ с передачей всех их прав и обязанностей другому КБ.

Разделение — прекращение деятельности КБ с передачей всех прав и обязанностей вновь созданным обществам.

Выделение — создание одного или нескольких КБ с передачей им части прав и обязанностей реорганизуемой КБ без прекраще­ния деятельности последней.

Преобразование — изменение организационно-правовой формы КБ.

Процессы слияния и присоединения банков регламентируются Положением Банка России «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения» от 30 декабря 1997 года № 12-П.

Банк, к которому произошло присоединение, либо банк, воз­никший в результате слияния, должен быть способен выполнять обязательные резервные требования и нормы дея­тельности, в том числе норматив достаточности капитала. Мини­мальный размер его собственных средств (капитала) должен состав­лять не менее 1 млн евро; требования относительно минимального размера уставного капитала, установленные для вновь создаваемых банков, не применяются.

Сбор за регистрацию банка, созданного в результате слияния или присоединения, составляет 0,01 % от величины его уставного капи­тала. Если на основе реорганизующегося банка открывается фили­ал, сбор за открытие филиала взимается в размере 100-кратного МРОТ.

Аудиторская фирма (аудитор) готовит отчет о достоверности ба­лансов и отчетов о прибылях и убытках реорганизующихся банков, заключение о возможности выполнения норм на основе сводного баланса, оценивает условия конвертации долей (ак­ций) в доли (акции) вновь создающегося банка.

Слияние или присоединение банков происходит в следующей последовательности:

1.Подготавливается договор о слиянии или присоединении.

2. Уведомляется территориальное учреждение Банка России о предстоящем слиянии или присоединении (не позднее чем за 30 дней до проведения общего собрания участников), ему передаются проекты договора, бизнес-плана, передаточных актов, устава, сводного баланса вновь образующегося банка.

Проводится рабочее совещание представителей территориальных учреждений Банка России с представителями реорганизующихся банков.

Проводится общее собрание участников каждого реорганизующегося банка.

Не позднее 30 дней с даты принятия общим собранием решения о реорганизации кредиторы банков в письменной форме уведомляются о реорганизации.

Проводится общее собрание участников всех банков, участвующих в реорганизации, на котором утверждаются учредительные документы, избирается совет директоров нового банка, образуются исполнительные органы, принимается решение о выпуске ценных бумаг, утверждается сводный баланс.

Документы, связанные с реорганизацией, представляются в территориальное учреждение Банка России.

Банку, образовавшемуся в результате слияния, выдаются ли­цензии, содержащие весь перечень банковских операций, которые имел право осуществлять каждый из сливающихся банков, либо Ге­неральная лицензия, если хотя бы один из сливающихся банков имел такую лицензию.

При присоединении банка он сохраняет лицензии, на основании которых действовал до реорганизации, или ему выдается новая ли­цензия на осуществление банковских операций (включая Генераль­ную лицензию) в случае, если присоединяемый банк имел Генераль­ную лицензию либо имел право осуществлять банковские операции, которые не содержались в лицензии присоединяемого банка.

Договор о слиянии или присоединении может предусматривать разные способы конвертации акций (долей) реорганизуемых банков в акции (доли) нового банковского образования.

Список использованной литературы

1.     Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. — М.: Финстатинформ, 1995.

2.     Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 1999.

3.     Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. Пер.с англ./ Под ред. В,М. Усоскина. — М.: СП «Космополис», 1991.

4.     Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный оиыи - 2-е изд., nepepaб. и доп. — М.; Финансы и статистика, 1995.

5.     Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. Сенчагова В.К., Архипова А.И.. — М.: Проспект, 1999.

6.     Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.