2. План эксплуатационных расходов локомотивного депо.

Составляется план эксплуатационных расходов депо в форме Таблицы 8. по следующему алгоритму:

1. Расходы по ГФОТ (графа 3) переносятся из плана по труду по каждой статье.

2. Единый социальный налог (графа 4) определяется как процент от фонда оплаты труда в настоящее время – 26,4%.

В плане эксплуатационных расходов эти расходы учитываются по всем статьям включающим годовой фонд оплаты заработной платы:

Основные расходы.

3.Расходы на материалы (графа 5).

3.1.Расход смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию электровозов (ст.3101,3110) и маневровых тепловозов (ст.3303) определяются по формуле:

МS_общ (NS_общ, МS_м) В_м

Е м = ––––––– , тыс.руб,

1000

где В_м – норма расхода на материалы (на 1000 локомотиво-км), тыс. руб.;

МS_общ, NS_общ, МS_м – общий годовой пробег локомотивов грузовых,

сборных, пассажирских и маневровых, локомотиво-км.

Принимается норма расхода:

для тепловозов в грузовом и пассажирском движении – 0,630 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега;

для маневровых тепловозов – 0,300 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

Расходы для грузового, пассажирского и маневрового движения рассчитываются отдельно.

Е м _{пас (3101)} = тыс. руб.,

Е м_{гр (3110)} = тыс. руб.,

Е м_{ман гр (3303)} = тыс. руб.,

Е м_{ман пас (3312)} = тыс. руб.,

3.2. Расход материалов по экипировке (ст.3113, 3104 и 3316) планируется по нормам:

для тепловозов не зависимо от вида движения – 0,050 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

(МS_общ +NS_общ)  В_м

Е м = –––– , тыс.руб.,

1000

Е м_{гр (3104)}= тыс. руб.,

Е м_{пас (3113)}= тыс. руб.,

Е м_{ман (3316)}= тыс. руб.

3.3. Расход на топливо для маневровой работы тепловозов (ст.3303, 3312) определяется исходя из лкомотиво-часов МТ_м, норме расхода топлива на 1 час маневровой работы В_т^м и цене 1т топлива Ц_т

Е_т= В_т^м ∙Ц_т∙МТ_м/1000,тыс.руб.

Норма расхода топлива В_т^м определяется из расчета 25 кг на 1 час маневровой работы. Цена 1т условного топлива 16 тыс. руб.

Расходы на электроэнергию в грузовом и пассажирском движении (ст3110, 3101) – (графа 7) определяются по формуле:

^{,тыс.руб.,}

где Pl _бр – объем годовой работы депо, млрд. т-км брутто;

В_т – норма расхода топлива на измеритель 10⁴ т-км брутто, кг;

Ц _т – цена 1кг топлива на тягу поездов-12,0 руб.

Е эл _{пас (3101)} =тыс.руб.

Е эл _{гр (3110)} =тыс. руб.

3.5.Амортизационные отчисления на полное восстановление ст.3315,3117 (графы 9) - амортизационные отчисления заполняются на основании таблицы 7.

Стоимость зданий рассчитывается относительно объема занимаемых помещений (V, м³ – основная часть дипломного проекта) и цены 1 м³ (0,680 тыс. руб.).

Таблица 7 – Расчет амортизационных отчислений и затрат на капитальный ремонт.

№ статьи расхода (амортизация) ремонтный фонд)	Наименование основных фондов	Количество	Цена, тыс. руб.	Сумма, Ф0, тыс. руб. (гр.3∙гр.4)	Норма отчислений		Всего отчислений, тыс. руб.
					Капитальн-ый ремонт	Амортиза-ция	Капитальн-ый ремонт	Амортиза-ция
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Основные фонды депо:
771	Здание	85000	0,68	57800	1,2	-	-	693,6
770	Оборудова-ние			19100	8,2	-	-	1566,2
Итого:				76900				2259,8
Локомотивный парк
3105	Электровозы грузовые	60	30870	1852200	-	3,3	-	61122,6
3115	Электровозы пассажир-ские	85	13450	1143250	-	3,3	-	37727,3
3317	Тепловозы маневровые	12	5637	67644	-	4,0	-	2705,75
Итого				3063094				101555,7
Всего по депо:				3139994				103815,5

Окончательно графы таблицы 6 переносятся в таблицу 8 соответственно в статьи, отвечающие за амортизацию и ремонтный фонд.

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ.

Статья 757 – затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время, которые определяются в размере 11,10% от фонда оплаты труда локомотивных бригад, работников экипировки, а также рабочих занятых в ТР и ТО.

ГФОТ_н.в.=0,111  ГОФТ,

Статья 771 – амортизация производственных основных фондов рассчитывается в Таблицы 6 «здания и оборудование»

По статьям 761-776 этого раздела, расходы по ГФОТ переносятся из плана по труду. Отчисления на социальные нужды составляют 36,3% от заработной платы людей проходящим по ст.761-776.Годовые расходы на материалы по этим статьям принимаются из расчета 0,250-0,270 тыс. руб. на 100м² площади основных производственных помещений депо в год.

,тыс.руб.,

где S_осн-площадь основных производственных помещений,м².

Е_{мат761-776}=7000∙0,250/100=17,5 тыс. руб.

Стоимость топлива для отопления рассчитывается по формуле:

Е_т = ,тыс.руб.,

где с_n – цена 1 кг условного топлива, руб. 19 руб.;

g_т – удельный расход топлива на 1м³ здания (1,5 кг/1000 м³ градусов в сутки);

Т_от – продолжительность отопительного сезона, (200 дней);

V_зд – объем зданий депо, м³;

t_н – средняя температура наружного воздуха за отопительный сезон, С⁰,

(5 С⁰);

t_в – средняя температура внутри здания, С⁰, (18 С⁰).

Е_т761-776 = = 6298,5 тыс. руб.

Стоимость электроэнергии на освещение помещений рассчитывается по формуле:

Е_эл =,тыс.руб.,

где В – норма удельной мощности освещения, ;

Т – время горения световой точки в году (3500 ч);

К – коэффициент запаса, (1,3);

С_эн - цена 1кВт/ч электроэнергии на освещении, руб.

Е_эл761-776 =тыс. руб.

Счета за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря принимаются условно в размере 250 тыс. руб. в год и включаются в графу "Прочие расходы" ст.761-776.