- •2. Особенности взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком рф
- •3. Экономические основы банковской деятельности.
- •4. Вопрос
- •5. Понятие, назначение и цель составления бизнес-плана предприятия
- •12 Вопрос
- •Вопрос 13
- •Вопрос 14
- •15 Вопрос.
- •Вопрос 16.
- •Вопрос 17.
- •2) Срочные вклады,
- •Вопрос 18.
- •Вопрос 19.
- •Вопрос 20.
- •Вопрос 21.
- •Вопрос 22.
- •Вопрос 23
- •Вопрос 24.
- •25.Механизм ценообразования в банковской сфере. Факторы, влияющие на банковское ценообразование.
- •Вопрос 26.
- •Вопрос 27.
- •29,30,31
- •32. Прибыль банка: формирование и использование. Показатели рентабельной деятельности банка
- •Чистая процентная маржа и ее анализ.
- •Анализ рентабельности, как инструмент определения эффективности работы функциональных подразделений банка
- •Вопрос 37.
- •38 Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность
- •41 Требования Банка России к содержанию политики в области управления ликвидностью.
- •Вопрос 44
- •Вопрос 46
- •5.Дифференциация условий предоставления кредита в зависимости от кредитоспособности клиента
- •49 Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их применения
- •50 Залог и залоговый механизм
- •Вопрос 53.
- •54. Банковский контроль и сопровождение кредита.
- •Вопрос 55.
- •Вопрос 56.
- •Вопрос 57.
- •Вопрос 58.
- •59. Понятие онкольного кредита
- •Вопрос 60
- •Вопрос 63.
- •Вопрос 64.
- •Работа банка с проблемными кредитами.
- •Вопрос 66.
- •Вопрос 67
- •Вопрос 68
- •Вопрос 69.
- •Вопрос 70.
- •Вопрос 71
- •Вопрос 72
- •Вопрос 73.
- •Вопрос 74.
- •Вопрос 75.
- •Вопрос 76.
- •Вопрос 77
- •Вопрос 79.
- •Вопрос 80.
- •Вопрос 82.
- •Вопрос 83.
- •89. Расчеты по инкассо
- •Кассовая дисциплина
- •Органы, контролирующие соблюдение кассовой дисциплины
- •Ответственность за нарушение кассовой дисциплины
- •93. Памятка по соблюдению кассовой дисциплины
- •94.Прогноз кассовых оборотов банков
- •Вопрос 95.
- •Вопрос 96.
- •97. Лизинг в российской практике: сущность и проблемы развития
- •1.2 Основные элементы лизинговой операции
- •1.3 Срок лизинга (период лиза)
- •Российская практика: проблемы и перспективы развития лизинга
- •98. Лизинговые операции банков
- •99. Трастовые операции банков
- •Доверительное управление
- •Агентские услуги
- •100. Факторинговые и форфейтинговые операции банков
- •Форфейтинговые бумаги
- •Основные характеристики форфейтинговых операций Используемая валюта
- •Факторинг – приобретение банком ден.Требований продавца к покупателю с выплатой продавцу суммы долга немедленно либо в соответствии с его погашением покупателем
- •Вопрос 101
- •102 Новые направления развития банковских услуг.
- •Вопрос 105.
- •Характеристика основных видов активных операций.
- •Вопрос 106.
- •Вопрос 107.
- •Вопрос 108.
Вопрос 26.
Оценка качества активов наряду с анализом достаточности капитала является важнейшим показателем для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному стабильному функционированию.
Качество активов банка определяется различными факторами:
соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам;
ликвидностью активов;
доходностью активов;
диверсификацией активных операций;
объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов;
признаками изменчивости активов.
Высокое качество активов определяется прежде всего полной или потенциально полной возвратностью вложенных денежных средств в оговоренные договором сроки с учетом причитающейся банку наращенной стоимости (для размешенных активов) либо возможностью реализовать данный актив по цене, не меньшей его балансовой стоимости (для внеоборотных активов).
С точки зрения качества активы делят на «хорошие» (полноценные) и «плохие» (неполноценные) активы. Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные средства полностью по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.
