Э.М. Лубкова Страхование. Программа курса и методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения специальности 060500 Бухгалтерский учет
.pdfМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
КУЗБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра финансов и кредита
СТРАХОВАНИЕ
Программа курса и методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения специальности 060500 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"
(в том числе сокращенные сроки обучения)
Составитель Э.М. Лубкова
Утверждены на заседании кафедры Протокол № 2 от 01.10.02
Рекомендованы к печати учебно-методической комиссией специальности 060500 Протокол № 2 от 08.10.02
Электронная копия хранится В библиотеке главного корпуса ГУ КузГТУ
Кемерово 2002
1
Настоящие методические указания подготовлены в соответствии с учебным планом специальности 060500 для студентов заочной формы обучения (в том числе сокращенные сроки обучения).
1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ,
ЕЕМЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ
1.1.ЦЕЛЬ ПРЕПОДАВАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель преподавания дисциплины – дать студентам знания основ теории и практики страхования.
1.2.ЗАДАЧИ ПРЕПОДАВАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
•овладение теоретическими основами страхования;
•знакомство с нормативной базой по страхованию;
•приобретение практических навыков страхования.
1.3.ПЕРЕЧЕНЬ ДИСЦИПЛИН, УСВОЕНИЕ КОТОРЫХ НЕОБХОДИМО ПРИ ИЗУЧЕНИИ ДАННОГО КУРСА
Теоретической основой для изучения курса "Страхование" являются финансы, экономика предприятия, финансы предприятия, правоведение, менеджмент, управление персоналом, экономический анализ.
Учебным планом предусмотрено в процессе изучения курса выполнение контрольной работы. Варианты контрольных работ приведены в пятом разделе данных методических указаний.
Контрольная работа выполняется письменно в строгом соответствии с требованиями, изложенными в методических указаниях. Устное рецензирование контрольных работ не производится.
Изучение курса заканчивается сдачей экзамена.
По вопросам, возникающим при изучении курса, следует обращаться к преподавателю, ведущему предмет, на кафедру финансов и кредита.
2
2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. НАИМЕНОВАНИЕ ТЕМ, ИХ СОДЕРЖАНИЕ И ОБЪЕМ В ЧАСАХ
Наименование темы |
ЭУз, зт |
ЭУзу |
1. Экономическая сущность страхования |
1 |
1 |
Категория страховой защиты. Страхование, его |
|
|
сущность, функции и роль в современном обществе. |
|
|
Основные термины, применяемые в страховании. |
|
|
Страховая оценка объекта страхования и взаимосвязь |
|
|
со стоимостью объекта. Страховое обеспечение. |
|
|
Страховая сумма. Страховой тариф. Страховой взнос |
|
|
(премия). Срок страхования. Возникновение и пре- |
|
|
кращение страховой ответственности. Страховое по- |
|
|
ле. Страховой портфель. Страховой риск. Страховой |
|
|
случай. Страховой ущерб и страховое возмещение. |
|
|
Страховая выплата. Выгодоприобретатель. Система |
|
|
страхового обеспечения: а) по принципу пропорцио- |
|
|
нального обеспечения; б) по принципу первого риска; |
|
|
в) по принципу предельного обеспечения. Их практи- |
|
|
ческое применение. |
|
|
Понятие классификации по объектам страхования. |
|
|
Отрасли, подотрасли и формы страхования. Принци- |
|
|
пы обязательного и добровольного страхования. |
|
|
2. Организация страхового дела в России |
0,5 |
1 |
Основные принципы организации страхового дела. |
|
|
Организационно - правовые формы страховщиков. |
|
|
Государственное, акционерное и взаимное страхова- |
|
|
ние. Характеристика каждой организационно - право- |
|
|
вой формы. Государственный страховой надзор, его |
|
|
функции, права и задачи. Лицензирование страховой |
|
|
деятельности. Закон РФ 4015-1 от 27.11.92 “Об орга- |
|
|
низации страховой деятельности на территории РФ”. |
|
|
Международный опыт государственного страхового |
|
|
надзора. |
|
|
3
Продолжение табл.
Наименование темы |
ЭУз, зт |
ЭУзу |
3. Личное страхование |
1 |
1 |
Подотрасли личного страхования. Место и |
роль |
|
страхования жизни в системе личного страхования. |
|
|
Виды страхования жизни. Условия договора смешан- |
|
|
ного страхования. Объем страховой ответственности: |
|
|
всвязи с окончанием срока страхования, в связи со смертью застрахованного, потерей здоровья после несчастного случая. Анализ случаев отказа в выплате страхового обеспечения.
Перспективы развития страхования жизни в Рос-
сии.
Страхование от несчастных случаев и болезней. Объем страховой ответственности. Контингент страхователей. Сроки страхования. Страховые суммы.
Обязательное и добровольное страхование от несчастных случаев и болезней.
Медицинское страхование. Становление и развитие обязательного медицинского страхования (ОМС)
вРоссии. Субъекты ОМС и их взаимодействие в системе ОМС. Правила добровольного медицинского страхования.
