Журнал реєстрації господарських операцій ват “Дніпро” за жовтень 200_ року

№ з/п	Документи, зміст господарських операцій	Сума, грн.	Шифр і найме­нування рахунків, що змінюються
			+,-	+,-
1	2	3	4	5
1	Чек №28705. Прибутковий касовий ордер №51. Отрима­но з поточного рахунку касиром Ващенко А.П. кошти для виплати заробітної плати і оприбутковано в касу	10000
2	Розрахунково-платіжна відомість №21. Видатковий касовий ордер №76. Видана із каси оплата праці працівникам	9500
3	Об’ява на внесок готівкою №43. Невидані на оплату праці гроші внесені на поточний рахунок	500
4	Рахунок-фактура №202. Одержано на склад і оприбутковано паливо, розрахунок з постачальниками не проведено	5730
5	Платіжне доручення № 71. Перераховано з поточного рахунку постачальникам за паливо	5730
6	Видатковий касовий ордер №77. Видано із каси в підзвіт завгоспу В.І.Микитенко на службове відрядження	35
7	Акт №19 приймання-передачі основних засобів. Введено в експлуатацію збудований телятник як об’єкт основних засобів	45000
1	2	3	4	5
8	Виписка банку. Одержана з банку короткотермінова позика і зарахована на поточний рахунок	40000
9	Акт №41 про використання мінеральних, органічних і бакте­ріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів. Списуються різні добрива внесені під озимі культури	750
10	Обліковий лист №76 тракториста - машиніста. Списуються витрачене тракторами пальне і мастильні матеріали на різні роботи в рослинництві	500
11	Платіжне доручення №76. Перераховано з поточного рахунку в погашення довгострокової позики	60000
12	Відомість витрати кормів №61. Списуються витрачені в поточному місяці корми згодовані худобі	5830
13	Розрахунок №28 нарахування оплати праці працівникам тваринництва. Нарахована заробітна плата робітникам молочно - товарної ферми	3151
14	Виписка банку. За рахунок одержаної короткотермінової позики сплачена заборгованість різним кредиторам	6000
15	Рахунок-фактура №65. Оприбутковано молодняк тварин, куплений у постачальника	15000
16	Виробничі звіти. Створено резерв на оплату відпусток працівникам і включено у витрати тваринництва	1800
17	Прибутковий касовий ордер №52. Одержана в банку позичка для працівників підприємства і оприбуткована в касу	5000
18	Видатковий касовий ордер №78. Видана із каси працівникам позичка на індивідуальні потреби	5000
19	Платіжне доручення №79. Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості : бюджету органам соціального страхування Разом:	1500 500 2000
21	Рахунок-фактура №37. Надійшли на склад мінеральні добрива, розрахунки з постачальниками не проведені	1500
22	Акт №20 на списання будівель і споруд. Списано з балансу будівлю складу у зв’язку з повним фізичним зносом	30000
23	Довідка бухгалтерії. Частина нерозподіленого прибутку направлена на поповнення резервного капіталу	25000

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Складемо баланс ВАТ “Зоря” станом на 1 листопада 200__ року (табл. 12).

Таблиця 12