Остатки на счетах на начало месяца на 1 января текущего года.

Номер счета	Наименование счета	Сумма
01	Основные средства	2 000 000
02	Амортизация основных средств	425 000
10	Сырье и материалы	500
20-а	Производство изделия А	500
20-б	Производство изделия Б	--
50	Касса	1 000
51	Расчетный счет	300 000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	74 000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	75 000
68	Расчеты по налогам и сборам	13 600
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	45 400
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	199 800
71	Расчеты с подотчетными лицами	230
80	Уставный капитал	947 000
82	Резервный капитал	135 000
83	Добавочный капитал	517 430
84	Нераспределенная прибыль	20 000
	Итого

Остатки на аналитических счетах синтетического счета 60

№пп	Наименование счетов	Сумма, руб.
1	Кировэнерго	42 000
2	Водоканал	32 000
	Итого	74 000

Остатки на аналитических счетах синтетического счета 71

№пп	Наименование счетов	Сумма, руб.
1	Петров А.К.	30
2	Сергеев В.П.	200
	Итого	230

Журнал хозяйственных операций за январь

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор. счета
			Дебет	Кредит
1	10.01. Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату заработной платы на хозяйственные расходы Итого	200 000 3 000 203 000
2	10.01. Перечислен в бюджет НДФЛ	13 600
3	10.01. Перечислены страховые взносы органам социального страхования и обеспечения	45 400
4	10.01. Выдано в подотчет Смирнову С.В. на хозяйственные расходы	2 100
5	11.01. Выдана зарплата работникам по ведомости из кассы	199 800
6	11.01. Выдано в подотчет Сергееву О.В. на хозяйственные нужды	200
7	12.01. Внесены в кассу Петровым А.К. неиспользованные суммы аванса	30
8	12.01. Оприходованы прочие материалы, приобретенные Сергеевым О.В.	190
9	15.01. Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей	75 000
10	16.01. Поступили от электрозавода материалы НДС по приобретенным ценностям Итого:	60 000 10 800 70 800
12	16.01. НДС по поступившим материалам принят к возмещению из бюджета	Сумму определить
13	17.01. Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования и зданий б) зданий заводоуправления Итого	2 300 600 2 900
14	18.01. Отпущены со склада материалы в основное производство а) для изготовления изделия А изделия Б б) заводоуправлению Итого	1 000 1 500 200 2 700
15	20.01. Начислена заработная плата а) основным производственным рабочим - изделия А изделия Б б) служащим заводоуправления в) пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС Итого	5 000 2 900 800 200 8 900
16	20.01. Начислены страховые взносы от ФОТ: а) основных производственных рабочих - изделия А изделия Б в) служащим заводоуправления Итого	Суммы определить
17	20.01. Удержано из заработной платы: а) НДФЛ б) по исполнительным листам в) в возмещение недостачи материалов г) в возмещение потерь от брака - по изделию А - по изделию Б Итого	1 120 250 100 200 90 1 760
18	21.01. Акцептован счет ТЭЦ за тепло, использованное на хозяйственные нужды - цеха 1 - цеха 2 - заводоуправления НДС Итого	500 550 600 1 650
20	21.01. Возмещен НДС из бюджета	Сумму определить
21	22.01. Оценен и списан по цеховой себестоимости окончательный брак - по изд А - по изд Б Итого	984 295 1 279
22	22.01.Оприходованы на склад материалы от брака - по изд А - по изд Б	30 15 45
23	22.01. Списаны потери от брака (заполнить ведомость учета брака) - по изд А - по изд Б	Суммы определить
24	22.01. Списаны общехозяйственные расходы	Сумму определить
25	23.01. Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец периода: изд.А – 250 руб., изд.Б – 190 руб.) изделия А изделия Б Итого	Суммы определить
26	24.01. Выставлен счет покупателям за проданную готовую продукцию, в т.ч. НДС 18%.	57 600
27	24.01. Списывается себестоимость проданной продукции (полностью)	Сумму определить
28	24.01.Отражается финансовый результат от продажи продукции	Сумму определить
29	25.01. Начислен налог на имущество	920
30	25.01. Списаны прочие расходы	Сумму определить
31	Начислен налог на прибыль по ставке 20%	Сумму определить
	Итого