2 Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами и эффективности их использования на примере оао «Орскнефтеоргсинтез»

2.1 Основные технико-экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности оао «Орскнефтеоргсинтез» за 2008-2009 г.Г.

ОАО «Орскнефтеоргсинтез» является дочерним хозяйственным обществом ОАО «ОНАКО». До июля 2008г. в составе ОАО «Орскнефтеоргсинтез» работало ЗАО «Завод Синтетического спирта». Основной целью исследуемого предприятия является получение прибыли, основными видами деятельности - производство и реализация продукции нефтепереработки и нефтехимии. Динамика отдельных показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за исследуемый период, представлена в таблице 1.

Объем фактической реализации в 2009 г. составил 1478974 тыс. руб. Таким образом, план по объему реализации выполнен на 110,20 %. Товарная продукция в действующих ценах составила 1360014 тыс. руб., что на 69759 тыс. руб. выше планового показателя. В 2002 г. из состава объединения были выведены непрофильные производства и вспомогательные подразделения: ЗАО «Завод Синтетического спирта» (в июле); ремонтные службы (в июне) и охрана (в июне). Это привело к снижению затрат на заработную плату (по сравнению с 2001г. на 39438 тыс. руб.), вспомогательные материалы, повысило прозрачность предприятия и оптимизировало численность персонала.

Плановая себестоимость товарной продукции составила 989947 тыс. руб., фактическая себестоимость - 1057596 тыс. руб., что выше плановой на 67649 тыс. руб. или 6, 83 %. Превышение фактической себестоимости над плановой объясняется, главным образом, ростом цен на материалы и ростом тарифов на энергоносители в 2009 году.

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за 2008-2009 гг

Показатель	2001г. тыс. руб.	2002г., тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
		план	факт	от 2001г.	от плана	с 2001г	с пла ном
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем реализации	1650368	1342082	1478974	171394	+136892	89,61	110,2
Себестои-мость товарной продукции	990985	989947	1057596	+66611	+67649	106,7	106,8
Материаль-ные затраты	558640	555360	590568	+31928	+35208	105,7	106,3
ОПФ	1722913	1703418	1681104	-41809	-22314	97,6	98,7
Среднеспи- сочная численность	4770	3560	3686	-39438	-32336	88,3	112,2
Фонд оплаты труда	337703	265929	298265	-39438	-32336	88,3	112,2
Товарная продукция	1498276	1290255	1360014	138262	+69759	90,8	105,4
Затраты на 1 рубль ТП	0,6614	0,7672	0,7776	0,1162	+0,0104	117,6	101,4
Материало- отдача	2,954	2,4166	2,5043	0,4497	0,0877	84,8	103,6

Затраты на рубль товарной продукции по объединению составили 77,76 коп. при плане 76,72 коп. По нефтепереработке -74,39 коп. при плановом уровне 74,93 коп. По сравнению с 2001 годом, затраты на рубль товарной продукции в 2002 году по объединению выше на 11,62 коп. (77,76- 66,14), что вызвано, с одной стороны снижением количества переработанного нефтяного сырья, с другой - увеличением затрат, вследствие роста цен на потребляемые в процессе производства материалы, энергоносители и услуги сторонних организаций, а также пуском энергоемких установок маслоблока.

Положительно характеризует деятельность предприятия в 2009 году рост материалоотдачи на 3,26 %, что привело к относительной экономии материальных ресурсов на 21439 тыс. руб. (590568- 555360х110,2 %).

План прибыли в 2009 году установлен в размере 244311 тыс. руб. Фактическая прибыль составила 245311 тыс. руб., что выше плановой на 1001 тыс. руб. и ниже прибыли 2009 г. на 144311 тыс. руб. Снижение суммы балансовой прибыли по сравнению с 2001 годом связано со снижением стоимости процессинга и снижения объемов переработки нефтяного сырья.