3. Варианты теоретической части контрольной работы

Тема выбирается в соответствии с последней цифрой номера личного дела студента. По согласованию с преподавателем можно вы брать тему теоретической части работы в соответствии с темой вы пускной квалификационной работы.

Тема 1. Место и роль федеральных налогов в налоговой системе Российской Федерации

Понятие и сущность федеральных налогов. Состав федеральных налогов, их классификация. Значение федеральных налогов для формирования доходов бюджетной системы РФ.

Тема 2. Характеристика налога на прибыль организаций

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Вклад налога на прибыль организаций в формирование доходов бюджет­ной системы Российской Федерации. Элементы налога. Особенно­сти налогообложения отдельных видов прибыли.

Тема 3. Характеристика налога на доходы физических лиц

Экономическая сущность налога на доходы физических лиц. Фи­скальная и регулирующая роль НДФЛ. Элементы НДФЛ. Общий порядок определения налоговой базы. Порядок уплаты НДФЛ. Особенности исчисления налога по отдельным видам доходов.

Тема 4. Характеристика налога на добавленную стоимость

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Роль НДС в формировании доходов бюджетной системы. Элементы на­лога. Порядок возмещения налога на добавленную стоимость.

Тема 5. Экономическое содержание и элементы акцизов

Экономическое содержание акцизов. Элементы акцизов. Вклад ак­цизов в формирование доходов бюджетной системы Российской Фе­дерации. Особенности формирования налоговой базы по отдельным видам подакцизных товаров. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

Тема 6. Водный налог

Общая характеристика налога и его вклад в формирование дохо­дов бюджетной системы Российской Федерации. Элементы водно­го налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности ис­числения налога по отдельным видам водопользования.

Тема 7. Государственная пошлина

Экономическое содержание государственной пошлины. Общая характеристика объектов налогообложения. Плательщики государ­ственной пошлины. Объекты налогообложения и их классифика ция. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Порядок исчисления и воз врата государственной пошлины.

Тема 8. Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли

Классификация и порядок определения доходов. Доходы от реализации и внереализационные доходы: состав и виды. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Виды расходов организаций и их группировка. Порядок признания расходов. Рас ходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Тема 9. Льготы по налогу на доходы физических лиц

Виды налоговых льгот по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению. Порядок предоставления стандартных налоговых вы четов. Социальные и имущественные налоговые вычеты: основания и особенности предоставления. Профессиональные налоговые вычеты.

Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых

Экономическое содержание налога на добычу полезных ископаемых. Значение НДПИ для формирования доходов бюджетной системы Российской Федерации. Общая характеристика объектов на­логообложения. Порядок оценки стоимости добытых полезных ис­копаемых. Порядок исчисления и уплаты НДПИ.

4. Практическая часть контрольной работы

5. Варианты практической части контрольной работы

Вариант 1

Задача 1. В III квартале на расчетный счет организации поступило 465 600 руб. за продукцию, отгруженную в предыдущем налоговом периоде, отгружено покупателям продукции на сумму 876 000 руб., оплачено товарно-материальных ценностей для промышленно-производственных нужд на сумму 364 600 руб., которые приняты к учету (счет-фактура, оформленный надлежащим образом, от по­ставщика получен). Получено штрафов за нарушение хозяйствен­ных договоров (условий оплаты) на 76 800 руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет поставки продовольственных товаров (сахар, мука) в размере 210 800 руб.

Определите сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет за III квартал, и укажите сроки уплаты налога и сроки подачи налого­вой декларации.

Задача 2. ООО «Метод» занимается производственной деятельностью и имеет следующие результаты работы во II квартале:

■ поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию — 190 тыс. руб.;

■ отгружена продукция на сумму 325 тыс. руб.;

• получен аванс под поставку продукции в марте — 55 тыс. руб. (с НДС);

• приобретены основные средства производственного назначе­ния на сумму 105 тыс. руб.;

■ оплачено за коммунальные услуги — 45 тыс. руб. Все суммы указаны без учета НДС. Исчислите НДС за II квартал.