Раздел II

КРЕДИТ, КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Тема 6. Кредит и его функции

6.1 Понятие и сущность ссудного капитала

Кредит в переводе с латинского creditum имеет два значения – «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит – это экономическая категория, которая выражает экономические отношения, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Участниками кредитных отношений выступают кредитор, заемщик и гарант. Способом организации кредитных отношений является ссуда. После получения ссуда заемщик становится должником.

Совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процентов, называется ссудным капиталом. Отличие ссудного капитала от промышленного и товарного проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно. Ссудный капитал можно рассматривать как собственность, которая передается заемщику во временное пользование. С другой стороны, ссудный капитал является товаром, потребительная стоимость которого определяется тем, насколько успешно заемщик будет им пользоваться. При успешном использовании ссудного капитала заемщик получает прибыль, часть которой идет на погашение процентом за пользование ссудным капиталом.

Банки с согласия предприятий используют денежные средства для выдачи ссуд. Банки стремятся увеличивать число предприятий, которые имеют у них расчетные счета, так как за пользование расчетными счетами банк начисляет минимальный процент по сравнению, если бы банк привлек средства как вклад.

6.2 Принципы кредита

Принципами кредита являются возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференциальный характер.

Большинство кредитов имеют целевой характер – в кредитном договоре устанавливается конкретная цель выдаваемой ссуды. нарушение этого обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредиты или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Принцип дифференцированного характера кредита выражается в том, что кредитные организации по – разному подходят к разным категориям заемщиков. Для крупных заемщиков и для предприятий малого бизнеса могут быть различными условия кредита.

6.3 Функции кредита

Сущность кредита выражается в выполняемых им функциях.

1. Перераспределительная.

2. Экономия издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала.

4. Контрольная функция.

5. Обслуживание товарооборота.

6. Ускорение научно – технического прогресса.

6.4 Формы кредита

Выделяют шесть основных форм кредита:

1. Банковский кредит.

2. Коммерческий кредит.

3. Потребительский кредит.

4. Государственный кредит.

5. Международный кредит.

6. Ростовщический кредит.

6.5 Банковский кредит

Банковской кредит предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица. Доход по этой форме кредита поступает в ви­де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит классифицируется по признакам.

1. Сроки погашения:

2. Способ погашения.

3. Способ взимания ссудного процента.

4. Наличие обеспечения.

5. Целевое назначение,

6. Категория потенциальных заемщиков.