4. Имущественное страхование |
2 |
1 |
Подотрасли имущественного страхования. Пра- |
|
|
вила страхования имущества предприятий, организа- |
|
|
ций, учреждений. Контингент страхователей. Объек- |
|
|
ты страхования. Объем страховой ответственности. |
|
|
Основные принципы страховой защиты имущества |
|
|
граждан. Правила добровольного страхования имуще- |
|
|
ства граждан. Понятие ущерба при страховании иму- |
|
|
щества физических и юридических лиц. Порядок и |
|
|
сроки выплаты страхового возмещения. Порядок |
|
|
предъявления претензий к страховым компаниям. |
|
|
Предъявления регрессных исков к виновным лицам. |
|
|
4
Продолжение табл.
Наименование темы |
ЭУз, зт |
ЭУзу |
5. Страхование ответственности |
1 |
1 |
Виды страхования ответственности, принятые в |
|
|
России. Страховое событие. Страховое покрытие. |
|
|
Возмещение ущерба при страховании ответственно- |
|
|
сти. |
|
|
Обязательное страхование ответственности в раз- |
|
|
витых зарубежных странах. |
|
|
Страхование профессиональной ответственности. |
|
|
Состояние и перспективы развития страхования |
|
|
ответственности в России. |
|
|
6. Страхование ВЭД |
0,5 |
0,5 |
Страхование судов торгового флота. Транспорт- |
|
|
ное страхование грузов (страхование карго). Страхо- |
|
|
вание ответственности судовладельцев. Страхование |
|
|
контейнеров. |
|
|
7. Теоретические основы построения страховых |
1 |
0,5 |
тарифов |
|
|
Значение страховых тарифов для формирования |
|
|
страхового фонда. Состав и структура тарифной став- |
|
|
ки. Понятие нетто и брутто-ставки. Методики Росст- |
|
|
рахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым ви- |
|
|
дам страхования. |
|
|
8. Развитие страхового рынка |
0,5 |
0,5 |
на современном этапе |
|
|
Анализ состояния страхового рынка в России. |
|
|
Крупнейшие страховые компании России. Проблемы |
|
|
и перспективы развития страхового дела. |
|
|
9. Страховой маркетинг |
0,5 |
0,5 |
Маркетинг страховщика. Сегментация страхово- |
|
|
го рынка. Моделирование и прогнозирование ситуа- |
|
|
ций поведения страхователей. Каналы сбыта страхо- |
|
|
вой продукции. Исследование страхового продукта. |
|
|
Определение основных конкурентов и уровня конку- |
|
|
ренции. |
|
|
5
Продолжение табл.
Наименование темы |
ЭУз, зт |
ЭУзу |
|
10. Финансовая устойчивость страховой |
1 |
0,5 |
|
организации |
|
|
|
Общие принципы организации финансов страхо- |
|
|
|
вой компании. Доходы, расходы, финансовые резуль- |
|
|
|
таты. Источники формирования прибыли. Критерии |
|
|
|
финансовой устойчивости страховой организации. |
|
|
|
Платежеспособность страховой организации. |
|
|
|
11. Зарубежный опыт страхования |
1 |
0,5 |
|
Особенности страховых |
рынков зарубежных |
|
|
стран. Страховой рынок Великобритании, Германии, |
|
|
|
США. Формы страхования в |
зарубежных странах |
|
|
(обязательные и добровольные виды страхования). |
|
|
|
Всего |
|
10 |
8 |
2.2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ, ИХ НАИМЕНОВАНИЕ, СОДЕРЖАНИЕ И ОБЪЕМ В ЧАСАХ
|
Наименование темы |
ЭУз, зт |
ЭУзу |
1. |
Страховая терминология |
0,5 |
1 |
2. |
Системы страхового обеспечения |
0,5 |
1 |
3. |
Перестрахование |
0,5 |
1 |
4. |
Актуарные расчеты |
0,5 |
1 |
Всего часов |
2 |
4 |
|
2.3. СОДЕРЖАНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
1. Основные этапы развития страхового дела в России [6, с. 286-
301].
2.Управление риском в страховании [6, с. 214-233].
3.Особенности страхового рынка РФ [8, с. 57].
6
3. ОСНОВНАЯ И ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
3.1.ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
1.Гражданский кодекс РФ. II ч., гл.48, с. 927-970.
2.Закон РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» // Экономика и жизнь. – 1992. – № 2.
3.Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. – М.: Церих ПЭЛ, 1996. – 528 с.
4.Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию. Приложение к журналу «Финансы» 1999-2002 гг.
5.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 192 с.
6.Шахов В.В. Страхование: Учеб. для вузов. – М.: Страховой по-
лис, ЮНИТИ, 1997. – 311 с.
7.Козлова О.Н. Страховое дело: Учеб. пособие / О.Н. Козлова, Н.М. Трусова. – Кемерово: Кузбассвузиздат,1997. – 80 с.
8.Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. – М.: СОЛМИНТЭК, 1994. – 640 с.
9.Авдашева С.Б. Основные тенденции российского страхового рынка после кризиса 1998 г. / С.Б. Авдашева, П.О. Руденский // Финан-
сы. – 2001. – № 11. – С. 57.