Следует отличать неполноценные активы от рисковых. К последним относятся те активы, для которых лишь существует вероятность потери стоимости в будущем, а к неполноценным — те, для которых эта вероятность уже наступила.
В частности, к «плохим» активам относятся:
• просроченная ссудная задолженность;
векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок;
неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги;
дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;
• средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках;
состоянии;
нереализуемая недвижимость;
прочие.
При полном анализе качества активов должны быть получены ответы на следующие вопросы:
Какова структура активов в целом и каковы весовые доли вложений в тот или иной актив?
Насколько сложившаяся структура активов соответствует общепринятым стандартам?
Какова величина «хороших» и «плохих» активов, а также планируемый уровень будущих потерь?
Какова степень рискованности каждого актива с учетом коэффициента риска?
Какова величина и доля малодоходных и не приносящих доход активов?
Какова степень обесценения активов, вложенных в ценные бумаги?
Каков уровень иммобилизации активов?
5.2.2. Показатели качества активов
Для анализа качества активов обычно используют следующие показатели:
А1 — уровень доходных активов, определяемый как отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. У российских банков значение этого коэффициента составляет, как правило, 55—65%. По международным стандартам, оптимальным считается значение этого коэффициента в пределах 76—83%. Слишком низкое значение этого коэффициента говорит о неэффективной работе банка и высокой степени иммобилизации средств, слишком высокое — о высоком уровне принятых банком на себя рисков.
А2 — коэффициент активов с повышенным риском, равный отношению суммы активов с повышенным риском к обшей сумме активов. К активам с повышенным риском относятся вложения в акции, векселя, факторинг, лизинг, прямые инвестиции, превышение дебиторской задолженности над кредиторской. Диапазон для этого коэффициента не устанавливается, но по его значению можно примерно one-нить степень рискованности активной политики банка.
A3 — уровень сомнительной задолженности, равный отношений просроченной задолженности по кредитам к общей сумме размещенных активов. Значение этого показателя не должно превышать 5#-В идеале оно должно находиться в диапазоне 0—2%.
А4 — уровень резервов, рассчитываемый как отношение резервов
возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на
потери по расчетам с дебиторами и др.) к сумме размешенных активов.
Хотя этот коэффициент сильно зависит от политики банка по состоянию резервов и от качества его кредитного портфеля, оптимальным считается уровень резервов в пределах 5—7%.
А5 — уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход. Показатель предназначен для оценки качества недоходных активов. Максимально допустимое значение этого коэффициента 40%. Более высокое значение свидетельствует о снижении ликвидности банка и о наличии у него проблем по своевременному возврату вложенных средств.
Аб — коэффициент иммобилизации активов, равный отношению иммобилизованных активов к сумме активов-нетто. Нормальным считается значение этого коэффициента в пределах 15—17%. Превышение этого значения ведет к сокращению эффективности работы банка.
А7 — коэффициент «схлопывания» активов — отношение суммы активов-нетто к балансовому итогу. У российских банков этот коэффициент в среднем равен 75—80%. Нормальным считается, когда активы-нетто составляют не менее 65% активов-брутто. Меньшее значение свидетельствует об искусственном раздувании банком своих активов для поднятия своего рейтинга и престижа.
Количественные параметры являются лишь предварительной оценкой качества активов, которая может быть произведена по данным официальной отчетности банков. Для более детальной оценки необходимо на основе первичной информации выделить в составе активов те, возвратность которых вызывает сомнение. Это могут быть кредиты, по которым пересматривались условия погашения; нестандартные активы, размешенные с отклонениями и нарушениями слоившейся в банке практики; крупные кредиты; средства, предоставленные инсайдерам банка, и т.д. Такой анализ в состоянии провести лишь сам банк, а также проверяющие органы (Центральный банк РФ и внешние аудиторы).
Для оценки качества активов коммерческих банков Центральным банком РФ установлены такие обязательные нормативы, (см. Инструкция 110)
как максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных задиков (Н6); максимальный размер крупных кредитных рисков максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) ; максимальный размер кредитного риска на одного акционера (Н9); совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1); максимальный размер кредитов,
займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу; совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10. 1).