Тема 23 Налогообложение индивидуального предпринимателя на примере конкретного налогоплательщика

Глава 1.Теоретические и правовые основы налогообложения, учета и отчетности индивидуальных предпринимателей

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3 Налогообложение индивидуального предпринимателя ……

3.1 Порядок регистрации предпринимателя без образования юридического лица

3.2 Порядок определения и учет доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения

3.3 Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц

3.4. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога и взносов на обязательное пенсионное страхование

3.5. Порядок исчисления и уплаты прочих налогов и сборов (налога на имущество, транспортного налога, земельного налога, взносов на ОПС и т.д.)

3.6. Исполнение обязанностей налогового агента

3.7. Отчетность налогоплательщика (страхователя)

3.8 Направления оптимизации налоговых обязательств ( с учетом последних изменений в налоговом законодательстве)

Примечание ! Тема может быть раскрыта на примере индивидуального предпринимателя,

применяющего общий режим налогообложения

Тема 24 Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей на примере конкретного налогоплательщика

Глава 1.Особенности налогообложения, учета и отчетности сельскохозяйственных товаропроизводителей

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3 Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей на примере ….

3.1 Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог

3.2 Порядок определения доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения

3.3 Порядок исчисления и уплаты единого налога

3.4. Порядок исчисления и уплаты прочих налогов и сборов (транспортного налога, земельного налога и т.д.)

3.5. Исполнение обязанностей страхователя по обязательному пенсионному и социальному страхованию

3.6. Исполнение обязанностей налогового агента

3.7. Отчетность налогоплательщика (страхователя, налогового агента)

3.8. Направления оптимизации налоговых обязательств ( с учетом последних изменений в налоговом законодательстве)

Примечание ! Тема может быть раскрыта на примере применения организацией Единого сельскохозяйственного налога. При одновременном осуществлении видов деятельности, подлежащих переводу на единый налог на вмененный доход, раскрыть особенности раздельного учета доходов и расходов.

Тема 25 Особенности налогообложения игорного бизнеса на примере конкретного налогоплательщика

Глава 1.Теоретические и правовые основы налогообложения игорного бизнеса

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3 Налогообложение игорного бизнеса на примере ….

3.1 Учет и регистрация объектов обложения.

3.2 Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес

3.3. Порядок исчисления и уплаты прочих налогов и сборов (транспортного налога, земельного налога и т.д.)

3.4. Исполнение обязанностей страхователя по обязательному пенсионному и социальному страхованию

3.5. Исполнение обязанностей налогового агента

3.6. Отчетность налогоплательщика (страхователя)

Тема 26 Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

Глава 1.Способы исчисления и уплаты налогов и сборов: зарубежный опыт и российская практика

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика (инспекции ФНС)

Глава 3 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

3.1 Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

3.2 Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

3.3. Изменение срока уплаты налогов, сборов, пени

3.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм

3.5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов при реорганизации и (или) ликвидации организации

Примечание! Данная тема может быть раскрыта либо на примере крупного налогоплательщика либо по данным инспекции ФНС