10.Козлова О.Н. Страхование: Учеб. пособие / О.Н. Козлова, Н.М. Трусова. – Кемерово: Изд-во «Летопись», 2001. – 239 с.
11.Степанова С.В. Имущественное страхование. Ч. I. Страхование имущества: Учеб. пособие. – М.: Изд-во МГУК, 2001. – 102 с.
12.Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: Учеб. пособие для вузов / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов н/Д: Феникс, 2000. – 384 с. (Серия «Учебники, учебные пособия»).
3.2.ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
журналы за последние два года:
-Финансы;
-Эксперт;
-Русский полис;
-Страховое дело;
-Страховое ревю.
7
4. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Программа курса «Страхование» включает 12 тем.
а) При изучении темы «Экономическая сущность страхования» необходимо обратить внимание на следующие моменты:
-страхование является специфической сферой деятельности, что подтверждается наличием большого числа специальных терминов, знание которых необходимо для изучения страхования [8, с. 91-174];
-для определения страховой выплаты в настоящее время используют три системы страхового обеспечения, выбор какой-либо из них зависит от вида страхования [6, с. 26-27];
-существуют различные критерии классификации страхования. В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности в РФ выделяют четыре отрасли страхования, каждая из которых включает виды и разновидности [6, с. 36-48].
Вопросы для самоконтроля:
1.Определение страхования в соответствии с законом РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ».
2.Перечислите три основные функции страхования.
3.Какие основные термины используются в страховании?
4.Три системы страхового обеспечения, в каких случая они используются?
б) При изучении темы «Организация страхового дела в России» необходимо обратить внимание на следующие моменты:
-субъектами страхового рынка являются страховщики, с одной стороны, и физические и юридические лица, с другой стороны;
-наиболее распространенными организационно-правовыми формами страховщиков в России являются акционерные страховые общества, а в зарубежных странах общества взаимного страхования [6, с. 6066];
-основным нормативным документом, регулирующим страхование на территории РФ, является закон РФ от 27.11.91 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» с изменениями и дополнениями от
31.12.97, 20.11.99.
8
Вопросы для самоконтроля:
1.Какие организационно-правовые формы страховщиков существуют в настоящее время?
2.Чем характеризуется страховой рынок?
3.Для чего необходим государственный надзор за страховой деятельностью?
4.На кого возложен контроль за страховой деятельностью в РФ?
5.Функции и права данного органа.
6.Порядок лицензирования страховой деятельности в РФ.
в) При изучении темы «Личное страхование» необходимо обратить внимание на следующие моменты:
-личное страхование осуществляется в обязательной и добровольной форме, включает страхование жизни, от несчастных случаев, медицинское страхование [6, с. 153-166];
-страховая оценка не устанавливается, так как невозможно оценить жизнь отдельного человека, страховая сумма определяется по соглашению сторон.
Вопросы для самоконтроля:
1.Что является объектом личного страхования?
2.Как классифицируется личное страхование?
3.Какие виды личного страхования осуществляются в России в обязательной форме?
4.Субъекты медицинского страхования, их взаимосвязь между со-
бой.
5.Отличительные черты страхования жизни в РФ и зарубежных странах.
г) При изучении темы «Имущественное страхование» необходимо обратить внимание на следующие моменты:
-страхованию подлежит имущество физических и юридических лиц;
-при имущественном страховании устанавливается франшиза – часть ущерба, которая не возмещается страховщиком. Франшиза устанавливается на случай незначительного повреждения имущества, в этом случае ущерб для собственника имущества небольшой, а страховая премия может быть снижена на 30-50 % [8, с.168];
-при страховании имущества страховая сумма (та, на которую заключен договор) не может превышать страховую оценку (стоимость
9
имущества для целей страхования) в соответствии со ст.10, гл.1 закона РФ № 4015-1от 27.11.92 «Об организации страхового дела в РФ».
Вопросы для самоконтроля:
1.Объекты имущественного страхования.
2.Классификация имущественного страхования.
3.Как рассчитывается страховой ущерб в имущественном страхо-
вании?
4.Основные правила страхования имущества предприятий и имущества граждан.
5.Как соотносятся страховая сумма и страховая оценка в имущественном страховании?
д) При изучении темы «Страхование ответственности» необходимо обратить внимание на следующие моменты:
-страхователь и застрахованный при страховании ответственности всегда одно лицо, то есть можно застраховать только свою ответственность;
-страховое возмещение выплачивается страховщиком за причинение вреда личности или имуществу третьих лиц лицу, которому причинён этот ущерб;
-страхование гражданской ответственности авиаперевозчиков, предприятий - источников повышенной опасности, владельцев автотранспортных средств осуществляется в РФ в обязательной форме.
Вопросы для самоконтроля:
1.Объекты страхования ответственности.
2.Классификация страхования ответственности.
3.Отличие страхования гражданской ответственности от страхования профессиональной ответственности.
4.Какие виды страхования осуществляются в России в обязательной форме?
е) При изучении темы «Страхование ВЭД» необходимо обратить внимание на следующие моменты:
-вопросы страхования ВЭД рассматриваются через морское страхование, которое включает: страхование морских судов, страхование гру-